關(guān)于LOF的兩個(gè)凈值概念

LOF基金采用場(chǎng)內(nèi)外申購(gòu)贖回和場(chǎng)內(nèi)上市交易同時(shí)進(jìn)行的機(jī)制。在基金份額凈值的信息服務(wù)上，除了法定的“基金份額凈值披露”外，有的LOF基金還在上市交易時(shí)間的固定時(shí)段提供“實(shí)時(shí)基金份額凈值揭示”作為參考。部分投資者可能對(duì)這兩種概念有所混淆。

　　基金管理人在每個(gè)開(kāi)放日對(duì)基金資產(chǎn)估值。目前開(kāi)放式基金場(chǎng)外交易和場(chǎng)內(nèi)申購(gòu)贖回均采用“未知價(jià)法”，即投資人在辦理申購(gòu)贖回等交易時(shí)并不知道當(dāng)日的基金份額凈值，而當(dāng)日的基金份額凈值是在收市后計(jì)算的。用于基金信息披露的基金份額凈值由基金管理人負(fù)責(zé)計(jì)算，基金托管人復(fù)核。LOF 基金的基金份額凈值在下一個(gè)交易日通過(guò)深交所行情系統(tǒng)“市盈率Ⅰ”披露。

　　LOF基金場(chǎng)內(nèi)上市交易則以交易價(jià)格為準(zhǔn)。在股市交易過(guò)程中，由于股價(jià)隨時(shí)變動(dòng)，且基金持有股票數(shù)也可能變動(dòng)，所以基金的實(shí)時(shí)份額凈值是不可能準(zhǔn)確計(jì)算的。但為方便投資者交易，在場(chǎng)內(nèi)交易的固定時(shí)段，部分LOF基金通過(guò)深交所行情系統(tǒng)“市盈率Ⅱ”提供“實(shí)時(shí)基金份額凈值揭示”作為參考，此數(shù)據(jù)未經(jīng)基金管理人和基金托管人進(jìn)行復(fù)核，與真實(shí)基金份額凈值可能有較大偏差。根據(jù)LOF基金上市交易公告書(shū)和相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，基金管理人和基金托管人并不對(duì)其準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，亦不對(duì)其交易作出任何保證或擔(dān)保。

　　“實(shí)時(shí)基金份額凈值揭示”僅作為方便投資者提供的投資參考，不能作為投資者進(jìn)行投資的依據(jù)。

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