為控制費用，提高效率，規(guī)范出差人員的審批及報銷程序，結(jié)合本公司的實際情況，特制定本制度。以下是大學(xué)網(wǎng)小編精心整理的相關(guān)文章，希望對大家有所幫助， 歡迎閱讀!

差旅費報銷制度 范文一

一、原則

1、嚴(yán)格財務(wù)收支審批制度，公司發(fā)生的各項開支都必須由經(jīng)手人填寫費用報銷單，注明支出事由、項目、發(fā)票張數(shù)、報銷金額、和經(jīng)辦人簽名、部門經(jīng)理簽字、財務(wù)經(jīng)理審核(按照有關(guān)規(guī)定辦理)、分計劃內(nèi)和計劃外相關(guān)程序?qū)徟�后，出納方可付款。(分公司2000元以下支出由分公司總經(jīng)理或常務(wù)副總經(jīng)理審批，凡2000元以上任何開支都必須由大區(qū)總裁書面簽字審批后，出納方可支付，并將有大區(qū)總裁書面簽字的審批單傳真件復(fù)印后附于原始單據(jù)后，方可作為報銷憑證)。

2、加強報銷管理，當(dāng)月帳，當(dāng)月了，25日以后帳最遲不得超過下月3 日。

3、為了分清責(zé)任，進(jìn)行部門核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費用不得混淆在一張報銷單上。

二、支出相關(guān)部門審核

對所有報銷內(nèi)容，相關(guān)部門經(jīng)理必須就其合理性及必要性進(jìn)行審核。

三、財務(wù)部門審核

財務(wù)部門對所有報銷票據(jù)，依據(jù)相關(guān)財經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部財務(wù)制度對其合法性進(jìn)行審核。

四、審核權(quán)限

同審批權(quán)限。

五、費用報銷及借款時間一覽

項 目 周一 周二 周三 周四 周五

款項借支 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00

15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00

費用報銷 9：00-12：00 9：00-12：00 9：00-12：00

對外結(jié)帳 9：00-12：00 9：00-12：00 9：00-12：00

(分公司財務(wù)部可根據(jù)實際情況進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整)

六、報銷手續(xù)

嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)報銷制度，款項支出時填寫支出憑單并將發(fā)票(所有票據(jù)須開明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字)交給財務(wù)。由客戶或分公司報銷的要向財務(wù)注明并留復(fù)印件，原件給客戶。計劃內(nèi)報銷必須提供的原始憑證：

1、 版面費、廣告代理費：由部門憑發(fā)票填寫費用(成本)報銷單，財務(wù)部對票具進(jìn)行核實(附上媒體刊登的詳細(xì)清單)，核對無誤后付款。

2、 印刷費(出片費)：部門憑發(fā)票，附印刷品結(jié)算單，進(jìn)行核實無誤后，填寫費用(成本)報銷單，財務(wù)審核無誤后付款。

3、 辦公用品、低值易耗品：由運營管理中心統(tǒng)一購買的，運營管理中心保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后，填寫驗收單后(低值易耗品還需有出庫單)，憑發(fā)票(附上驗收單及分?jǐn)偯骷?xì))填寫費用報銷單。各單位自行購買的憑發(fā)票填寫費用報銷單經(jīng)相應(yīng)級別的領(lǐng)導(dǎo)審批后報銷。

4、 機房與OA設(shè)備：技術(shù)部保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后填寫驗收單和出庫單。憑發(fā)票(附上驗收單)填寫費用報銷單。

5、 資料費：各單位購書及其它資料，首先將書、資料和發(fā)票拿到資料管理部門(運營管理中心)進(jìn)行登記驗收，并在書、資料上蓋章、編號。經(jīng)手人憑發(fā)票(附上驗收單)填寫費用報銷單。

6、 差旅費：于返回3天內(nèi)必須報銷，由部門經(jīng)理審核票據(jù)的合理性并在報銷單上隨同差旅者簽字認(rèn)證，后至財務(wù)核銷借款。各單位經(jīng)理報差旅費憑報銷單經(jīng)大區(qū)總裁審批后到財務(wù)核銷借款。對3天內(nèi)無故不及時報銷的，財務(wù)部應(yīng)催辦一次，仍不辦理者，財務(wù)部有責(zé)任從其當(dāng)月工資和獎金中扣除。試用人員出差借款須由經(jīng)理擔(dān)保，視同經(jīng)理借款。

7、 業(yè)務(wù)費用：所有業(yè)務(wù)費用票據(jù)須開明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。各單位應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務(wù)費用，任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個人消費。業(yè)務(wù)招待費須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱;加班用餐費須有全體用餐人簽字;交通費須注明起始、地點及原因;禮品費須注明所送人名及禮品名稱、數(shù)量;快遞費單據(jù)上請注明客戶名稱。所有費用均計入部門成本。未按規(guī)定填寫說明或簽字的，財務(wù)人員應(yīng)將報銷憑證退回并說明原因。

8、 超計劃報銷手續(xù)必須有審批報告，其它同計劃內(nèi)報銷手續(xù)一樣。

差旅費報銷管理規(guī)定

為保證公司差旅費的合理使用，規(guī)范差旅費的開支標(biāo)準(zhǔn)，特制定此規(guī)定，具體如下：

1、 出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)離開本市一天以上進(jìn)行各項公務(wù)活動的員工。

2、 出差人員出差需持有經(jīng)部門經(jīng)理、運營中心、公司總經(jīng)理簽字的《出差申請表》。申請表中需注明部門名稱、出差人姓名、出差時間、出差地點、出差事由、出差來回乘坐交通工具、預(yù)計差旅費金額，報總經(jīng)理審批，憑申請單辦理借款和報銷手續(xù)后將申請單交運營管理中心存檔。

2、 坐飛機的有關(guān)規(guī)定

1) 級別規(guī)定：總裁、分公司總經(jīng)理等，出差可乘飛機。其他人員無特殊情況不得乘坐飛機。

2) 特殊情況規(guī)定：

A、 業(yè)務(wù)緊急，必須乘飛機;

B、 路途長，乘火車時間超過30小時;

C、 本身業(yè)務(wù)需要，并由對方出機票款;

D、 機票打折幅度大，折后機票價格比火車硬臥票價不超過50元。

3) 報批手續(xù)：

一般人員出差，在特殊情況下需乘飛機，必須有總經(jīng)理審批同意，報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

3、 工出差到外地，可預(yù)借一定金額的差旅費。出差回來后憑單據(jù)在三日內(nèi)報銷，逾期不報銷者，將從工資中扣除所借款項。

4、 出差人員的住宿費、市內(nèi)交通費、伙食補助費實行定額包干(詳見后附差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn))，由出差人員調(diào)劑使用，節(jié)余歸己、超支不補。

5、 出差乘坐火車，一般以硬臥為標(biāo)準(zhǔn)，如買不到硬臥票，按硬座票價的60% 予以補助。

6、 出差期間的交際應(yīng)酬費，須事先請示總裁特批。

7、 往返機場、車站的市內(nèi)交通費準(zhǔn)予單獨憑車票報銷(不含出租車費用)。

8、 出差參加展示會的運雜費、門票等準(zhǔn)予單獨憑票報銷;對于到外地參加會議、展覽、及其他活動的人員食宿及其他費用由對方負(fù)擔(dān)的，不得在公司報銷路費并領(lǐng)取補助;到分公司出差，由分公司負(fù)擔(dān)費用的，不得再次在公司報銷路費并領(lǐng)取補助。

10、 出差或外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、參加會議等，由集體統(tǒng)一安排食宿的，按其統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)報銷，不享受任何補助。

11、 出差補助天數(shù)的計算方法：

1) 出發(fā)日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準(zhǔn)確開車或起飛時間為準(zhǔn)：上午12：00前出發(fā)的可享受全天補助;12：00后出發(fā)的，當(dāng)日不能到達(dá)目的地的，可享受半天補助;12：00后出發(fā)的，當(dāng)天到達(dá)目的地的并住宿，可享受全天補助;

2) 到達(dá)日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準(zhǔn)確開車或起飛時間為準(zhǔn)：上午12：00前返回的可享受半天補助;12：00后返回的可享受全天補助。

12、 出差天數(shù)的計算方法：按照實有天數(shù)計算。

13、 以下范圍內(nèi)的外出不按出差處理：在廣、深、佛山、順德、中山等廣東省范圍內(nèi)出差一般不予補助，如有特殊情況需部門經(jīng)理報公司總經(jīng)理批準(zhǔn);

14、 經(jīng)分公司統(tǒng)一招聘的員工或由廣深公司統(tǒng)一招聘的應(yīng)屆畢業(yè)生到公司報到，可按照火車硬座或公交大巴票價，予以實報差旅費及行李托運費，不享受任何補助;

15、 費用核算：公司所有人員出差費用均計入各部門成本。

16、 其它

1) 報銷差旅費時，應(yīng)提供出差期間相應(yīng)票據(jù)(如住宿費、市內(nèi)交通費、餐費等)，以便財務(wù)部進(jìn)行帳目財務(wù)處理。如無法提供相應(yīng)票據(jù)，日補助超過30元以上的部分將由財務(wù)按國家規(guī)定代扣代繳個人所得稅。

2) 凡購買打折機票的(票面有不得簽轉(zhuǎn)更改字樣的)，在報銷時必須按打折后的實際價格填寫，如有弄虛作假，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。

附件： 差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)

職務(wù) 一般地區(qū)費用標(biāo)準(zhǔn)(元/天) 特殊地區(qū)費用標(biāo)準(zhǔn)(元/天)

總裁 280 380

事業(yè)部/職能部門總經(jīng)理(主任) 240 320

部門經(jīng)理 220 280

部門副經(jīng)理/主管 180 230

一般人員 160 200

注：1、特殊地區(qū)指：深圳、廣州、珠海、汕頭、海南;

2、事業(yè)部副總經(jīng)理/職能部門副總經(jīng)理(副主任)與部門經(jīng)理補助標(biāo)準(zhǔn)相同;

3、經(jīng)理助理、行政主管等享受主管待遇。

通訊、交通費用——報銷規(guī)定

一、報銷對象

1、 非年薪制部門經(jīng)理;

2、 經(jīng)理助理;

3、 非年薪制主管。

二、報銷額度

1、 部門經(jīng)理：200.00元;

2、 經(jīng)理助理：150.00元;

3、 主管：100.00元。

三、報銷辦法

1、 當(dāng)月發(fā)生的實際費用大于報銷額度的以報銷額度為限，當(dāng)月發(fā)生的實際費用小于報銷額度的以實際發(fā)生的為限;

2、 當(dāng)月30日前報上月20日到當(dāng)月20日費用，不可跨月報銷;

3、 實行年薪制的所有人員不再報銷通訊費用。

四、相關(guān)規(guī)定

1、 公司給予報銷費用的手機每日晚10：00之前必須開機;截稿日通宵開機;任何人不得借故不復(fù)機或不接電話。如經(jīng)核實，一個月內(nèi)有累計兩次在要求時間內(nèi)未開機或未復(fù)機情況，本月通訊費用不予報銷。

2、 交通費用報銷對象及額度可由各部門根據(jù)實際情況制定。

差旅費報銷制度 范文二

根據(jù)新的經(jīng)濟環(huán)境，為完善公司管理需要，加強財務(wù)監(jiān)督與控制，結(jié)合公司實際情況，特修訂《差旅費報銷制度》。

一、適用范圍和試用原則

本規(guī)定適用于集團公司全體員工。

二、出差申請

1、所有人員出差需提前填寫《出差申請單》，在公司OA系統(tǒng)上發(fā)起并審批;

2、部門主管審批意見時，必須注明對出差天數(shù)的約定，員工必須在規(guī)定的時間返程，禁止以出差為理由外出旅游及辦理私事;

3、如果中途行程更改或者延長出差時間，需再次發(fā)起《出差申請單》;

4、可單獨發(fā)起《出差申請單》，也可一人發(fā)起，并注明共同出差人員;

5、多人出行，盡量安排標(biāo)準(zhǔn)間;

6、機票根據(jù)《出差申請單》由公司統(tǒng)一預(yù)定，盡量選擇折扣低的航班;火車票由員工自行購買，火車票或動車組車票按照普通座位購買，不能購買頭等艙、商務(wù)艙、軟臥、一等座位等需要支付費用的車票,超過標(biāo)準(zhǔn)部分自理。

三、出差的定義

1、總部：因公到廣州市以外的地區(qū)(包括從化、花都、番禺)處理公司事務(wù);

2、分公司：因公到分公司所在城市以外的地區(qū)處理公司事務(wù);

3、只要出差到上述地方，無論是否住宿，統(tǒng)一納入差旅費范疇;

4、公司員工應(yīng)本著合理、節(jié)約、高效的原則使用差旅費，

四、 報銷標(biāo)準(zhǔn)

1、差旅費包括往返路費、交通費、住宿費、餐費補助構(gòu)成，差旅費報銷時必須提供各項原始發(fā)票，各項費用分開填寫，超標(biāo)及超范圍費用不予報銷;

2、差旅費標(biāo)準(zhǔn)

1)往返路費：出差往返城市的機票、火車票、長途客車票及附加費、機場巴士、訂票、改退票手續(xù)費、保險費、行李托運費;

2)交通費：乘坐出租車、大巴、地鐵等公用交通工具費用，按實報銷，能乘大巴、地鐵的不乘坐出租車(特別是機場-市區(qū))，否則不予報銷;

3)住宿費

職級

職務(wù)描述

國內(nèi)住宿標(biāo)準(zhǔn)

境外住宿標(biāo)準(zhǔn)

A1

集團高管

WPP簽約酒店一類

WPP簽約酒店一類

A2

各事業(yè)部總經(jīng)理、分公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理

WPP簽約酒店二類

WPP簽約酒店二類

A3

各部門群總監(jiān)、總監(jiān)、見習(xí)總監(jiān)、組總監(jiān)、助理總監(jiān)、副總監(jiān)、總督導(dǎo)、見習(xí)副總監(jiān)

450元/天

800元/天

A4

員工

300元/天

800元/天

—A1、A2必須入住WPP簽約酒店;

—此費用標(biāo)準(zhǔn)為報銷上限，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)實報實銷，超標(biāo)不補;

—員工報銷住宿費，必須同時提交消費清單方可報銷，沒有消費清單的，按照80%報銷;

—除住宿費以外的其他費用(比如客房電話費、洗衣費、客房餐費、房間飲料、洗漱用品及其他額外支付的費用)由個人承擔(dān)，公司不報銷。

4)餐費補助

職級

職務(wù)描述

餐補標(biāo)準(zhǔn)

境外餐補標(biāo)準(zhǔn)

A1

集團高管

100元/天

 

香港300港幣/天；

東南亞、澳大利亞  30美元/天；

英國、美國50美元/天；

日本65美元/天

A2

各事業(yè)部總經(jīng)理、分公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理

100元/天

A3

各部門群總監(jiān)、總監(jiān)、見習(xí)總監(jiān)、組總監(jiān)、助理總監(jiān)、副總監(jiān)、總督導(dǎo)、見習(xí)副總監(jiān)

50元/天

A4

員工

50元/天

所有員工(當(dāng)天跨市往返出差、未發(fā)生業(yè)務(wù)宴請)

30元/天

3、其他

1)住宿費按照實際住宿天數(shù)計算，餐費補助按照實際出差天數(shù)計算。

例如：員工6月5日到一類城市出差，6月7日返回，其住宿費標(biāo)準(zhǔn)為：2天*300元=600元;餐費補助為：3天*50元=150元。

2)出差回來，一周內(nèi)必須發(fā)起《差旅費報銷單》。

3)全體員工報銷必須提交原始票據(jù)，如因原始發(fā)票丟失，不能提供合理憑證，財務(wù)有權(quán)不予報銷。

4)如在出差期間宴請客戶或者團建，每個參與人員每張發(fā)票扣除當(dāng)天40%比例餐費補助。

5)如向客戶實報實銷的差旅費，費用標(biāo)準(zhǔn)在報價范圍內(nèi)報銷。

五、 出席會議、培訓(xùn)學(xué)習(xí)

1、對于出席會議、培訓(xùn)學(xué)習(xí)時，在申請《出差申請單》應(yīng)提交相關(guān)文件或郵件備查;

2、若會務(wù)費/培訓(xùn)費中已經(jīng)包含食宿費用，則不再另行報銷住宿和餐費補助，往來路費和交通費參照出差費用標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行;

3、若會務(wù)費/培訓(xùn)費中不包含食宿費用，則按照出差標(biāo)準(zhǔn)報表;

4、出席會議、培訓(xùn)學(xué)習(xí)時，如由舉辦方指定酒店，參加人提供證明文件后，按照統(tǒng)一的酒店費用實報實銷;

5、由接待方邀請并由對方承擔(dān)費用的人員，各項費用已由對方承擔(dān)，不再報銷差旅費及補助;

6、本制度不適用外地人員到總部培訓(xùn)的差旅費報銷。