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人力資本控制與激勵(lì)約束機(jī)制論文
在知識(shí)經(jīng)濟(jì)以及經(jīng)濟(jì)全球化背景下，人力資本對(duì)于企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展意義重大。清華大學(xué)經(jīng)管學(xué)院魏杰教授日前就此對(duì)公司治理提出新的看法。
他說(shuō)，人力資本作為企業(yè)制度安排的重要要素登上歷史舞臺(tái)，是生產(chǎn)力發(fā)展引起企業(yè)體制變革的必然結(jié)果。這導(dǎo)致公司治理結(jié)構(gòu)發(fā)生實(shí)質(zhì)性變化，新的治理結(jié)構(gòu)將主要圍繞如何激勵(lì)和約束人力資本來(lái)安排。
兩權(quán)分離為基礎(chǔ)成“過(guò)去式”
魏杰說(shuō)，在企業(yè)中，“人力資本”專指技術(shù)創(chuàng)新者和職業(yè)經(jīng)理人。當(dāng)今企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，集中體現(xiàn)在核心技術(shù)和管理水平上。企業(yè)若想發(fā)展壯大，必須讓人力資本擁有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)。他說(shuō)，所謂企業(yè)，是指各種生產(chǎn)要素的所有者為追求自身利益，通過(guò)契約方式而組成的經(jīng)濟(jì)組織。因此，作為出資人資本的“貨幣資本”，與人力資本是平等關(guān)系。
新的治理結(jié)構(gòu)將由原來(lái)以兩權(quán)分離，即以貨幣資本的所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)的分離為基礎(chǔ)，以貨幣資本的所有者和經(jīng)營(yíng)者的關(guān)系如何界定為內(nèi)容，轉(zhuǎn)向以貨幣資本和人力資本為基礎(chǔ)、以這兩種資本的關(guān)系如何協(xié)調(diào)為中心來(lái)進(jìn)行安排。這兩種資本的關(guān)系處理好了，企業(yè)才能夠持續(xù)發(fā)展。
激勵(lì)約束機(jī)制是核心
魏杰提出，當(dāng)人力資本作為一種資本形態(tài)存在后，公司治理結(jié)構(gòu)的核心問(wèn)題，是建立人力資本的激勵(lì)和約束機(jī)制。建立良好的激勵(lì)機(jī)制，是為了保證人力資本的地位及利益。約束機(jī)制則可以防止人力資本侵犯貨幣資本的利益。
激勵(lì)機(jī)制包括：經(jīng)濟(jì)激勵(lì)機(jī)制——集中表現(xiàn)為產(chǎn)權(quán)激勵(lì)，讓人力資本持股；地位和權(quán)利的激勵(lì)－－表現(xiàn)為首席執(zhí)行官（CEO）的產(chǎn)生，社會(huì)知名人士組成戰(zhàn)略決策委員會(huì)及出任獨(dú)立董事，增大人力資本在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的權(quán)力；企業(yè)文化的激勵(lì)———表現(xiàn)為更強(qiáng)調(diào)人與人之間的等級(jí)差異等。約束機(jī)制包括：內(nèi)部約束———通過(guò)公司章程、合同等進(jìn)行約束；外部約束———法律、道德約束，市場(chǎng)約束以及社會(huì)團(tuán)體和媒體的約束等。
“人力資本控制”是發(fā)展趨勢(shì)
國(guó)外有經(jīng)濟(jì)學(xué)家認(rèn)為，“內(nèi)部人控制”是企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的發(fā)展趨勢(shì)。魏杰表示認(rèn)同這一觀點(diǎn)。但他指出，目前國(guó)內(nèi)所討論的“內(nèi)部人控制”，問(wèn)題的根源在于控制企業(yè)的人不是人力資本。如果在責(zé)、權(quán)、利對(duì)稱的條件下，企業(yè)由人力資本進(jìn)行控制、使得出資人資本增值，這是出資人所希望的，應(yīng)該是件好事。在企業(yè)里，出資人的權(quán)利集中體現(xiàn)為產(chǎn)權(quán)的利益回報(bào)，人力資本在保證貨幣資本保值增值的前提下，是可以獨(dú)立地經(jīng)營(yíng)企業(yè)的。
魏杰指出，CEO的產(chǎn)生，是人力資本在企業(yè)中的權(quán)利和地位得到保障的結(jié)果，表明人力資本作為一支重要力量已登上歷史舞臺(tái)。但CEO既不是總經(jīng)理，也不是總裁。CEO的權(quán)力非常大，除了擁有總經(jīng)理的全部權(quán)力外，還要加上董事長(zhǎng)50％的權(quán)力。所以，在CEO存在的情況下，董事會(huì)將成為"小董事會(huì)"，不再對(duì)重大經(jīng)營(yíng)決策拍板，其主要功能是選擇、考評(píng)以CEO為中心的管理層以及訂立薪酬制度。
談及獨(dú)立董事，魏杰說(shuō)，由經(jīng)濟(jì)、法律等領(lǐng)域的權(quán)威人士出任的獨(dú)立董事，主要協(xié)調(diào)貨幣資本與人力資本的關(guān)系。獨(dú)立董事的本質(zhì)特征是利益獨(dú)立，他不應(yīng)持有公司股票，也不應(yīng)領(lǐng)取薪酬，公司充其量支付其"車馬費(fèi)"。出任獨(dú)立董事，對(duì)其自身而言，是為了實(shí)現(xiàn)自我價(jià)值；對(duì)社會(huì)來(lái)說(shuō)，是實(shí)現(xiàn)社會(huì)價(jià)值，維護(hù)社會(huì)公正。
不改制的上市公司效率更低
這位多年致力于中國(guó)企業(yè)改革與發(fā)展研究的經(jīng)濟(jì)學(xué)家指出，目前上市公司所存在的問(wèn)題，根源首先在于產(chǎn)權(quán)制度方面。大股東控制了董事會(huì)，往往會(huì)從自身利益出發(fā)，忽視小股東的存在，甚至可能損害小股東利益。在具體層面上，很多上市公司沒(méi)有改制，并不是真正意義上的股份制企業(yè)，而僅僅是擁有融資功能的國(guó)有企業(yè)。沒(méi)有改制的上市公司，資金使用效率更低。魏杰強(qiáng)調(diào)，實(shí)踐證明，政府不應(yīng)該辦企業(yè)，更不應(yīng)該當(dāng)大股東。從根本上講，完善公司治理，應(yīng)建立在產(chǎn)權(quán)制度改革基礎(chǔ)之上。
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