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備用金管理制度（精選5篇）
在現(xiàn)在的社會生活中，制度對人們來說越來越重要，制度是各種行政法規(guī)、章程、制度、公約的總稱。你所接觸過的制度都是什么樣子的呢？下面是小編幫大家整理的備用金管理制度（精選5篇），希望能夠幫助到大家。
備用金管理制度1
1.本公司各部門零用周轉(zhuǎn)金的劃撥采取定額式，各部門劃撥1 000元，以供日常零星開支之用。
2.各部門的'備用金限用于購置消耗性文具用品及事務(wù)性臨時開支，其余購置器具修繕或金額較大的開支，均應(yīng)先行呈準后始得辦理。
3.各部門應(yīng)于每周六抄報本周諸項費用開支，限次周星期一送會計科審核，次周星期三由會計科按各單位核準金額劃撥，但開支申請金額較少者，合并至下周統(tǒng)一劃撥。
4.各部門按周抄報該部門費用時，應(yīng)按次序編號填制備用金報表，一式兩份，一份自行留底存查，一份送會計科憑以核對。
5.各部門申請核撥時，應(yīng)將發(fā)票或收據(jù)貼于原始憑證粘貼頁上，在粘貼頁右下端應(yīng)有部門主管、申請人簽章證明。
6.索取發(fā)票或收據(jù)時，應(yīng)注意本公司抬頭、廠家及負責(zé)人簽章品名、金額、數(shù)量等。
7.會計科審核各部門備用金申請，須會同有關(guān)單位按其授權(quán)范圍審核各項費用，并通知單位。
8.各部門備用金賬務(wù)處理以不設(shè)立賬簿記載為原則，僅以備用金周報表代替。備用金(現(xiàn)金)報表代替現(xiàn)金簿，備用金(各項費用)明細表代替費用明細賬。
9.各部門各項費用應(yīng)于發(fā)生當月報銷。
10.本辦法未定事項，按慣例或會計一般處理原則辦理。
備用金管理制度2
為規(guī)范集團旗下各學(xué)校資金使用及財務(wù)管理，金碧教育集團現(xiàn)實行定額備用金管理制度，該制度具體管理辦法如下：
1.根據(jù)學(xué)校日常零用現(xiàn)金開支需要，為各校區(qū)財務(wù)部門收費員核定備用金定額RMB2000元每月，可循環(huán)使用;
2.校區(qū)財務(wù)部門憑使用備用金取得的原始憑證，編制分類報銷單據(jù)，定期向總部報銷以補充備用金定額。但在會計處理上不透過定額備用金科目，也不必退回借款余額。
3.平時，定額備用金科目不記錄領(lǐng)用事項，除非發(fā)生調(diào)整或收回備用金定額的業(yè)務(wù)。每周二，收費員務(wù)必向總部會計部門報銷當期費用;
4。校區(qū)備用金主要用于因特殊狀況急需支付的'零星支出(招待費除外)，如：學(xué)校快遞費、多刷一卡通費用、每星期不超過500元的辦公用品采購等事項。其他超過500元的特殊支出須向總部申請付款。
5。該備用金如因收費員保管不善或核算支付錯誤導(dǎo)致公款丟失或缺少，職責(zé)由收費員本人承擔。
請校區(qū)各級部門依照上述規(guī)定申請使用支付備用，收費員嚴格按照以上規(guī)定執(zhí)行備用金日常管理核算工作。
備用金管理制度3
各預(yù)算單位領(lǐng)取的備用金應(yīng)按國務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理條例》進行管理，單位所發(fā)生的經(jīng)濟往來，除規(guī)定的范圍可使用現(xiàn)金外，其他應(yīng)通過銀行進行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。備用金管理包括借支管理和保管管理。
借支
1、企業(yè)各部門填制“備用金借款單”，一方面財務(wù)部門核定其零星開支便于管理;另一方面，憑此單據(jù)支給現(xiàn)金。
2、各部門零星備用金，一般不得超過規(guī)定數(shù)額，若遇特殊需要應(yīng)由企業(yè)部門經(jīng)理核準。
3、各部門零星備用金借支應(yīng)將取得的正式發(fā)票定期送到財務(wù)部門備用金管理人員(出納員)手中，沖轉(zhuǎn)借支款或補充備用金。
保管
1、備用金收支應(yīng)設(shè)置“備用金”賬戶，并編制“收、支日報表”送經(jīng)理。
2、備用金定期根據(jù)取得的發(fā)票編制備用金支出一覽表，及時反映備用金支出情況。
3、備用金賬戶應(yīng)做到逐月結(jié)清。
4、出納人員應(yīng)妥善保管各種與備用金相關(guān)的各種票據(jù)。
備用金的管理不論采用何種辦法，都應(yīng)嚴格備用金的預(yù)借、使用和報銷的手續(xù)制度。
定額
(一)定額管理
定額管理是指按用款部門的實際需要，核定備用金定額，并按定額撥付現(xiàn)金的管理辦法。用款部門按規(guī)定的開支范圍支用備用金后，憑有關(guān)支出憑證向財會部門報銷，財會部門如數(shù)付給現(xiàn)金，使備用金仍與定額保持一致。一般對用于費用開支的小額備用金，實行定額管理的`辦法;對用于銷售找零用的備用金，按營業(yè)柜組核定定額，并撥給現(xiàn)金。各柜組可從銷貨款中經(jīng)常保留核定的找零款，不存在支出和報銷的問題。
非定額
(二)非定額管理
非定額管理是指用款部門根據(jù)實際需要向財會部門領(lǐng)款的管理辦法。在憑有關(guān)支出憑證向財會部門報銷時，作為減少備用金處理，直到用完為止。如需補充備用金，再另行辦理撥款和領(lǐng)款手續(xù)。對用于收購農(nóng)副產(chǎn)品的備用金，在集中收購?fù)緯r一般采用非定額管理的辦法，在淡季零星收購時則采用定額管理的辦法，實行交貨補款。
總而言之，無論實行哪種管理辦法，都要建立健全備用金的領(lǐng)用、保管和報銷等手續(xù)制度，并指定專人負責(zé)經(jīng)管備用金。經(jīng)管人員發(fā)生變動時，必須辦理交接手續(xù)，以明確經(jīng)濟責(zé)任。
備用金的核算，可在“其他應(yīng)收款”賬戶內(nèi)核算，也可單獨設(shè)置“備用金”賬戶。它屬于資產(chǎn)類賬戶，借方登記增加數(shù)，貸方登記減少數(shù)，余額表示庫存的備用金數(shù)額，并按照領(lǐng)用單位或個人設(shè)明細分類賬戶核算。
制度
1.設(shè)置批準制度
對哪些部門、哪些業(yè)務(wù)實施備用金管理，應(yīng)建立一個規(guī)范的申請、批準制度。
2.定額管理制度
對批準使用備用金的部門，必須根據(jù)需要事先核定一個科學(xué)合理的備用金定額。
3.日常管理責(zé)任制度
使用部門必須對備用金指定專人管理，并明確管理人員必須執(zhí)行的現(xiàn)金管理制度、按規(guī)定的使用范圍和開支權(quán)限使用、接受財會部門的管理及定期報帳等各項責(zé)任制度。
4.清查盤點制度
財會部門必須對備用金建立定期與不定期相結(jié)合的清查盤點，防止挪用或濫用，保證備用金的安全完整。
5.審查入帳制度
對備用金使用部門報銷的所有票據(jù)，財會部門都要象對其他原始憑證一樣，進行嚴格的審核后方能付款記賬。
備用金管理制度4
目的：備用金的設(shè)立是為了一些部門或個人因為業(yè)務(wù)的特殊性而出現(xiàn)的，為了保證備用金的完整性和安全性，特擬定以下制度。采購員、收銀員、出納員、司機等要熟悉并遵守此制度。
1、備用金的申請
(1)要求設(shè)立備用金的部門或個人需先填好借支單，說明原因。
(2)財務(wù)部對此進行調(diào)查和審核，如果確因業(yè)務(wù)需要，財務(wù)部請示總經(jīng)理審批。
(3)經(jīng)過審批同意后，申請人可到財務(wù)部出納處領(lǐng)取備用金。
(4)申請人領(lǐng)取備用金，我部即可確認其為備用金保管人(簡稱保管人)，保管人負責(zé)備用金的完整和安全。
2、備用金的保管使用
(1)設(shè)立備用金的部門或個人必須對備用金�？顚Ｓ茫坏贸霈F(xiàn)占用、挪用備用金的情況。
(2)財務(wù)部可對設(shè)有備用金的部門或個人定期或不定期地進行盤點，盤點時財務(wù)人員和保管人一起清點備用金，并填制備用金盤點表，雙方簽字確認。
(3)在對備用金的盤點當中，如果發(fā)現(xiàn)備用金有被占用、挪用、短缺等情況，必須由保管人立即補上，有長款情況則要求保管人解釋原因。
(4)任何人不得對保管人提出借用備用金的要求，否則，財務(wù)部有權(quán)對此行為進行處罰。
(5)如果備用金一直都發(fā)生短缺、占用、挪用等現(xiàn)象，我部有權(quán)對保管人進行經(jīng)濟及行政處罰(經(jīng)濟處罰是短缺、占用、挪用款的'2-5倍。行政處罰是口頭、嚴重警告、最后警告等處罰)。
(6)保管人在使用備用金時，可用符合財務(wù)制度的單據(jù)到財務(wù)部報銷，經(jīng)過報銷后到出納處領(lǐng)取相應(yīng)的報銷金額。
3、備用金的歸還
(1)保管人因業(yè)務(wù)關(guān)系不需要可隨時將備用金歸還財務(wù)部，財務(wù)部開出收據(jù)給保管人以證明其已將備用金歸還。
(2)財務(wù)部在盤點備用金過程中，如發(fā)現(xiàn)保管人不需要備用金或備用金使用量不大，有權(quán)要求保管人在限期內(nèi)歸還部分或全部備用金。
備用金管理制度5
1、目的：為了加強項目部備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。
2、名詞解釋：備用金是單位內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務(wù)采購、差旅費等以現(xiàn)金方式借用的款項。
3、實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到專款專用，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴肅處理。
4、本制度規(guī)定了備用金借用和報賬手續(xù)及備用金的`管理要求。
5、備用金借款和報銷手續(xù)
5、1工作人員需臨時借用備用金時，先到財務(wù)部辦事處索取“借款單”，財務(wù)人員根據(jù)實際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式三聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經(jīng)項目主管經(jīng)理簽字同意，再由財務(wù)負責(zé)人簽字批準后，方可到財務(wù)部辦事處辦理借款手續(xù)。財務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項內(nèi)容是否正確和完整，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。
5、2借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財務(wù)部辦事處索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)主管經(jīng)理審批后，再將“報銷單”返回財務(wù)部辦事處，財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)制度規(guī)定認真審核，審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。
5、3借款人辦理報銷手續(xù)時，財務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應(yīng)及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。
6、備用金的管理
6、1因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財務(wù)部辦事處根據(jù)實際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。
6、2財務(wù)部辦事處應(yīng)當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。
6、3借用備用金的人員應(yīng)及時沖賬，對無故拖延者，財務(wù)部辦事處發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務(wù)部辦事處將從下月起直接從借款人獎金中抵扣，不再另行通知。
6、4跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷年借款。
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