亚洲免费人人妻人人,cao78在线视频,福建一级毛片,91精品视频免费观看,高清另类图片操逼,日本特黄特色大片免费看,超碰欧美人人澡曰曰澡夜夜泛

推薦文檔列表

備用金管理制度

時(shí)間:2023-02-28 12:24:10 管理制度 我要投稿

備用金管理制度

  在我們平凡的日常里,很多情況下我們都會(huì)接觸到制度,好的制度可使各項(xiàng)工作按計(jì)劃按要求達(dá)到預(yù)計(jì)目標(biāo)。制度到底怎么擬定才合適呢?以下是小編整理的備用金管理制度,歡迎大家分享。

備用金管理制度

備用金管理制度1

  目的:備用金的設(shè)立是為了一些部門或個(gè)人因?yàn)闃I(yè)務(wù)的特殊性而出現(xiàn)的,為了保證備用金的完整性和安全性,特?cái)M定以下制度。采購員、收銀員、出納員、司機(jī)等要熟悉并遵守此制度。

  1、備用金的申請(qǐng)

  (1)要求設(shè)立備用金的部門或個(gè)人需先填好借支單,說明原因。

  (2)財(cái)務(wù)部對(duì)此進(jìn)行調(diào)查和審核,如果確因業(yè)務(wù)需要,財(cái)務(wù)部請(qǐng)示總經(jīng)理審批。

  (3)經(jīng)過審批同意后,申請(qǐng)人可到財(cái)務(wù)部出納處領(lǐng)取備用金。

  (4)申請(qǐng)人領(lǐng)取備用金,我部即可確認(rèn)其為備用金保管人(簡稱保管人),保管人負(fù)責(zé)備用金的完整和安全。

  2、備用金的保管使用

  (1)設(shè)立備用金的部門或個(gè)人務(wù)必對(duì)備用金?顚S茫坏贸霈F(xiàn)占用、挪用備用金的狀況。

  (2)財(cái)務(wù)部可對(duì)設(shè)有備用金的部門或個(gè)人定期或不定期地進(jìn)行盤點(diǎn),盤點(diǎn)時(shí)財(cái)務(wù)人員和保管人一齊清點(diǎn)備用金,并填制備用金盤點(diǎn)表,雙方簽字確認(rèn)。

  (3)在對(duì)備用金的盤點(diǎn)當(dāng)中,如果發(fā)現(xiàn)備用金有被占用、挪用、短缺等狀況,務(wù)必由保管人立即補(bǔ)上,有長款狀況則要求保管人解釋原因。

  (4)任何人不得對(duì)保管人提出借用備用金的要求,否則,財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)此行為進(jìn)行處罰。

  (5)如果備用金一向都發(fā)生短缺、占用、挪用等現(xiàn)象,我部有權(quán)對(duì)保管人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)及行政處罰(經(jīng)濟(jì)處罰是短缺、占用、挪用款的.2-5倍。行政處罰是口頭、嚴(yán)重警告、最后警告等處罰)。

  (6)保管人在使用備用金時(shí),可用貼合財(cái)務(wù)制度的單據(jù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷,經(jīng)過報(bào)銷后到出納處領(lǐng)取相應(yīng)的報(bào)銷金額。

  3、備用金的歸還

  (1)保管人因業(yè)務(wù)關(guān)系不需要可隨時(shí)將備用金歸還財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部開出收據(jù)給保管人以證明其已將備用金歸還。

  (2)財(cái)務(wù)部在盤點(diǎn)備用金過程中,如發(fā)現(xiàn)保管人不需要備用金或備用金使用量不大,有權(quán)要求保管人在限期內(nèi)歸還部分或全部備用金。

備用金管理制度2

  第一條為了提高公司行政效率,減少零星支出的審批次數(shù),有效控制資金占用,特制定本制度。

  第二條備用金是公司內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務(wù)采購、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)。

  第三條允許設(shè)備用金的部門:辦公室、采購部、科研部、深圳分公司。

  第四條備用金限額:辦公室3000元人民幣(含食堂伙食費(fèi)),采購部10000元人民幣,科研部20xx元人民幣,深圳分公司10000元人民幣。

  第五條備用金的用途:辦公用品、市內(nèi)交通費(fèi)、差旅費(fèi)、零星物品采購費(fèi)用、郵政咨詢費(fèi)、其他日常零星支出。備用金務(wù)必做到?顚S,不得挪用和用于私人擠占,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。

  第六條各部門對(duì)備用金實(shí)行專人管理,并把管理人員名單報(bào)公司財(cái)務(wù)備案。備用金管理人員的職責(zé):

  (一)辦理借款手續(xù);

  (二)辦理借出手續(xù);

  (三)辦理報(bào)銷手續(xù);

  (四)負(fù)責(zé)登記備查賬目。

  第七條備用金借款。各部門指定專人后,需要到財(cái)務(wù)部門辦理備用金借款手續(xù),借款人為部門,經(jīng)辦人為部門的備用金管理人。財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”,一式三聯(lián),借款人按規(guī)定的.格式資料填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng),經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字同意、經(jīng)辦人簽字后,交總經(jīng)理審批后,到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)審簽字后的“借款單”交給公司出納,出納經(jīng)復(fù)核無誤后才能辦理付款手續(xù)。

  第八條備用金的報(bào)銷。備用金管理人員對(duì)其部門使用的備用金,采取用完即時(shí)報(bào)銷辦法。報(bào)銷時(shí),經(jīng)辦人員到財(cái)務(wù)部索取“報(bào)銷單”,填寫好“報(bào)銷單”的各項(xiàng)規(guī)定資料,按公司費(fèi)用報(bào)銷辦法進(jìn)行報(bào)銷。

  第九條備用金管理經(jīng)辦人,要認(rèn)真審核各項(xiàng)報(bào)銷憑證,對(duì)不合法、不合規(guī)的票據(jù)拒絕報(bào)銷。對(duì)審查不細(xì),經(jīng)財(cái)務(wù)審查出不合格的票據(jù),由備用金經(jīng)辦人個(gè)人承擔(dān)。

  第十條備用金經(jīng)辦人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí),財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬,查備用金支出是否在原核定的范圍,發(fā)現(xiàn)不在原核定范圍內(nèi)的支出,財(cái)務(wù)人員拒絕報(bào)銷。

  第十一條備用金的補(bǔ)齊。備用金管理人員在備用金報(bào)銷后即時(shí)按定額補(bǔ)足。

  第十二條財(cái)務(wù)部門按備用金領(lǐng)用部門設(shè)立明細(xì)賬,核算備用金的借、報(bào)銷、補(bǔ)足等事項(xiàng)。

  第十三條借用備用金的人員應(yīng)及時(shí)沖賬,對(duì)無故拖延者,備用金管理人有權(quán)催辦,如果催辦無效,備用金管理人員可通知財(cái)務(wù)部門扣款。

  第十四條本辦法由財(cái)務(wù)部門解釋。第十六條本辦法從下發(fā)之日起執(zhí)行。

備用金管理制度3

  1.根據(jù)學(xué)校日常零用現(xiàn)金開支需要,為各校區(qū)財(cái)務(wù)部門收費(fèi)員核定備用金定額RMB20xx元每月,可循環(huán)使用;

  2.校區(qū)財(cái)務(wù)部門憑使用備用金取得的原始憑證,編制分類報(bào)銷單據(jù),定期向總部報(bào)銷以補(bǔ)充備用金定額。但在會(huì)計(jì)處理上不透過定額備用金科目,也不必退回借款余額。

  3.平時(shí),定額備用金科目不記錄領(lǐng)用事項(xiàng),除非發(fā)生調(diào)整或收回備用金定額的業(yè)務(wù)。每周二,收費(fèi)員務(wù)必向總部會(huì)計(jì)部門報(bào)銷當(dāng)期費(fèi)用;

  4。校區(qū)備用金主要用于因特殊狀況急需支付的`零星支出(招待費(fèi)除外),如:學(xué)?爝f費(fèi)、多刷一卡通費(fèi)用、每星期不超過500元的辦公用品采購等事項(xiàng)。其他超過500元的特殊支出須向總部申請(qǐng)付款。

  5。該備用金如因收費(fèi)員保管不善或核算支付錯(cuò)誤導(dǎo)致公款丟失或缺少,職責(zé)由收費(fèi)員本人承擔(dān)。

  請(qǐng)校區(qū)各級(jí)部門依照上述規(guī)定申請(qǐng)使用支付備用,收費(fèi)員嚴(yán)格按照以上規(guī)定執(zhí)行備用金日常管理核算工作。

備用金管理制度4

  第一條為維護(hù)公司資產(chǎn)的完整,提高資金利用水平,加強(qiáng)對(duì)備用金業(yè)務(wù)的管理,根據(jù)公司《財(cái)務(wù)管理制度》的規(guī)定,制定本辦法。

  第二條備用金,是指公司借支給公司員工個(gè)人的款項(xiàng),這些款項(xiàng)僅用于支付與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的事項(xiàng)。

  第三條公司備用金分為二類

  現(xiàn)金會(huì)計(jì):按照國家相關(guān)規(guī)定持有一定數(shù)額的備用現(xiàn)金

  其他人員:最高為人民幣200元

  第四條備用金由財(cái)務(wù)部核算并負(fù)責(zé)監(jiān)督;備用金借支個(gè)人(以下簡稱借支人)所在部門的負(fù)責(zé)人應(yīng)督促借支人按期足額還清備用金。

  第五條公司財(cái)務(wù)部門辦理備用金借支業(yè)務(wù)的時(shí)間為周一至周五;辦理備用金核銷業(yè)務(wù)的時(shí)間同上(特殊情況可以例外)。

  第六條借支人應(yīng)根據(jù)實(shí)際需要申請(qǐng)備用金,不得以任何名義挪用或占用公司資金。

  第七條借支人應(yīng)按以下規(guī)定辦理借支備用金手續(xù):

  一、借支人應(yīng)如實(shí)、規(guī)范填寫備用金申請(qǐng)單。

  借款時(shí),借支人應(yīng)按要求填寫由公司財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一印制的備用金申請(qǐng)單,按申請(qǐng)單格式準(zhǔn)確填列借款日期、借款類別、借款用途、借款金額(大小寫)、預(yù)計(jì)還款時(shí)間等。備用金必須?顚S,不允許一款多用或多筆備用金交叉使用。

  對(duì)于未按要求填寫的備用金申請(qǐng)單,財(cái)務(wù)部門有權(quán)不予受理,由此產(chǎn)生的.責(zé)任由借支人負(fù)責(zé)。

  借支備用金必須寫明款項(xiàng)的用途,報(bào)帳沖銷的內(nèi)容要和借款時(shí)填寫的用途一致,一筆備用金未使用完,要及時(shí)到財(cái)務(wù)部報(bào)帳沖銷,不能挪做別的用途,否則不予以報(bào)銷。備用金借支原則上要求由借支人本人親自辦理,由于特殊原因由非借支人本人辦理的,須由借支人本人在備用金申請(qǐng)單上親自簽名,否則視為代辦人借支的備用金,由此產(chǎn)生的責(zé)任由代辦人負(fù)責(zé)。

  二、借支備用金時(shí),借支人須提供相關(guān)的合同、協(xié)議、通知書、相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人簽字的備用金申請(qǐng)單等有效文件,并準(zhǔn)確填列付款單位全稱、開戶銀行、帳號(hào),否則財(cái)務(wù)部門有權(quán)不予辦理,由此產(chǎn)生的責(zé)任由借支人負(fù)責(zé)。

  三、備用金借支審批手續(xù)應(yīng)完備。

  由經(jīng)辦人提出后交部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理審批。

  第八條借支人應(yīng)按時(shí)歸還所借備用金。

  第九條原則上誰借支誰報(bào)銷。借支人因故不能親自報(bào)賬,而委托他人代辦的,委托人應(yīng)在報(bào)銷憑證上簽字。

  第十條公司員工調(diào)離、辭退或辭職時(shí),必須到財(cái)務(wù)部門辦理備用金清理手續(xù)。凡未辦理備用金清理手續(xù)的員工,公司將不予辦理有關(guān)手續(xù)。

  第十一條借支人超過預(yù)計(jì)還款時(shí)間尚未結(jié)清備用金賬戶,但有合理理由說明原因的,應(yīng)由借支人提出書面申請(qǐng),說明不能按時(shí)歸還的原因,報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。

  第十二條公款丟失,由本人承擔(dān)。