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企業(yè)債券管理?xiàng)l例(修訂草案)
第一章、總則第一條、為了加強(qiáng)對(duì)企業(yè)債券的管理,引導(dǎo)資金的合理流向,有效利用社會(huì)閑散資金,保護(hù)投資者的合法權(quán)益,制定本條例。
第二條、本條例適用于中華人民共和國境內(nèi)具有法人資格的企業(yè)(以下簡(jiǎn)稱企業(yè))在境內(nèi)發(fā)行的債券。但是,金融債券和外幣債券除外。
除前款規(guī)定的企業(yè)外,任何單位和個(gè)人不得發(fā)行企業(yè)債券。
第三條、企業(yè)進(jìn)行有償籌集資金活動(dòng),必須通過公開發(fā)行企業(yè)債券的形式進(jìn)行。但是,法律和國務(wù)院另有規(guī)定的除外。
第四條、發(fā)行和購買企業(yè)債券應(yīng)當(dāng)遵循自愿、互利、有償?shù)脑瓌t。
第二章、企業(yè)債券
第五條、本條例所稱企業(yè)債券,是指企業(yè)依照法定程序發(fā)行、約定在一定期限內(nèi)還本付息的有價(jià)證券。
第六條、企業(yè)債券的票面應(yīng)當(dāng)載明下列內(nèi)容:
(一)企業(yè)的名稱、住所;
。ǘ┢髽I(yè)債券的面額;
。ㄈ┢髽I(yè)債券的利率;
(四)還本期限和方式;
(五)利息的支付方式;
。┢髽I(yè)債券發(fā)行日期和編號(hào);
。ㄆ撸┢髽I(yè)的印記和企業(yè)法定代表人的簽章;
。ò耍⿲徟鷻C(jī)關(guān)批準(zhǔn)發(fā)行的文號(hào)、日期。
第七條、企業(yè)債券持有人有權(quán)按照約定期限取得利息、收回本金,但是無權(quán)參與企業(yè)的經(jīng)營管理。
第八條、企業(yè)債券持有人對(duì)企業(yè)的經(jīng)營狀況不承擔(dān)責(zé)任。
第九條、企業(yè)債券可以轉(zhuǎn)讓、抵押和繼承。
第三章企業(yè)債券的管理
第十條、國家計(jì)劃委員會(huì)會(huì)同中國人民銀行、財(cái)政部、國務(wù)院證券委員會(huì)擬訂全國企業(yè)債券發(fā)行的年度規(guī)模和規(guī)模內(nèi)的各項(xiàng)指標(biāo),報(bào)國務(wù)院批準(zhǔn)后,下達(dá)各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市人民政府和國務(wù)院有關(guān)部門執(zhí)行。
未經(jīng)國務(wù)院同意,任何地方、部門不得擅自突破企業(yè)債券發(fā)行的年度規(guī)模,并不得擅自調(diào)整年度規(guī)模內(nèi)的各項(xiàng)指標(biāo)。
第十一條、企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券必須按照本條例的規(guī)定進(jìn)行審批;未經(jīng)批準(zhǔn)的,不得擅自發(fā)行和變相發(fā)行企業(yè)債券。
中央企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券,由中國人民銀行會(huì)同國家計(jì)劃委員會(huì)審批;地方企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券,由中國人民銀行省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市分行會(huì)同同級(jí)計(jì)劃主管部門審批。
第十二條、企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券必須符合下列條件:
。ㄒ唬┢髽I(yè)規(guī)模達(dá)到國家規(guī)定的要求;
。ǘ┢髽I(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度符合國家規(guī)定;
(三)具有償債能力;
。ㄋ模┢髽I(yè)經(jīng)濟(jì)效益良好,發(fā)行企業(yè)債券前連續(xù)三年盈利;
。ㄎ澹┧I資金用途符合國家產(chǎn)業(yè)政策。
第十三條、企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券應(yīng)當(dāng)制訂發(fā)行章程。
發(fā)行章程應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容:
(一)企業(yè)的名稱、住所、經(jīng)營范圍、法定代表人;
(二)企業(yè)近三年的生產(chǎn)經(jīng)營狀況和有關(guān)業(yè)務(wù)發(fā)展的基本情況;
。ㄈ┴(cái)務(wù)報(bào)告;
(四)企業(yè)自有資產(chǎn)凈值;
(五)籌集資金的用途;
。┬б骖A(yù)測(cè);
。ㄆ撸┌l(fā)行對(duì)象、時(shí)間、期限、方式;
。ò耍﹤姆N類及期限;
。ň牛﹤睦剩
。ㄊ﹤偯骖~;
(十一)還本付息方式;
。ㄊ⿲徟鷻C(jī)關(guān)要求載明的其他事項(xiàng)。
第十四條、企業(yè)申請(qǐng)發(fā)行企業(yè)債券,應(yīng)當(dāng)向?qū)徟鷻C(jī)關(guān)報(bào)送下列文件:
。ㄒ唬┌l(fā)行企業(yè)債券的申請(qǐng)書;
。ǘI業(yè)執(zhí)照;
。ㄈ┌l(fā)行章程;
(四)經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的企業(yè)近三年的財(cái)務(wù)報(bào)告;
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