(600319亞星化學(xué))披露公司整改報(bào)告(2)(公司公告)

亞星化學(xué)(600319)四、財(cái)務(wù)核算方面存在的問(wèn)題存在問(wèn)題：《責(zé)令改正決定》指出：(一)公司部分大額資金進(jìn)出不入賬。2009年1月至2010年10月，公司與亞星集團(tuán)資金往來(lái)借方發(fā)生額為13.01億元，貸方發(fā)生額為12.87億元，上述往來(lái)公司未入賬。(二)存在未發(fā)貨提前確認(rèn)營(yíng)業(yè)收入的情況。2009年底，公司部分貨物尚未出庫(kù)，公司即開(kāi)具銷(xiāo)售發(fā)票確認(rèn)收入。說(shuō)明及整改措施：1、公司于11月份將與亞星集團(tuán)之間往來(lái)借方發(fā)生額13.01億元、貸方發(fā)生額12.87億元入賬。通過(guò)本次整改，公司以后將杜絕與亞星集團(tuán)及其他關(guān)聯(lián)方之間的類(lèi)似非經(jīng)營(yíng)性資金往來(lái)。同時(shí)，公司將要求財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，確保會(huì)計(jì)核算的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2、公司在產(chǎn)品銷(xiāo)售中，個(gè)別業(yè)務(wù)由于客戶(hù)提貨原因，或者運(yùn)輸原因，造成2009年末部分貨物尚未出庫(kù)，公司已開(kāi)具銷(xiāo)售發(fā)票確認(rèn)收入。公司以后將根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，嚴(yán)格按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》中收入確認(rèn)的條件確認(rèn)收入。針對(duì)公司財(cái)務(wù)核算方面存在的問(wèn)題，公司要求董事、監(jiān)事、高管、財(cái)務(wù)人員以及其他相關(guān)人員加強(qiáng)對(duì)《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及其他法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，提高規(guī)范運(yùn)作意識(shí)，嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，確保公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果核算的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、杜絕此類(lèi)問(wèn)題的再次發(fā)生。五、規(guī)范運(yùn)作方面存在的問(wèn)題存在問(wèn)題：《責(zé)令改正決定》指出：(一)董事會(huì)各專(zhuān)門(mén)委員會(huì)運(yùn)作不規(guī)范。公司制定了董事會(huì)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)實(shí)施細(xì)則，但并未按照實(shí)施細(xì)則實(shí)際執(zhí)行，各專(zhuān)門(mén)委員會(huì)形同虛設(shè)，未履行相應(yīng)職責(zé)。(二)總經(jīng)理辦公會(huì)制度及會(huì)議不規(guī)范。公司未制定總經(jīng)理工作細(xì)則，也未定期召開(kāi)總經(jīng)理辦公會(huì)，不符合《公司章程》第129條規(guī)定。(三)部分股東大會(huì)、董事會(huì)會(huì)議記錄材料不規(guī)范。說(shuō)明及整改措施：(一)公司董事會(huì)制定了詳細(xì)的《審計(jì)委員會(huì)實(shí)施細(xì)則》、《提名委員會(huì)實(shí)施細(xì)則》、《薪酬與考核委員會(huì)實(shí)施細(xì)則》、《戰(zhàn)略決策委員會(huì)實(shí)施細(xì)則》，并按實(shí)施細(xì)則的規(guī)定組成了各專(zhuān)門(mén)委員會(huì)，但各專(zhuān)門(mén)委員會(huì)未完全按照實(shí)施細(xì)則的規(guī)定進(jìn)行決策和議事。公司董事會(huì)及時(shí)組織各專(zhuān)門(mén)委員會(huì)的委員認(rèn)真學(xué)習(xí)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)實(shí)施細(xì)則，確保今后各專(zhuān)門(mén)委員會(huì)嚴(yán)格按照實(shí)施細(xì)則的規(guī)定進(jìn)行決策和議事，提高董事會(huì)各專(zhuān)門(mén)委員會(huì)的運(yùn)作水平。(二)公司已制定《總經(jīng)理工作細(xì)則》，并已提交第四屆董事會(huì)十五次會(huì)議審議通過(guò)。并認(rèn)真組織公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理認(rèn)真學(xué)習(xí)《總經(jīng)理工作細(xì)則》，確保今后要按照《總經(jīng)理工作細(xì)則》的規(guī)定定期召開(kāi)總經(jīng)理辦公會(huì)并制作會(huì)議記錄，提高公司經(jīng)理層的運(yùn)作水平。(三)公司歷次股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)均制作了會(huì)議記錄，但會(huì)議記錄未詳細(xì)記錄會(huì)議參與人員的發(fā)言，只是記錄了發(fā)言要點(diǎn)。公司及時(shí)組織董事會(huì)秘書(shū)和證券事務(wù)代表認(rèn)真學(xué)習(xí)《公司章程》、《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》，確保公司以后召開(kāi)的股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的會(huì)議記錄均要詳細(xì)記錄參會(huì)人員的發(fā)言，保證公司三會(huì)會(huì)議記錄的真實(shí)和完整，提高公司三會(huì)的運(yùn)作水平。六、大股東非經(jīng)營(yíng)性占用資金利息的處理公司大股東已將上述非經(jīng)營(yíng)性占用資金利息1382.9063萬(wàn)元于2010年11月15日支付本公司。

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