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財務(wù)報銷管理制度及流程
在現(xiàn)在的社會生活中，制度使用的情況越來越多，制度具有使我們知道，應(yīng)該做什么，不應(yīng)該做什么，懲惡揚(yáng)善、維護(hù)公平的作用。那么制度的格式，你掌握了嗎？下面是小編幫大家整理的財務(wù)報銷管理制度及流程，歡迎大家分享。
第一章 總則
第一條 為加強(qiáng)發(fā)票管理和財務(wù)監(jiān)督，促進(jìn)發(fā)票直接、快速、合理的批報，規(guī)范發(fā)票報銷標(biāo)準(zhǔn)和程序，特制定本規(guī)定。
第二條 江蘇XX房地產(chǎn)發(fā)展有限公司及其下屬分公司、控股子公司、項目部的發(fā)票報銷，必須遵守本規(guī)定。
第二章 細(xì)則
第三條 經(jīng)辦人員對客戶填開的發(fā)票必須認(rèn)真審核，保證所取得發(fā)票的完整性、有效性與合法性。
(一) 發(fā)票必須內(nèi)容真實，項目齊全，字跡清楚，不得有涂改現(xiàn)象。購買商品較多時，可開商品統(tǒng)稱發(fā)票，但必須附上蓋有銷售方印章的發(fā)票清單。
(二) 發(fā)票必須按照規(guī)定的時限、號碼順序填開，全份一次復(fù)寫，各聯(lián)內(nèi)容完全一致。發(fā)票合計欄必須大小寫俱全，大小寫金額相符。
(三) 發(fā)票上必須有國家稅務(wù)總局規(guī)定套印的全國統(tǒng)一的發(fā)票監(jiān)制章，以及開票單位或個人加蓋的單位財務(wù)印章或發(fā)票專用章。
(四) 收款收據(jù)視為白條，經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕，并不得做為發(fā)票報銷。國家行政事業(yè)性收費收據(jù)除外，但必須是套印財政監(jiān)制章的收據(jù)，且該收據(jù)僅使用于收取行政事業(yè)性收費方為有效。特殊情況開具收款收據(jù)的，視金額大小要經(jīng)過財務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理批準(zhǔn)同意。
(五) 經(jīng)辦人員要取得相應(yīng)行業(yè)的發(fā)票，拒絕接受客戶用
第四條 差旅費報銷應(yīng)嚴(yán)格遵守有關(guān)差旅費報銷的規(guī)定，取得的費用發(fā)票應(yīng)當(dāng)真實有效。
(一) 車票。計程車票原則上不予報銷，特殊情況確需搭乘的要注明起止地點和事由。公交車票單人連號不得報銷，多人同行的連號票必須由當(dāng)事人簽字確認(rèn)，公交車票要注明起止地點，不注明者不予報銷。
(二) 住宿。發(fā)票上必須寫明時間、人數(shù)、單價、金額、公司名稱，缺一不可。入住賓館若有多項消費的，必須附上蓋有賓館印章的消費明細(xì)單，不得統(tǒng)開住宿費。
(三) 報銷。出差發(fā)票，該次出差的所有費用一次性報銷，不得零散分次報銷。
第五條 因工作需要招待客人， 應(yīng)嚴(yán)格遵守有關(guān)招待費的管理規(guī)定。招待費發(fā)票報銷
時，必須注明招待的事由、時間及人數(shù)。同時，應(yīng)當(dāng)寫明招待對象的姓名或職務(wù)以及所在單位的名稱。
第六條 因公用車，應(yīng)嚴(yán)格遵守有關(guān)車輛使用及費用報銷的規(guī)定。加油費必須開具正規(guī)發(fā)票，報銷時須附有車輛加油記錄表。駕駛員應(yīng)遵守交通規(guī)則，因人為原因被罰款不予報銷。車輛保養(yǎng)及修理必須在指定維修點，途中維修類費用必須注明費用發(fā)票的聯(lián)系地點和電話。
第七條 發(fā)票報銷時，應(yīng)填制封面。
(一)
(二) 使用封面粘貼發(fā)票時，票面朝上，與封面一致，發(fā)票應(yīng)貼左上角。票據(jù)多時，可補(bǔ)一張不超過封面大小的白紙，在其表面依次貼好，票據(jù)由大到小排列，力求美觀。
(三) 發(fā)票報銷時每個經(jīng)辦人單獨做封面，發(fā)票為多人共同發(fā)生的，可集中做封面。
(四) 發(fā)票應(yīng)按同類別做封面，比如辦公費和招待費不要做在同一報銷封面下。
(五) 單張發(fā)票金額在500元以下的粘貼使用明細(xì)封面，集中金額達(dá)500元以上時，填寫匯總封面，每張明細(xì)封面用膠水貼牢后，再附上匯總封面一同報銷。
第八條 發(fā)票報銷時，各部門主管及財務(wù)部必須認(rèn)真審核。
(一) 購買的物品、書籍、光盤等報銷時必須附繳庫單。簽定合同或協(xié)議書的工程項目，結(jié)算付款時必須附上發(fā)票和工程項目的驗收單。政府部門的行政事業(yè)性收費收據(jù)、購買的書籍、光盤等必須到辦公室進(jìn)行登記，經(jīng)辦公室人員簽字后方可給予報銷。
(二) 不符合財政部發(fā)布的《發(fā)票管理辦法》的發(fā)票，不得做為財務(wù)報銷憑證，財務(wù)人員有權(quán)拒絕。
(三) 財務(wù)人員對發(fā)票內(nèi)容有疑問的，應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)交監(jiān)事會進(jìn)行調(diào)查，核實后按實際予以報銷。經(jīng)調(diào)查存在弄虛作假行為的，將依據(jù)《財務(wù)信用管理試行制度》對其采取必要的監(jiān)管措施。
第九條 發(fā)票批報程序及流程。
(一) 發(fā)票和繳庫單齊全后，經(jīng)辦人員必須及時整理填制報銷封面，經(jīng)證明人簽字確認(rèn)后，呈交部門負(fù)責(zé)人簽署意見，交財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核，財務(wù)部核定報銷金額后，呈交總經(jīng)理審批。
(二) 票據(jù)傳遞流程：經(jīng)辦人制單→證明人簽字→部門負(fù)責(zé)人審核簽字→財務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字→總經(jīng)理審批→出納處報銷或沖抵借款。整個流程原則上在七天內(nèi)結(jié)束。
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