公司差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)管理制度
在當(dāng)下社會(huì)，接觸到制度的地方越來(lái)越多，制度是維護(hù)公平、公正的有效手段，是我們做事的底線(xiàn)要求。那么相關(guān)的制度到底是怎么制定的呢？下面是小編精心整理的公司差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)管理制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對(duì)大家有所幫助。
公司差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)管理制度1
為規(guī)范xx有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)流程，特制定本制度。以前制定的與本規(guī)定不相符合的條款一律廢止，以本規(guī)定為準(zhǔn)。
一、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)票據(jù)要求
1、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)應(yīng)提供合法、真實(shí)有效的發(fā)票及行政事業(yè)單位收據(jù)。
2、發(fā)票抬頭必須填寫(xiě)公司全稱(chēng)，即“xx有限公司”，不得多字、少字或錯(cuò)字。若是定額發(fā)票，票面上要求填寫(xiě)單位名稱(chēng)的也應(yīng)填寫(xiě)完整。
3、發(fā)票日期與費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)日期應(yīng)大體一致，一般不得跨年度報(bào)銷(xiāo)。
4、發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與真實(shí)的業(yè)務(wù)一致，不同類(lèi)型的發(fā)票應(yīng)按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的類(lèi)型分項(xiàng)整理填寫(xiě)在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單上。
5、發(fā)票所開(kāi)具貨物或者勞務(wù)名稱(chēng)應(yīng)與銷(xiāo)貨單位的經(jīng)營(yíng)范圍一致，且貨物或者勞務(wù)名稱(chēng)一般應(yīng)為具體商品名稱(chēng)或者勞務(wù)，不能開(kāi)具概括性的商品或者勞務(wù)名稱(chēng)，如宣傳用品、辦公用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開(kāi)具，如宣傳用品、辦用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開(kāi)具，如“材料一批”、“辦公用品一批”，但應(yīng)付“明細(xì)清單”，詳細(xì)羅列具體的商品名稱(chēng)、數(shù)量、單價(jià)、金額并加蓋發(fā)票專(zhuān)用章或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章，并不得出現(xiàn)“衣服”、“皮包”、“手表”、“禮品”等個(gè)人生活用品。
6、發(fā)票金額大小寫(xiě)必須一致，數(shù)量、單位、單價(jià)必須匹配。
7、所取得的發(fā)票上的印章應(yīng)為“財(cái)務(wù)專(zhuān)用章”和“發(fā)票專(zhuān)用章”，用票單位、收款單位、供應(yīng)商單位三者應(yīng)保持一致，并與相關(guān)附件的單位名稱(chēng)相符。
8、發(fā)票不得涂改或者在其表面亂寫(xiě)亂畫(huà)，有實(shí)物需要驗(yàn)收的應(yīng)由驗(yàn)收人在申購(gòu)單上簽字確認(rèn)。若需要其他備注的可以再其它單據(jù)上注明。
9、除財(cái)務(wù)部門(mén)監(jiān)制的行政事業(yè)單位收費(fèi)收據(jù)外，其他收據(jù)原則上不能作為報(bào)銷(xiāo)憑證。
10、不符合以上要求的票據(jù)，公司財(cái)務(wù)部有權(quán)退回當(dāng)事人，并要求其重新提供合法有效的票據(jù)。
11、發(fā)票必須真實(shí)有效，不得虛開(kāi)、代開(kāi)或有意取得假的發(fā)票、作廢發(fā)票及失效發(fā)票。
二、憑證填寫(xiě)及票據(jù)粘貼要求
1、各部門(mén)應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)類(lèi)型選擇使用公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一訂制的`差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單、付款單、代墊費(fèi)用單等。付款單一般在需要通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付的情況下使用。
2、報(bào)銷(xiāo)單與付款單應(yīng)一律用黑色或藍(lán)色鋼筆或者簽字筆填寫(xiě)，不得使用圓珠筆填寫(xiě)。
3、報(bào)銷(xiāo)單或者付款單應(yīng)按照項(xiàng)目填寫(xiě)完整、清楚，不得涂改。報(bào)銷(xiāo)金額必須保持大小寫(xiě)一致，填寫(xiě)大寫(xiě)金額時(shí)應(yīng)在最高位的上一位封頂(符號(hào)為“?”),其余位置(包括角、分位)陸沒(méi)有數(shù)字必須填寫(xiě)“零”。不能用“×”、“——”、“0”、“另”等符號(hào)表示。
4、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)所附票據(jù)(面積小于報(bào)銷(xiāo)單)應(yīng)從右到左粘貼在粘貼單(白紙也可)上，不得直接粘貼到費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單上，不得以印制的未報(bào)廢報(bào)銷(xiāo)單據(jù)作為粘貼單。
自制粘貼單大小與報(bào)銷(xiāo)單一致，上面不得載有保密信息。票據(jù)四邊不能超過(guò)粘貼單寬度，并且平鋪粘貼，具備層次感，不得將大量票據(jù)重疊粘貼。票據(jù)較多時(shí)可以多使用幾張粘貼單，每張粘貼單上單據(jù)數(shù)量要適度，并保持單據(jù)平整，厚度均勻。票據(jù)過(guò)大時(shí)應(yīng)按費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單大小折疊好，個(gè)票據(jù)不得突出于粘貼單和費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單之外。
5、寬度、長(zhǎng)度不一致的票據(jù)盡量分開(kāi)粘貼，不同金額的票據(jù)分類(lèi)粘貼，便于核實(shí)。
6、小型發(fā)票不得粘貼在票據(jù)的左上角(左上角2厘米范圍內(nèi)不得粘貼有實(shí)質(zhì)內(nèi)容的票據(jù))，一方便裝訂后查閱。
7、不符合以上要求的，公司財(cái)務(wù)部有權(quán)退回要求重新粘貼或者填報(bào)，且不論是否通過(guò)相關(guān)審批流程。
三、報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用時(shí)間規(guī)定
1、一般性的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，原則上在業(yè)務(wù)發(fā)生后1個(gè)月內(nèi)到公司財(cái)務(wù)報(bào)賬。
2、原則上當(dāng)月的費(fèi)用應(yīng)在當(dāng)月報(bào)銷(xiāo)完畢，不得無(wú)故將費(fèi)用延后。所有費(fèi)用用在年度終了(12月31日)前報(bào)銷(xiāo)完畢，一般不得留待在第二個(gè)年度結(jié)算。凡是以前年度的費(fèi)用在第二個(gè)季度報(bào)銷(xiāo)的，如無(wú)特殊原因公司財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕。
四、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)所需附件
1、辦公費(fèi)用
(1)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單
(2)正規(guī)普通發(fā)票
(3)申購(gòu)單
(4)如果匯總開(kāi)具辦公用品發(fā)票，必須附詳細(xì)清單
(5)大額采購(gòu)需要附采購(gòu)合同，定點(diǎn)采購(gòu)可簽訂期間合同，合同應(yīng)交公司財(cái)務(wù)部備案
(6)驗(yàn)收單或入庫(kù)單
2、通訊費(fèi)
(1)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單
(2)通訊發(fā)票
3、差旅費(fèi)
(1)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單
(2)出差的交通發(fā)票、住宿發(fā)票、通訊費(fèi)發(fā)票等
(3)出差申請(qǐng)單
4、車(chē)輛費(fèi)用
(1)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單
(2)正規(guī)的油費(fèi)、維修費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、停車(chē)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、車(chē)船稅等于車(chē)輛有關(guān)的發(fā)票。
(3)車(chē)輛維修需維修申請(qǐng)單和車(chē)輛結(jié)算單。
5、業(yè)務(wù)招待費(fèi)
(1)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單
(2)正規(guī)的餐飲業(yè)或者服務(wù)業(yè)普通發(fā)票。娛樂(lè)行業(yè)發(fā)票不得作
為業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)
(3)按月結(jié)算的需附消費(fèi)清單(備案)
6、其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)
(1)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單
(2)相關(guān)業(yè)務(wù)證明
(3)與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)吻合的正規(guī)票據(jù)
上述費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)金額超過(guò)2萬(wàn)元(含2萬(wàn)元)以上的，一般應(yīng)附相關(guān)合同等資料通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。
五、本規(guī)定自發(fā)行之日起執(zhí)行，由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。
公司差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)管理制度2
一、費(fèi)用管理細(xì)則
(一)差旅費(fèi)、交通費(fèi)
1、出差申請(qǐng)與批準(zhǔn)
員工因公出差必須按要求填寫(xiě)《出差申請(qǐng)單》(格式見(jiàn)附件2)和《借款單》，分別按要求注明出差目的、行程路線(xiàn)、預(yù)計(jì)時(shí)間、預(yù)借款額及預(yù)計(jì)還款日期，由部門(mén)經(jīng)理和主管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后，分別轉(zhuǎn)交公司人資行政部及財(cái)務(wù)部作為員工出勤以及差旅費(fèi)借款、報(bào)銷(xiāo)的依據(jù)。
2、出差借款
2.1出差人員憑批準(zhǔn)的《借款單》作為差旅費(fèi)借款依據(jù)。
2.2財(cái)務(wù)對(duì)個(gè)人出差借款的執(zhí)行原則為：前款不清，后款不借。即借款人若有前期未清的出差借款事項(xiàng)，待結(jié)清后才允許再次借款。
2.3個(gè)人借款金額原則上不超過(guò)本人月度工資;新員工(處于見(jiàn)習(xí)期的員工)借款金額原則上不超過(guò)1000元;如有特殊用途超支借款，須經(jīng)總經(jīng)理簽字特批。
3、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)
3.1銷(xiāo)時(shí)間：原則上每周一、周六報(bào)銷(xiāo)(特殊費(fèi)用隨時(shí)報(bào)銷(xiāo))。市場(chǎng)人員因出差產(chǎn)生的相關(guān)費(fèi)用要求一周一報(bào)。
3.2報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：見(jiàn)附件1《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)》
3.3票據(jù)的管理：
3.3.1出差人員憑取得的車(chē)票(含船票、機(jī)票)、住宿或會(huì)務(wù)發(fā)票、其他票據(jù)(不含保險(xiǎn)費(fèi)單據(jù))報(bào)銷(xiāo);取得的票據(jù)須為本次出差實(shí)際發(fā)生的，并且符合國(guó)家規(guī)定的正規(guī)發(fā)票。
3.3.2出差人員在報(bào)銷(xiāo)時(shí)，票據(jù)粘貼要規(guī)范整齊，粘貼順序?yàn)椋很?chē)(船、飛機(jī))票、住宿發(fā)票或會(huì)務(wù)票據(jù)、其他票據(jù)(不含保險(xiǎn)費(fèi)單據(jù))并注明單據(jù)張數(shù);車(chē)票有日期、起始地點(diǎn)的可直接粘貼，無(wú)日期、起始地點(diǎn)的要注明。報(bào)銷(xiāo)時(shí)須后附經(jīng)公司人資行政部標(biāo)注具體返回時(shí)間的《出差申請(qǐng)單》，以便計(jì)算相應(yīng)出差補(bǔ)助。
3.3.3公司駐外辦事處人員往返總部，參照出差人員的報(bào)銷(xiāo)規(guī)定外，需另在車(chē)票后注明往返是由。
3.3.4下列單據(jù)不準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)：白條、收據(jù)、大小寫(xiě)不符、字跡不清、時(shí)間不符的、不合法的單據(jù)、涂改的單據(jù)、未蓋章的發(fā)票等。
3.3.5出差人員住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)》規(guī)定執(zhí)行，發(fā)生的住宿費(fèi)在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，超標(biāo)準(zhǔn)部分原則上不予報(bào)銷(xiāo)(特殊情況必須經(jīng)公司總經(jīng)理特批);如出差單據(jù)丟失，責(zé)任自負(fù)。
3.3.6購(gòu)買(mǎi)車(chē)票、飛機(jī)票、船票發(fā)生的訂票費(fèi)，憑合法有效票據(jù)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo);退票費(fèi)原則上不予報(bào)銷(xiāo)，特殊情況由公司總經(jīng)理特批。
3.3.7出差人員出差期間可乘坐的交通工具標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)附件1《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)》執(zhí)行。特殊情況需要升格使用交通工具的，應(yīng)報(bào)公司總經(jīng)理審批通過(guò)后執(zhí)行，否則一律按可乘坐的交通工具最低費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。
4、出差補(bǔ)助：
根據(jù)出差天數(shù)，按照《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)》中的補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,超過(guò)部分原則上不予報(bào)銷(xiāo)。
4.1伙食補(bǔ)助：
4.1.1出差(市區(qū)以?xún)?nèi)不按出差計(jì)算)來(lái)回時(shí)間不超過(guò)8小時(shí)的，只報(bào)車(chē)票，不享受伙食補(bǔ)助，但可以按公司規(guī)定的午餐標(biāo)準(zhǔn)(10元/日)領(lǐng)取補(bǔ)助。
4.1.2出差人員外出參加各類(lèi)會(huì)議(培訓(xùn))時(shí)，如會(huì)議(培訓(xùn))費(fèi)中包含食宿費(fèi)，則不再報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)及會(huì)議(培訓(xùn))期間的伙食補(bǔ)助。
4.1.3差人員出差期間如有招待，每招待一次扣減半天的伙食補(bǔ)助，招待費(fèi)用與差旅費(fèi)同時(shí)報(bào)銷(xiāo)。
4.1.4無(wú)特殊原因不得單獨(dú)報(bào)銷(xiāo)異地招待費(fèi)用。
4.1.5未出差期間，相關(guān)人員凡是中午有招待需求的，一律不再享受午餐補(bǔ)助(10元/日)。
4.1.6出差人員連續(xù)乘火車(chē)超過(guò)12小時(shí)或夜間(晚八時(shí)至次日凌晨七時(shí))連續(xù)乘火車(chē)超過(guò)6小時(shí)且未坐臥鋪者，補(bǔ)助20元，不再享受伙食補(bǔ)助。
4.1.7員工10：00以后出差或16：00以前返回的按半日計(jì)算當(dāng)日補(bǔ)助。
4.1.8享受出差伙食補(bǔ)助的不再享受公司午餐補(bǔ)助。
4.2交通補(bǔ)助
4.2.1出差人員帶車(chē)出差，報(bào)銷(xiāo)時(shí)不計(jì)算市內(nèi)交通費(fèi)。
4.2.2出差人員出差期間發(fā)生交通費(fèi)，按照《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)》的交通補(bǔ)貼額在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，超標(biāo)準(zhǔn)的不予報(bào)銷(xiāo);若未發(fā)生交通費(fèi)則不予享受交通補(bǔ)貼。
4.2.3原則上不報(bào)銷(xiāo)出租車(chē)費(fèi);特殊情況需要報(bào)銷(xiāo)出租車(chē)費(fèi)的，在單據(jù)后附由單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的《出租車(chē)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)審批單》。
(二)業(yè)務(wù)招待費(fèi)與外聯(lián)費(fèi)
1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指各單位為滿(mǎn)足經(jīng)營(yíng)或管理需要而發(fā)生的業(yè)務(wù)招待支出。
2、招待費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)
2.1渠道客戶(hù)只提供工作餐，按20元/人標(biāo)準(zhǔn)控制;上游供應(yīng)商一般按50元/人標(biāo)準(zhǔn)控制，重要客戶(hù)按80元/人標(biāo)準(zhǔn)控制;
2.2所有招待與外聯(lián)費(fèi)用，需事前以書(shū)面或短信形式向總經(jīng)理申請(qǐng)同意，不得擅自決定;
2.3招待前，自購(gòu)煙、酒、茶葉，未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)不得在酒店消費(fèi)煙、酒、茶葉。
2.4招待金額超過(guò)200元的，需提供酒店菜單。
3、單據(jù)審核
3.1招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)須取得符合國(guó)家規(guī)定的正規(guī)發(fā)票(發(fā)票抬頭需填制公司全稱(chēng));如就餐地點(diǎn)無(wú)法提供有效發(fā)票，需提供收款收據(jù)，若合理合規(guī)，報(bào)銷(xiāo)人需以其他合格的正規(guī)招待發(fā)票抵頂?shù)瑫r(shí)附就餐說(shuō)明。
3.2報(bào)銷(xiāo)時(shí)要后附公司總經(jīng)理簽批的《招待費(fèi)用審批單》(見(jiàn)附件3)。
3.3對(duì)丟失發(fā)票或取得假的發(fā)票的一律不予報(bào)銷(xiāo)，責(zé)任自負(fù)。
(三)手機(jī)電話(huà)費(fèi)
1、報(bào)銷(xiāo)范圍：手機(jī)費(fèi)只報(bào)銷(xiāo)正常的月租費(fèi)、包月費(fèi)、市內(nèi)通話(huà)費(fèi)、長(zhǎng)途電話(huà)費(fèi)、漫游費(fèi)、短信費(fèi)、功能費(fèi)(含來(lái)電顯示費(fèi))等，除此以外，如：SP信息費(fèi)，互動(dòng)視界費(fèi)、滯納金等其他費(fèi)用一律不予報(bào)銷(xiāo);
2、經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)手機(jī)費(fèi)的人員，所報(bào)手機(jī)費(fèi)發(fā)票顯示的姓名應(yīng)與本人一致;如不一致必須事先在財(cái)務(wù)部門(mén)備案，否則不予報(bào)銷(xiāo)。
報(bào)銷(xiāo)手機(jī)人員因換號(hào)一個(gè)月發(fā)生兩次交費(fèi)時(shí)，除按規(guī)定在財(cái)務(wù)辦理變更備案手續(xù)外，兩號(hào)相加報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用不得超出本人月度預(yù)算規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。
3、手機(jī)話(huà)費(fèi)單據(jù)必須為正規(guī)的'話(huà)費(fèi)發(fā)票(采用預(yù)付費(fèi)方式交納話(huà)費(fèi)的單據(jù)不作為報(bào)銷(xiāo)的憑據(jù))，手機(jī)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)額度以話(huà)費(fèi)發(fā)票顯示的實(shí)際發(fā)生費(fèi)用為準(zhǔn)，繳費(fèi)額度不作為報(bào)銷(xiāo)額度。
4、報(bào)銷(xiāo)額度的管控：
業(yè)務(wù)人員的手機(jī)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)額度按“預(yù)算額度X上月度指標(biāo)完成比例”進(jìn)行管控;職能部門(mén)人員的手機(jī)費(fèi)用以預(yù)算額度進(jìn)行管控。
5、報(bào)銷(xiāo)人員使用的手機(jī)，不得與家庭電話(huà)和親友電話(huà)捆綁消費(fèi)，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將其所有報(bào)銷(xiāo)的話(huà)費(fèi)全部收回，并處以20%的罰款。
(四)車(chē)輛費(fèi)用
按《公司車(chē)輛使用管理規(guī)定》執(zhí)行。
二、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程
經(jīng)辦人填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單——>部門(mén)負(fù)責(zé)人審批——>會(huì)計(jì)主管審核報(bào)銷(xiāo)憑證——>財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批——>總經(jīng)理審批——>出納審核并付款——>經(jīng)辦人簽字領(lǐng)款
三、費(fèi)用預(yù)警的管控
公司財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)超預(yù)算費(fèi)用的支出與報(bào)銷(xiāo)實(shí)施預(yù)警服務(wù)，對(duì)于違反財(cái)務(wù)紀(jì)律以及相關(guān)制度的費(fèi)用支出與報(bào)銷(xiāo)，公司財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕支付并向公司總經(jīng)理匯報(bào)，由公司總經(jīng)理安排調(diào)查核實(shí)，并依據(jù)調(diào)查核實(shí)結(jié)果做出相關(guān)處理。
對(duì)有質(zhì)疑的單據(jù)，財(cái)務(wù)可請(qǐng)示總經(jīng)理后視情況處理。
四、罰則
1、對(duì)違反招待相關(guān)規(guī)定的，將由公司總經(jīng)理視情況具體處理;情節(jié)嚴(yán)重者將給予消費(fèi)金額20%的處罰。
2、對(duì)違反報(bào)銷(xiāo)時(shí)限規(guī)定的，按20元/單處罰;累計(jì)三單以上無(wú)特殊情況者將不予報(bào)銷(xiāo)。
3、市場(chǎng)崗位不提交市場(chǎng)周報(bào)者，將不予簽字報(bào)銷(xiāo)。
4、報(bào)銷(xiāo)人無(wú)視公司報(bào)銷(xiāo)制度，弄虛作假，虛假報(bào)銷(xiāo)，除不予報(bào)銷(xiāo)外，另給予100元處罰;其業(yè)務(wù)上級(jí)受連帶責(zé)任，給予50元處罰。
五、本規(guī)定由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋?zhuān)韵掳l(fā)之日起執(zhí)行，其他與本規(guī)定相抵觸的條款廢止。
公司差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)管理制度3
為加強(qiáng)差旅費(fèi)用管理，在保證出差人員工作和生活需要的前提下，本著勤儉節(jié)約、艱苦奮斗的原則，結(jié)合VN項(xiàng)目實(shí)際情況，特制定本辦法。
一、交通費(fèi)等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)和住宿費(fèi)及出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)
出差人員交通費(fèi)實(shí)行按乘坐標(biāo)準(zhǔn)憑據(jù)報(bào)銷(xiāo);住宿費(fèi)實(shí)行限額內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)的辦法，按出差的實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算報(bào)銷(xiāo)�；锸逞a(bǔ)助費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)實(shí)行包干的辦法，按出差的自然(日歷)天數(shù)計(jì)發(fā);通訊費(fèi)憑據(jù)按實(shí)報(bào)銷(xiāo)。
二、交通費(fèi)開(kāi)支辦法
1、員工出差乘坐交通工具標(biāo)準(zhǔn)必須嚴(yán)格按附表1相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，實(shí)行憑據(jù)按實(shí)報(bào)銷(xiāo)的辦法。因超過(guò)乘坐標(biāo)準(zhǔn)而增加的部分自理，不予報(bào)銷(xiāo)。
2、乘坐火車(chē)，連續(xù)乘車(chē)時(shí)間超過(guò)4小時(shí)的，可購(gòu)?fù)P鋪票。
3、員工出差乘坐飛機(jī)要從嚴(yán)控制，出差路途較遠(yuǎn)或出差任務(wù)緊急的，經(jīng)審批人批準(zhǔn)方可乘坐飛機(jī)。
4、員工長(zhǎng)途出差，原則上不得乘坐出租車(chē)，如有特殊情況需乘坐出租車(chē)時(shí)，需經(jīng)審批人批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷(xiāo)。長(zhǎng)途汽車(chē)票盡量用電腦打印的汽車(chē)票，少用定額汽車(chē)票。
5、出差人員自行降低乘坐標(biāo)準(zhǔn)的，其差價(jià)不獎(jiǎng)勵(lì)給個(gè)人。
6、交通費(fèi)有超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)的應(yīng)事先向?qū)徟藞?bào)告，報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)書(shū)面說(shuō)明超標(biāo)金額及原因，并經(jīng)審批人簽字同意，否則不予報(bào)銷(xiāo)。
三、市內(nèi)交通費(fèi)包干辦法
1、員工出差期間，市內(nèi)交通費(fèi)按每人每天發(fā)10元包干使用，不再憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)市內(nèi)交通費(fèi)。
2、外地出差期間，若遇特殊緊急情況，并經(jīng)審批人批準(zhǔn)后可乘坐出租車(chē)。凡發(fā)生出租車(chē)費(fèi)用時(shí)不再實(shí)行市內(nèi)交通費(fèi)包干辦法，憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)。
3、出差到本市各縣區(qū)鎮(zhèn)鄉(xiāng)的交通費(fèi)不實(shí)行包干，憑據(jù)報(bào)銷(xiāo);原則上在本市內(nèi)出差，只報(bào)銷(xiāo)公交車(chē)票，公交車(chē)票除二人及以上同行外均不得連號(hào)。無(wú)特殊情況，不得報(bào)銷(xiāo)出租車(chē)票。
4、自帶交通工具的出差人員不報(bào)銷(xiāo)市內(nèi)交通費(fèi)，也不實(shí)行包干辦法。
四、住宿費(fèi)開(kāi)支辦法
1、員工出差期間的住宿費(fèi)按附表1所規(guī)定的限額內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)。實(shí)際住宿費(fèi)超過(guò)規(guī)定的限額標(biāo)準(zhǔn)部分自理，不予報(bào)銷(xiāo)。出差期間無(wú)住宿發(fā)票的，一律不予報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)。
2、同一次出差期間同類(lèi)地區(qū)(住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)相同的地區(qū))可以平均計(jì)算日住宿費(fèi)。
3、出差到公司設(shè)有辦事處的目的地不再報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)用(特殊情況除外)。
4、員工外出開(kāi)會(huì)，由會(huì)議主辦單位統(tǒng)一安排住宿的，憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)。
5、隨住宿發(fā)票收取的取暖費(fèi)、空調(diào)費(fèi)、治安費(fèi)、城市建設(shè)費(fèi)、教育附加費(fèi)、人身保險(xiǎn)費(fèi)等住宿費(fèi)以外的費(fèi)用，與住宿費(fèi)一并計(jì)算。
6、員工出差由接待單位免費(fèi)接待的，不予報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)。
7、住宿費(fèi)有超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)的應(yīng)事先向?qū)徟藞?bào)告，報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)書(shū)面說(shuō)明超標(biāo)金額及原因，并經(jīng)審批人簽批同意，否則不予報(bào)銷(xiāo)。
五、出差人員的伙食補(bǔ)助
1、按表1所規(guī)定的定額標(biāo)準(zhǔn)，以出差自然(日歷)天數(shù)計(jì)算，計(jì)發(fā)員工出差期間的伙食補(bǔ)助，不再報(bào)銷(xiāo)相關(guān)的費(fèi)用。
2、員工出差過(guò)程中由公司負(fù)責(zé)吃住的'，不再報(bào)銷(xiāo)伙食補(bǔ)助費(fèi)。
3、在出差期間，若有參與宴請(qǐng)客戶(hù)的，則根據(jù)實(shí)際情況不再給予或減半給予伙食補(bǔ)助。
六、項(xiàng)目建設(shè)期間的生活補(bǔ)助費(fèi)
在VN項(xiàng)目建設(shè)期間，公司可租用民房作為臨時(shí)生活辦公用房，在此期間，可給予相關(guān)項(xiàng)目管理人員一定額度的生活補(bǔ)助費(fèi)，具體額度結(jié)合當(dāng)?shù)厣钏讲⒄粘霾钊藛T伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)確定，并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。
七、出差審批和差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)審批流程
1、員工出差由總經(jīng)理審批，相關(guān)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)的簽批手續(xù)按《VN項(xiàng)目籌建期間開(kāi)辦費(fèi)管理制度》中的審批流程和核銷(xiāo)流程條款執(zhí)行。
2、因工出差應(yīng)填寫(xiě)出差“申請(qǐng)單”，并按規(guī)定程序批準(zhǔn)后，到財(cái)務(wù)部門(mén)預(yù)借差旅費(fèi)。
3、員工出差返回后，填寫(xiě)“差旅費(fèi)”報(bào)銷(xiāo)單、“出差明細(xì)清單”和“出差日志”，按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷(xiāo)，無(wú)“出差明細(xì)清單”和“出差日志”的財(cái)務(wù)不予報(bào)銷(xiāo)。
八、差旅費(fèi)管理
(一)加強(qiáng)對(duì)備用金和預(yù)借款項(xiàng)的管理和監(jiān)督。
公司員工因公借款，必須辦理借款申請(qǐng)單。會(huì)計(jì)根據(jù)內(nèi)容填寫(xiě)齊全，完整的經(jīng)審批人簽批的借款申請(qǐng)單，編制會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。原則上借款上前款不清，后款不借。借款人應(yīng)在規(guī)定的期限內(nèi)憑費(fèi)用支出單據(jù)到財(cái)務(wù)部門(mén)核銷(xiāo)。對(duì)無(wú)正當(dāng)理由超過(guò)規(guī)定期限，未能報(bào)銷(xiāo)而又沒(méi)還款的備用金，若超期時(shí)間在三個(gè)月內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息的萬(wàn)分之二;三個(gè)月以上一年之內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息萬(wàn)分之三。在次月工資中扣回本息。
(二)加強(qiáng)差旅費(fèi)核銷(xiāo)管理。
1、員工出差返回后于5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷(xiāo)的，財(cái)務(wù)部可從借款人的當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi)，待報(bào)銷(xiāo)時(shí)再行支付。
2、對(duì)違反規(guī)定用途和不符合開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)的支出以及超過(guò)1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷(xiāo)，并有權(quán)對(duì)原始單據(jù)涉及的員工出差居住地酒店進(jìn)行直接查詢(xún)，如發(fā)現(xiàn)有虛假行為，公司將按情節(jié)輕重處罰。
(三)加強(qiáng)原始憑證的審核。
1、原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容：
(1)、憑證名稱(chēng);
(2)、填制憑證的日期;
(3)、填制憑證單位的名稱(chēng)或填制人的姓名;
(4)、經(jīng)辦人的簽名或蓋單;
(5)、接受憑證的單位名稱(chēng);
(6)、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容;
(7)、數(shù)量、單價(jià)和金額;
(8)、發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》和實(shí)施細(xì)則的規(guī)定。
從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個(gè)人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單;對(duì)外開(kāi)出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財(cái)務(wù)專(zhuān)用單。
2、對(duì)原始憑證的技術(shù)性要求：
(1)、凡填有大小寫(xiě)金額的原始憑證，大寫(xiě)與小寫(xiě)必須相符。
(2)、購(gòu)買(mǎi)實(shí)物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。需入庫(kù)的物資，必須填寫(xiě)出入庫(kù)驗(yàn)收單，由實(shí)物保管人員按計(jì)劃或合同驗(yàn)收后，在驗(yàn)收單上填寫(xiě)實(shí)收數(shù)額并簽章。不需入庫(kù)的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗(yàn)收，并在憑證上簽章。
(3)、支付款項(xiàng)的原始憑證，必須有收款單位或個(gè)人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。
(4)、職工因公出差借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上。收回款項(xiàng)時(shí)應(yīng)另開(kāi)收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。
(5)、凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者，應(yīng)予退回或重新補(bǔ)正。
九、差旅費(fèi)的核算
差旅費(fèi)在長(zhǎng)期待攤費(fèi)用--開(kāi)辦費(fèi)的三級(jí)科目差旅費(fèi)中列支。
十、報(bào)告與監(jiān)督檢查
差旅費(fèi)的報(bào)告與監(jiān)督制度按《VN項(xiàng)目籌建期間開(kāi)辦費(fèi)管理制度》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
十一、其他
1、本辦法經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，上報(bào)董事會(huì)備案后，于20xx年1月1日起執(zhí)行。
2、本辦法解釋權(quán)屬VN項(xiàng)目籌建部。
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