兼職出納工作職責

為加強貨幣資金(現(xiàn)金和銀行存款)管理，防范支付風險，根據(jù)《關(guān)于加強貨幣資金收、支管理的通知》和本單位實際，制定兼職出納崗位職責。

一、配備兼職出納的單位，應(yīng)加強對兼職出納職業(yè)道德、基本財務(wù)專業(yè)知識等方面的教育、培訓和管理，使其基本掌握在兼職出納崗位上應(yīng)知應(yīng)會的財務(wù)專業(yè)技能，更好地發(fā)揮內(nèi)部會計控制作用。

二、銀行預留印鑒的分管：建立嚴格的銀行預留印鑒分管制度(兼職出納分管銀行預留印鑒私章)，兼職出納根據(jù)有關(guān)審批手續(xù)，把好銀行付款票據(jù)的復核工作，復核的主要內(nèi)容為：領(lǐng)導批示、合同等有關(guān)原始憑證的合法有效性。

三、配備兼職出納的單位，在銀行提取現(xiàn)金時，應(yīng)建立銀行提取現(xiàn)金審批手續(xù)，兼職出納根據(jù)《銀行提取現(xiàn)金審批單》(后附表樣)作好提取現(xiàn)金的復核;《銀行提取現(xiàn)金審批單》應(yīng)作為提取現(xiàn)金憑證的附件之一。

四、開展網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的單位，兼職出納在負責的崗位上妥善保管客戶號、密碼和數(shù)字證書等資料，并對自己的的數(shù)字證書和密碼的保密工作負有絕對責任;同時對網(wǎng)上銀行的支付復核業(yè)務(wù)負責。

五、兼職出納應(yīng)根據(jù)銀行、現(xiàn)金收付款憑證按照規(guī)定序時登記銀行日記賬、現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)�，F(xiàn)金日記賬每日與財務(wù)人員庫存現(xiàn)金核對;銀行日記賬根據(jù)銀行對賬單及時核對并于月末做好銀行存款余額調(diào)節(jié)表工作;銀行日記賬、現(xiàn)金日記賬應(yīng)作到賬賬、賬實相符。每月末財務(wù)人員應(yīng)對現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬賬簿余額復核后加蓋私章。

六、兼職出納應(yīng)認真履行自己的崗位職責，對于資金支付的復核業(yè)務(wù)，只對合同的約定、資金審批手續(xù)負責;財務(wù)人員、審批人對款項支付的原始憑據(jù)的合法性、有效性負責。

七、各單位領(lǐng)導、財務(wù)人員應(yīng)支持和保障兼職出納人員履行職責，對兼職出納在工作中提出的意見和建議，應(yīng)認真聽取，并及時將意見和建議反饋公司主管領(lǐng)導或財務(wù)部;兼職出納也可以根據(jù)公司《財務(wù)管理辦法》對不符合財務(wù)支付手續(xù)的款項拒絕付款，并對在履行職責過程中發(fā)現(xiàn)的問題直接上報公司主管領(lǐng)導或財務(wù)部。

八、各單位(項目經(jīng)理部)指定的兼職出納人員，暫時不納入公司正式財務(wù)人員隊伍管理，主要作為公司防范資金支付風險的一種手段，但公司財務(wù)部對其兼職業(yè)務(wù)職責范圍內(nèi)的工作每年進行考核評價，作為下一年度或新項目推薦或直接指定兼職出納崗位和正式納入財務(wù)人員隊伍管理的依據(jù)。

九、各單位可根據(jù)兼職出納的工作實際情況，給予300元-600元的兼職津貼。

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