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酒店內(nèi)部審計(jì)管理辦法
酒店內(nèi)部審計(jì)管理辦法1
第一章總則
為了加強(qiáng)酒店內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，使審計(jì)工作制度化，法制化，根據(jù)國(guó)家審計(jì)法規(guī)結(jié)合實(shí)際情況，特制定本辦法。
第二章審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員
一、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員方案：
1、附屬財(cái)務(wù)部，設(shè)兼職審計(jì)人員；
2、根據(jù)發(fā)展規(guī)劃，逐步形成多層次，多功能的審計(jì)監(jiān)督體系。
二、內(nèi)審人員應(yīng)具有一定的政治素質(zhì)，審計(jì)專業(yè)職稱，專業(yè)知識(shí)和審計(jì)經(jīng)驗(yàn)。
三、內(nèi)審人員必須依法審計(jì)，忠于職守，堅(jiān)持原則，客觀公正，廉潔奉公，不得濫用職權(quán)，徇私舞弊，玩忽職守。財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)審計(jì)人員工作進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)和處罰。
四、內(nèi)審人員按審計(jì)程序開展工作，對(duì)審計(jì)事項(xiàng)應(yīng)予保密，未經(jīng)批準(zhǔn)不得公開。
五、內(nèi)審人員依法行使職權(quán)，受法律保護(hù)，任何部門，個(gè)人不得阻撓和打擊報(bào)復(fù)。
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一、審計(jì)人員對(duì)被審計(jì)單位的人員之遵紀(jì)守法，效益顯著行為向總經(jīng)理提出各類獎(jiǎng)勵(lì)建議。
二、審計(jì)人員對(duì)下列行為之一單位和個(gè)人，根據(jù)情節(jié)輕重，向總經(jīng)理提出各類處罰建議：
1、拒絕提供有關(guān)文件，憑證，帳表，資料和證明材料的；
2、阻撓審計(jì)人員行使職權(quán)，抗拒，破壞監(jiān)督檢查的；
3、弄虛作假，隱瞞事實(shí)真相的；
4、拒不執(zhí)行審計(jì)結(jié)論和決定的；
5、打擊報(bào)復(fù)審計(jì)人員或舉報(bào)人的。
三、對(duì)有下列行為的審計(jì)人員，根據(jù)情節(jié)輕重給予各類處罰：
1、利用職權(quán)謀取私利的；
2、弄虛作假，徇私舞弊的`；
3、玩忽職守，給公司造成重大損失的；
四、對(duì)審計(jì)過(guò)程的以上行為，構(gòu)成犯罪的，提請(qǐng)司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。
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一、內(nèi)部審計(jì)的對(duì)象：
1、酒店各職能部門和員工；
2、總經(jīng)理認(rèn)為需要檢查的其他事項(xiàng)和人員。
二、內(nèi)部審計(jì)范圍：
1、與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)；
2、財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行和決算；
3、酒店資產(chǎn)的使用，管理及保值增值情況；
4、酒店基建工程預(yù)算，決算的.真實(shí)合法性；
5、國(guó)家財(cái)經(jīng)法律，法規(guī)執(zhí)行情況；
6、部門負(fù)責(zé)人離任的經(jīng)濟(jì)責(zé)任；
7、管理活動(dòng)，行政活動(dòng)；
8、其他認(rèn)定事項(xiàng)。
三、內(nèi)部審計(jì)依據(jù)：
1、國(guó)家法律，法規(guī)，政策；
2、酒店規(guī)章制度；
3、酒店經(jīng)營(yíng)方針，計(jì)劃，目標(biāo)；
4、其他有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。
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一、審計(jì)部門建立，健全審計(jì)檔案管理制度。
二、審計(jì)檔案管理范圍：
1、審計(jì)通知書和審計(jì)方案；
2、審計(jì)報(bào)告及其附件；
3、審計(jì)記錄，審計(jì)工作底稿和審計(jì)證據(jù)；
4、反映被審單位和個(gè)人業(yè)務(wù)活動(dòng)的書面文件；
5、總經(jīng)理對(duì)審計(jì)事項(xiàng)或?qū)徲?jì)報(bào)告的指示，批復(fù)和意見；
6、審計(jì)處理決定以及執(zhí)行情況報(bào)告；
7、申訴，申請(qǐng)復(fù)審報(bào)告；
8、復(fù)審和后續(xù)審計(jì)的'資料；
9、其他應(yīng)保存的。
三、審計(jì)檔案管理參考酒店檔案管理，保密管理等辦法執(zhí)行。
酒店內(nèi)部審計(jì)管理辦法5
一、內(nèi)部審計(jì)工作內(nèi)容：
1、制定酒店審計(jì)計(jì)劃和工作方案，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)組織實(shí)施，必要時(shí)報(bào)送審計(jì)機(jī)關(guān)。
2、書面通告被審計(jì)單位，說(shuō)明審計(jì)內(nèi)容，種類，方式，時(shí)間。
3、實(shí)施審計(jì)。審計(jì)人員可采取審查憑證，帳表，文件，資料，檢查現(xiàn)金，實(shí)物，向有關(guān)單位和人員調(diào)查取證等措施。
4、提出審計(jì)報(bào)告，作出審計(jì)結(jié)論及審計(jì)處理意見。
5、下達(dá)審查處理決定。
6、復(fù)審，被審部門和個(gè)人在接到審查處理決定15天內(nèi)，向酒店提出書面復(fù)審申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，組織復(fù)議。
7、進(jìn)行后續(xù)審計(jì)。
二、審計(jì)程序過(guò)程注意事項(xiàng)：
1、審計(jì)前，應(yīng)向被審計(jì)單位出示由總經(jīng)理簽章的審計(jì)通知書及授權(quán)審計(jì)通知書；
2、審計(jì)處理決定由總經(jīng)理批準(zhǔn)下達(dá)；
3、復(fù)議期間，原審計(jì)結(jié)論和決定必須照常執(zhí)行；
4、重大事項(xiàng)審計(jì)報(bào)告報(bào)行政部備案；
5、審計(jì)過(guò)程中若發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，可隨時(shí)向酒店報(bào)告及時(shí)制止。
酒店內(nèi)部審計(jì)管理辦法6
一、酒店內(nèi)部審計(jì)包括：
1、財(cái)務(wù)收支審計(jì)。對(duì)被審部門及人員財(cái)務(wù)收入的合法性，真實(shí)性進(jìn)行監(jiān)督檢
查。
2、專案審計(jì)。對(duì)被審部門及人員違反酒店財(cái)務(wù)規(guī)章紀(jì)律問(wèn)題進(jìn)行審計(jì)查處。
3、專項(xiàng)審計(jì)。包括：
（1）管理審計(jì)。對(duì)被審部門日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的效率性進(jìn)行審計(jì)。
�。�2）效益審計(jì)。在財(cái)務(wù)收支審主計(jì)基礎(chǔ)上，對(duì)其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)效益性，合理性進(jìn)行
審計(jì)。
（3）任期審計(jì)。對(duì)被審部門負(fù)責(zé)人在任職期間履行職責(zé)情況進(jìn)行審計(jì)。
（4）審計(jì)調(diào)查。對(duì)酒店普遍存在的問(wèn)題進(jìn)行專題調(diào)查。
二、酒店內(nèi)部審計(jì)方式：
1、報(bào)送（送達(dá)）審計(jì)。被審部門負(fù)責(zé)人應(yīng)在指定時(shí)間將有關(guān)材料送審計(jì)人員接受審計(jì)檢查。
2、就地審計(jì)。審計(jì)人員到被審部門進(jìn)行審計(jì)，后者提供必要的場(chǎng)地及協(xié)助。
1、酒店財(cái)務(wù)計(jì)劃及其預(yù)算的執(zhí)行的決算；
2、酒店固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的立項(xiàng)，資金來(lái)源，以及預(yù)處算，決算，竣工，開工審計(jì)；
3、酒店資產(chǎn)管理情況；
4、酒店經(jīng)營(yíng)成果，財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性，合法性，效益性；
5、酒店內(nèi)部控制制度的健全，嚴(yán)密，有效性；
6、酒店重要經(jīng)濟(jì)合同，契約的簽訂；
7、酒店各部門負(fù)責(zé)人離任審計(jì)；
8、酒店聯(lián)營(yíng)，合作企業(yè)和項(xiàng)目投入投入資金，財(cái)產(chǎn)使用及其效果；
9、其他交辦審計(jì)事項(xiàng)；
10、向總經(jīng)理室，財(cái)務(wù)部報(bào)送審計(jì)工作計(jì)劃，報(bào)告，統(tǒng)計(jì)報(bào)表等資料。
第六章內(nèi)部審計(jì)的主要職權(quán)
1、召開本酒店部門有關(guān)審計(jì)工作會(huì)議；
2、參與重大經(jīng)濟(jì)決策的可行性論證或可行性報(bào)告事前審計(jì)；
3、要求被審單位及時(shí)提供計(jì)劃，預(yù)算，決算，合同協(xié)議，會(huì)計(jì)憑證，帳簿等
文件資料；
4、檢查被查計(jì)單位的`憑證，帳簿，報(bào)表，資產(chǎn)；
5、對(duì)有關(guān)事項(xiàng)調(diào)查，有權(quán)要求有關(guān)單位和個(gè)人提供證明材料；
6、提出改進(jìn)管理，提高效益的建議；
7、對(duì)違反財(cái)經(jīng)法規(guī)行為提出糾正意見；
8、對(duì)嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法規(guī)，造成嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的人員，提出追究責(zé)任的建議；
9、對(duì)審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題及時(shí)向總經(jīng)理及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人報(bào)告；
10、對(duì)阻撓破壞審計(jì)工作及拒絕提供資料的，有權(quán)向總經(jīng)理提出建議，采取必要措施，追究有關(guān)人員責(zé)任；
11、參與制定，修訂有關(guān)規(guī)章制度。
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