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單位內(nèi)部審計(jì)報(bào)告

時(shí)間:2024-07-24 13:16:46 報(bào)告 我要投稿
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單位內(nèi)部審計(jì)報(bào)告范文

  在日常生活和工作中,我們都不可避免地要接觸到報(bào)告,報(bào)告具有成文事后性的特點(diǎn)。相信很多朋友都對(duì)寫報(bào)告感到非?鄲腊,以下是小編為大家整理的單位內(nèi)部審計(jì)報(bào)告范文,僅供參考,大家一起來看看吧。

單位內(nèi)部審計(jì)報(bào)告范文

單位內(nèi)部審計(jì)報(bào)告范文1

  審計(jì)時(shí)間:xx年4月14日—xx年4月16日

  審計(jì)重點(diǎn):賬務(wù)處理的規(guī)范性、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性

  審計(jì)結(jié)果:通過這幾天對(duì)集團(tuán)公司下屬單位的賬務(wù)審計(jì),首先對(duì)公司的整體框架和業(yè)務(wù)性質(zhì)有了一定的認(rèn)識(shí),同時(shí)也發(fā)現(xiàn)了各單位的.一些問題,主要包括賬務(wù)處理和經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的規(guī)范性(問題見附件)。

  審計(jì)意見:

  1、規(guī)范往來科目(其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款)的具體使用,本次審計(jì)過程發(fā)現(xiàn),集團(tuán)公司各下屬單位往來科目使用混亂,不易明晰反映出實(shí)際經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)走向和債權(quán)債務(wù)關(guān)系,容易導(dǎo)致實(shí)際操作過程中的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn);

  2.集團(tuán)公司各下屬單位資金調(diào)動(dòng)頻繁,資金管理缺乏計(jì)劃性和統(tǒng)籌性,部分經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)缺乏相應(yīng)負(fù)責(zé)人審批,容易導(dǎo)致資金管控風(fēng)險(xiǎn);

  3.財(cái)務(wù)在進(jìn)行具體賬務(wù)處理過程中,會(huì)計(jì)科目的具體使用非常不規(guī)范,在一定程度上影響了費(fèi)用的真實(shí)反映;

  4.部分經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)原始單據(jù)欠缺、不規(guī)范,不能作為原始入賬依據(jù),但財(cái)務(wù)在具體業(yè)務(wù)操作過程中依此入賬,缺失會(huì)計(jì)核算的嚴(yán)謹(jǐn)性;

  5.集團(tuán)公司各下屬單位均存在私自調(diào)賬的事項(xiàng)并缺乏有效的賬務(wù)調(diào)整審批意見,針對(duì)此類情況應(yīng)該嚴(yán)厲禁止;

  6.日常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中的大額采購應(yīng)該采取有效的詢價(jià)手段,在實(shí)際審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)部分業(yè)務(wù)金額高于市場(chǎng)價(jià)格,針對(duì)此類情況應(yīng)該做到合理有效管控,保持公司權(quán)益的同時(shí)避免資產(chǎn)無效流失;

  本次內(nèi)部審計(jì)是在未完全熟悉公司業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上進(jìn)行的,審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)是依據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和個(gè)人以往工作經(jīng)驗(yàn),具體操作過程中的審計(jì)遺漏在所難免,但本次審計(jì)操作是在較全面、認(rèn)真、仔細(xì)的情況下進(jìn)行的,審計(jì)問題真實(shí)反映了集團(tuán)公司的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)得失,同時(shí)也為以后內(nèi)部控制提供操作基礎(chǔ)。

單位內(nèi)部審計(jì)報(bào)告范文2

  受審計(jì)委員會(huì)委托,我們對(duì)XX公司(以下簡稱)20xx年工程項(xiàng)目的管理情況進(jìn)行了審計(jì)。在審計(jì)過程中,我們結(jié)合貴公司實(shí)際情況實(shí)施了包括詢問每個(gè)項(xiàng)目的'實(shí)際操作流程、審閱相關(guān)的項(xiàng)目資料、審查會(huì)計(jì)憑證與合同、進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)觀察等程序。現(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下:

  一、整體情況如下表:

  二、審計(jì)結(jié)論

  經(jīng)過審計(jì),對(duì)XX公司的工程項(xiàng)目管理得出以下結(jié)論:

  ①項(xiàng)目未按規(guī)定審批。

 、诠こ添(xiàng)目資料檔案管理不到位。

 、酃こ添(xiàng)目未按規(guī)定驗(yàn)收。

 、懿牧、設(shè)備采購管理不規(guī)范。

  ⑤賬務(wù)處理不規(guī)范。

  ⑥合同管理不規(guī)范。

  三、審計(jì)建議

  (1)問題①工程項(xiàng)目的立項(xiàng)、變更應(yīng)嚴(yán)格按照《XX公司治理文件系列》規(guī)定執(zhí)行;

  (2)問題②③④項(xiàng)應(yīng)嚴(yán)格按照XX公司《項(xiàng)目管理規(guī)定》執(zhí)行;

  (3)問題⑤工程項(xiàng)目賬務(wù)處理應(yīng)嚴(yán)格按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》執(zhí)行。

  (4)問題⑥合同管理應(yīng)嚴(yán)格按照XX公司《經(jīng)濟(jì)合同管理辦法》執(zhí)行;同時(shí),我們建議XX公司對(duì)以上問題盡快進(jìn)行整改,并明確責(zé)任人,我們將擇期對(duì)整改情況進(jìn)行后續(xù)審計(jì)。

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