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物流企業(yè)財(cái)務(wù)管理資料
1．財(cái)務(wù)關(guān)系:指企業(yè)在組織財(cái)務(wù)活動(dòng)過(guò)程中與各有
關(guān)方面所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系
2．貨幣時(shí)間價(jià)值: 指資金在投資和再投資過(guò)程中由于時(shí)間因素而形成的價(jià)值差額，它表現(xiàn)為資金周轉(zhuǎn)使用后的價(jià)值增值額
3．票據(jù)貼現(xiàn): 指企業(yè)把未到期的商業(yè)票據(jù)轉(zhuǎn)讓給銀行，貼付一定利息以取得銀行資金的一種借貸行為。
4．股票分割: 指將面額較高的股票交換成面額較低的股票的行為。
5．債務(wù)和解: 所有的債權(quán)人都按照一定的比例削減自己的債權(quán)數(shù)額，同意只收回部分債款。 6．股票 : 股份有限公司簽發(fā)的證明股東按其所持股份享有權(quán)利和義務(wù)的書面憑證；
7．最佳資本結(jié)構(gòu): 指在一定條件下，使企業(yè)綜合資本成本最低、企業(yè)價(jià)值最大的資本結(jié)構(gòu)
8．違約風(fēng)險(xiǎn): 指?jìng)陌l(fā)行人不能履行合約規(guī)定的義務(wù)，無(wú)法按期支付利息和償還本金而給投資者帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)
9．現(xiàn)金浮游量: 指企業(yè)賬戶上的現(xiàn)金余額與銀行賬戶上所顯示的企業(yè)存款余額之間的差額 10．現(xiàn)金股利: 股份公司以現(xiàn)金的形式發(fā)放給股東的股利，它是股利支付的主要方式
11．風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬額:指投資者因冒風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行投資而獲得的超過(guò)時(shí)間價(jià)值的那部分額外報(bào)酬
12．內(nèi)部報(bào)酬率：指能夠使用未來(lái)現(xiàn)金流入量現(xiàn)值等于現(xiàn)金流出量現(xiàn)值的貼現(xiàn)率 13．資本成本：指企業(yè)為籌集和使用資金而付出的代價(jià)。 14．股利無(wú)關(guān)論：又被稱為完全市場(chǎng)理論，這種理論認(rèn)為股利的支付及數(shù)額的增減不會(huì)影響投資者對(duì)公司的態(tài)度，因而不會(huì)改變公司的市場(chǎng)價(jià)值。
15．收賬政策：指當(dāng)企業(yè)的應(yīng)收賬款不能如期收回時(shí)，企業(yè)所采取的收賬策略和方法
16．負(fù)債資本：企業(yè)以在一定時(shí)期肭償還本息為條件籌集的資本
17．聯(lián)合杠桿系數(shù)：普通股每股稅后利潤(rùn)變動(dòng)率相對(duì)于營(yíng)業(yè)總額變動(dòng)率的倍數(shù)。
18．風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率：指投資者因冒風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行投資而獲得的超過(guò)時(shí)間價(jià)值率的那部分額外報(bào)酬率。
19．經(jīng)濟(jì)訂貨批量：指一定時(shí)期儲(chǔ)存成本和訂貨成本總和最低的采購(gòu)批量。
20．績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)：指對(duì)評(píng)價(jià)對(duì)象的各個(gè)方面進(jìn)行衡量的尺度。
21、浮動(dòng)利率：指在借貸期內(nèi)可以調(diào)整的利率
22、可轉(zhuǎn)換債券：債券持有人在約定的期限內(nèi)可將其轉(zhuǎn)換為普通股的債券
23、現(xiàn)金凈流量：指一定時(shí)期內(nèi)現(xiàn)金流入量和流出最的差額
24、訂貨點(diǎn)：訂貨下一批存貨時(shí)本批存貨的儲(chǔ)存量
25、平衡記分卡：拋棄傳統(tǒng)的單一測(cè)評(píng)方法，建立一種能夠反映多個(gè)方面的績(jī)效指標(biāo)，并同時(shí)能夠?qū)λ鼈冞M(jìn)行檢查考評(píng)的制度。 26．固定利率 27．直接籌資
28．每股收益無(wú)差別點(diǎn) 29．預(yù)防動(dòng)機(jī) 30．績(jī)效計(jì)劃 31、年金 32、債券 33、資本結(jié)構(gòu) 34、財(cái)產(chǎn)股利 35、新設(shè)合并 36、利息率 37、認(rèn)股權(quán)證 38、資本結(jié)構(gòu) 39、股權(quán)登記日
40、物流企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià) 41、物流企業(yè) 42、狹義的資本結(jié)構(gòu) 43、獲得指數(shù) 44、ABC控制法 45、股票股利 46、營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn) 47、股權(quán)登記日 48、擔(dān)保貸款 49、單利現(xiàn)值 50、財(cái)務(wù)管理 51、財(cái)務(wù)管理環(huán)境 52、票據(jù)貼現(xiàn) 53、股票 54、訂貨點(diǎn) 55、債務(wù)和解 56、市場(chǎng)利率 57、權(quán)益資本 58、非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn) 59、營(yíng)運(yùn)資金 60、平衡計(jì)分卡 61、貨幣時(shí)間價(jià)值 62、負(fù)債資本 63、現(xiàn)金凈流量 64、現(xiàn)金浮游量
65、現(xiàn)金股利
1．簡(jiǎn)述影響風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率的因素。
三個(gè)因素：無(wú)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率、標(biāo)準(zhǔn)離差率、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬系數(shù)
2．簡(jiǎn)述資本結(jié)構(gòu)的作用。
1、一定程度的債權(quán)資本有利于降低企業(yè)綜合資本成本；2、合理安排債權(quán)資本比例可以獲得財(cái)務(wù)杠桿利益；3、適度的債權(quán)資本比例可以增加公司的價(jià)值
3．保守型投資組合策略具有哪些優(yōu)缺點(diǎn)?
優(yōu)點(diǎn)：基本上能分散掉全部的非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)；投資者不需要具備高深的證券投資專業(yè)知識(shí)；證券投資的管理費(fèi)用比較低。缺點(diǎn)：投資組合所能獲得的收益不會(huì)高于證券市場(chǎng)上所有證券的平均收益。
4．簡(jiǎn)述經(jīng)濟(jì)訂貨批量的一般公式必須假設(shè)的基本前提。
企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)存貨的總需求量可以準(zhǔn)確地預(yù)測(cè)；存貨的耗用是均衡的，即按一個(gè)準(zhǔn)確的比例逐漸耗用；不可能出現(xiàn)缺貨情況；存貨的價(jià)格穩(wěn)定，不存在數(shù)量折扣；存貨的訂購(gòu)數(shù)量和訂購(gòu)日期由物流企業(yè)決定，當(dāng)存貨數(shù)量降為零時(shí)，下一批存貨能馬上到位。
5．名義利率和實(shí)際利率的關(guān)系是什么?
名義利率等于實(shí)際利率加上預(yù)計(jì)的通貨膨脹率,名義利率一般大于實(shí)際利率
6．融資租賃具有哪些特點(diǎn)?
一般由承租企業(yè)向租賃公司提出正式申請(qǐng)，由租賃公司購(gòu)進(jìn)設(shè)備，租給承租企業(yè)使用；租賃合同比較穩(wěn)定，在規(guī)定的租期內(nèi)非經(jīng)雙方同意，任何一方不得中途解約，這有利于維護(hù)雙方的權(quán)益；租賃期限較長(zhǎng)，大多設(shè)備使用年限 的一半以上；由承租企業(yè)負(fù)責(zé)設(shè)備的維修保養(yǎng)和保險(xiǎn)；租賃期滿時(shí)，按事先約定的辦法處置設(shè)備，通常由承租企業(yè)留購(gòu)。
7．簡(jiǎn)述資本成本的作用。
資本成本是選擇籌資方式、進(jìn)行資本結(jié)構(gòu)決策、確定追加籌資方案的依據(jù)；資本成本是投資決策的依據(jù)；資本成本可用來(lái)評(píng)價(jià)企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。 8．債券投資具有哪些優(yōu)缺點(diǎn)?
優(yōu)點(diǎn)：本金安全性高；收入穩(wěn)定性強(qiáng)；市場(chǎng)流動(dòng)性好 缺點(diǎn)：通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)較大；沒(méi)有經(jīng)營(yíng)管理權(quán) 9．簡(jiǎn)述融資租賃籌資的優(yōu)缺點(diǎn)。
優(yōu)點(diǎn)：限制條件少；籌資速度快；設(shè)備淘汰風(fēng)險(xiǎn)��；到期還本負(fù)擔(dān)輕；
缺點(diǎn)：資本成本較高；不能享有設(shè)備殘值； 10．簡(jiǎn)述綜合成本比較法的一般步驟。
首先，計(jì)算各種資本的比重及其各自的資本成本； 其次，計(jì)算每個(gè)方案的綜合資本成本；
最后，比較每個(gè)方案的綜合資本成本，成本最低的為最佳方案
11．簡(jiǎn)述采用鎖箱系統(tǒng)的具體做法。
首先，在業(yè)務(wù)比較集中的地區(qū)租用當(dāng)?shù)丶渔i的專用郵政信箱，并開立銀行存款賬戶；
其次，通知顧客把付款郵寄到指定的郵政信箱；
最后，授權(quán)公司郵政信箱所在地的開戶行每天收取郵政信箱的江款并存入公司賬戶，并定期送回公司總部。 12．簡(jiǎn)述確定訂貨點(diǎn)時(shí)必須考慮的因索。
平均每天的正常耗用量；預(yù)計(jì)每天的最大耗用量；提前時(shí)間；預(yù)計(jì)最長(zhǎng)的提前時(shí)間；保險(xiǎn)儲(chǔ)備 13．簡(jiǎn)述綜合資本成本的內(nèi)涵。
也叫加權(quán)平均資本成本，是在個(gè)別資本成本的基礎(chǔ)上，根據(jù)各種資本成本在總資本中所占的比重，采用加權(quán)平均的方法計(jì)算企業(yè)全部長(zhǎng)期資栓的成本率 14．投資決策中采用現(xiàn)金流量的原因是什么?
采用現(xiàn)金流量有利于科學(xué)地考慮貨幣的時(shí)間價(jià)值； 采用現(xiàn)金流量使投資決策更加客觀；
15．簡(jiǎn)述評(píng)估客戶資信程度高低的“5C“系統(tǒng)。
客戶的信用品質(zhì)；償付能力；資本；抵押品；經(jīng)濟(jì)狀況 16．物流企業(yè)在進(jìn)行利潤(rùn)分配時(shí)應(yīng)遵循哪些原則? 依法分配原則；分配和積累并重原則；各方利益兼顧原則；投資與收益對(duì)等原則
17、簡(jiǎn)述物流企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)包括的內(nèi)容。 18、簡(jiǎn)述人們進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)投資的原因。 19、簡(jiǎn)述發(fā)行優(yōu)先股籌資的優(yōu)缺點(diǎn)。 20、簡(jiǎn)述成本分析模型的計(jì)算步驟 21．簡(jiǎn)述財(cái)務(wù)管理的原則。
22．簡(jiǎn)述證券投資組合的三分法。
23．簡(jiǎn)述計(jì)算應(yīng)收賬款機(jī)會(huì)成本的步驟。 24．簡(jiǎn)述物流企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)的意義。
25、簡(jiǎn)述影響企業(yè)財(cái)務(wù)管理的宏觀經(jīng)濟(jì)因素內(nèi)容。 26、簡(jiǎn)述吸收直接投資具有的優(yōu)點(diǎn)。
27、簡(jiǎn)述值得進(jìn)行投資的債券所含有的信用等級(jí)。 28、簡(jiǎn)述應(yīng)收賬款的管理成本包括的內(nèi)容。 29、企業(yè)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)包括哪幾種形式？ 30、簡(jiǎn)述直接籌資與間接籌資的區(qū)別。 31、簡(jiǎn)述內(nèi)部?jī)?nèi)部長(zhǎng)期投資具有的特點(diǎn)。 32、簡(jiǎn)述存貨的功能。 33、簡(jiǎn)述計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)離差的步驟
34、簡(jiǎn)述普通股在權(quán)利義務(wù)方面的特點(diǎn)。 35、簡(jiǎn)述聯(lián)合杠桿的作用。 36、簡(jiǎn)述傳統(tǒng)債券投資風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容。 37、簡(jiǎn)述營(yíng)運(yùn)資金管理的目標(biāo)。 38、簡(jiǎn)述股票投資的優(yōu)缺點(diǎn) 39、簡(jiǎn)述邊際資本成本的規(guī)劃步驟 40、簡(jiǎn)述市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)
41、簡(jiǎn)述財(cái)務(wù)杠桿的風(fēng)險(xiǎn)分析內(nèi)容。
42、簡(jiǎn)述保守型投資組合策略的優(yōu)缺點(diǎn)。 43、簡(jiǎn)述完全市場(chǎng)理論的基本含義。 44、簡(jiǎn)述傳統(tǒng)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的局限性。 45、簡(jiǎn)述普通股籌資的優(yōu)缺點(diǎn)。 46、簡(jiǎn)述利率風(fēng)險(xiǎn)。
47、簡(jiǎn)述物流企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)系統(tǒng)中常用的標(biāo)準(zhǔn)。 48、簡(jiǎn)述將企業(yè)價(jià)值最大化作為財(cái)務(wù)管理目標(biāo)的優(yōu)點(diǎn)。 49、簡(jiǎn)述籌資的概念。
50、簡(jiǎn)述按其每次收付款發(fā)生的時(shí)點(diǎn)不同年金的分類。 51、簡(jiǎn)述復(fù)利及其終值和現(xiàn)值的含義。 52、簡(jiǎn)述金融機(jī)構(gòu)的種類。
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