審計的年終總結(jié)
年終歲末到來了，年終總結(jié)怎么寫呢？大家請看下審計員寫的20XX年年終總結(jié)。
已經(jīng)在XX汽車公司工作了一段時間了，初來時業(yè)務(wù)不熟練，手忙腳亂的在公司領(lǐng)導(dǎo)的指點下和各位同事的配合幫助下，已梳理得有條不紊。為明確責(zé)任，提高審計效率，6月初剛到審計部我就指定專人在電腦上設(shè)立“審計項目登記”臺賬，要求登記上需審計的事項、提請審計的部門和時間、審計責(zé)任人及審計完成時間等項目，以便及時掌握和督促審計事項，堅決杜絕因?qū)徲嫸绊懶实氖虑榘l(fā)生。但在車間用工具采買的問題上，由于車間無“需要用”的工具資料致使申請的工具無法具體化(比方是電動工具還是汽動工具、所要工具的品牌、產(chǎn)地、具體使用用途等)，增強了采買部門的難度，加之采買部門在市場上找不到需要采購的工具時也不及時和使用部門溝通，致使申請單在采購部門積壓時間長。審計參與后，每次在工具供應(yīng)商確定不了是啥工具時，積極和使用部門聯(lián)系有時甚至讓工具供應(yīng)商直接與使用部門溝通，盡可能地服務(wù)好公司各經(jīng)營部門，努力做到單子只要傳遞到審計法務(wù)部，一兩個工作日內(nèi)爭取完成對單子的大額事前審計。
工程審計，因現(xiàn)階段處于工程收尾和決算驗收階段(大部分工程已經(jīng)過預(yù)算審計或固定單價合同約定)。我要求工程審計師對每項工程有合同的結(jié)合合同、無合同的按照國家規(guī)定結(jié)合實際，都要深入現(xiàn)場實際測量，對工程部門或施工方的預(yù)算、決算等進行認(rèn)真細(xì)致地審核。僅總裝車間安裝工程決算一項，施工方?jīng)Q算價202.2萬元，就審減了76萬元之多，審減率近40%，出具有專項審計報告且得到施工方簽字確認(rèn);2#和4#公寓樓裝飾工程，工程部門組織了兩家施工單位招標(biāo)，審計根據(jù)報價較低和較合理的xx施工單位預(yù)算，發(fā)現(xiàn)裝飾工程里面的幾大項都是經(jīng)xx施工隊分包出去找專業(yè)的施工隊來完成。因為存在轉(zhuǎn)包，施工隊的報價就會相對高，困此我們建議工程部門能考慮根據(jù)各大項進行分包，由公司對分包的各施工隊實施直接管理和監(jiān)督，工程成本就會大幅下降。僅2號和4號公寓樓裝飾工程預(yù)算價就由83.86萬元核減到63.12萬元，就可核減金額20.74萬元，核減率近25%。該項預(yù)算審計也出具有專項審計報告(9月16日出具)，但至今已過去近一個月了尚未實施;淋雨室工程，8月7日接到后勤x科長請對預(yù)算進行審計的批示，該預(yù)算為施工方xx設(shè)備安裝總公司提供，預(yù)算價共計16.93萬元其中土建10.25萬元、安裝6.68萬元。因x院出具的土建圖紙被我方人員用鉛筆作了變更但未經(jīng)工程科正式確認(rèn)，土建圖紙無法確認(rèn)，施工隊的10.25萬元預(yù)算是大致估算的沒有依據(jù)(按正常程序，施工方的預(yù)算應(yīng)先經(jīng)工程科的預(yù)算師審核之后，才由審計人員對工程科的工作進行審計監(jiān)督的)。安裝預(yù)算經(jīng)審計后，于8月13日已出具預(yù)算審計書，將施工方的6.68萬元審減為2.699萬元。安裝審?fù)旰蠊こ虒徲媥x將土建圖紙不確定的問題及時向后勤xx科長做了溝通，但直至8月末都沒有得到如何解決和處理的答復(fù)。為此于9月3日將審核好的安裝預(yù)算返回至xx科，并有xx科長書面簽收。淋雨室整個審計過程就是上述所說，類似工程量預(yù)算審計一般不會超過七天。就四大車間、鍋爐房等全廠的裝飾工程量，我們也僅用了兩個星期且施工方好多次當(dāng)著我的面表揚xx辦事效率高呢?據(jù)工程審計師不完全統(tǒng)計，僅去年工程審計核減金額在兩千萬元左右呢。
汽車配套審計，6月初我來后就著手成立了配套審計組，目前有x人組成，都為專業(yè)的懂機械會預(yù)算的配套審計師。結(jié)合公司實際，遵循集團審計近期出臺的《關(guān)于原材料和汽車配套件審計》制度，實施“過程式參與”審計模式，原則是不許過度參與和影響經(jīng)營但還得預(yù)防成本過高，已根據(jù)公司各車型建立了各配套件組成和供應(yīng)商數(shù)據(jù)庫。待公司量產(chǎn)后，以方便實施對汽車成本控制的審計工作。
財務(wù)審計，按審計原則至少應(yīng)由兩人組成，方能實施對經(jīng)營單位進行審計。目前，審計部僅有一名專職財務(wù)審計人員，雖安排了一次對我XX汽車09年前半年的財務(wù)審計，但因人員有限審計效果不是很好。另集團審計已招聘了兩名專職財務(wù)審計人員，認(rèn)為應(yīng)該將財務(wù)審計工作統(tǒng)一放到集團審計來搞，比較妥當(dāng)。可以集中力量增強審計力度，更利于對集團所轄的各經(jīng)營單位的財務(wù)審計工作進行統(tǒng)籌規(guī)劃和安排。
我相信，在集團董事會和集團審計以及各位領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)下，審計部必將緊跟集團大發(fā)展的步伐，最快地最大程度地履行保駕護航的使命，為公司地高效良性健康發(fā)展貢獻一份力。
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