關(guān)聯(lián)交易管理辦法全文

　　下面是小編整理的關(guān)聯(lián)交易管理辦法，希望對大家有所幫助。

　　關(guān)聯(lián)交易管理辦法

　　第一章 總 則

　　第一條 為完善保險公司治理結(jié)構(gòu)，規(guī)范關(guān)聯(lián)交易，防范保險經(jīng)營風(fēng)險，根據(jù)《保險公司管理規(guī)定》及其他相關(guān)監(jiān)管規(guī)定，制定本辦法。

　　第二條 本辦法適用于在中國境內(nèi)依法設(shè)立的保險公司及保險資產(chǎn)管理公司。

　　對外資保險公司的關(guān)聯(lián)交易另有規(guī)定的，按照其規(guī)定執(zhí)行。

　　第三條 保險公司關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)遵守法律、法規(guī)、國家會計制度和保險監(jiān)管規(guī)定，符合合規(guī)、誠信和公允的原則。

　　保險公司關(guān)聯(lián)交易原則上不得偏離市場獨立第三方的價格或者收費標(biāo)準(zhǔn)。

　　第四條 保險公司應(yīng)當(dāng)采取有效措施，防止股東、董事、監(jiān)事、高級管理人員及其他關(guān)聯(lián)方利用其特殊地位，通過關(guān)聯(lián)交易或者其他方式侵害公司或者被保險人利益。

　　第五條 中國保監(jiān)會依法對保險公司關(guān)聯(lián)交易實施監(jiān)管。

　　第二章 關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易

　　第六條 保險公司關(guān)聯(lián)方主要分為以股權(quán)關(guān)系為基礎(chǔ)的關(guān)聯(lián)方、以經(jīng)營管理權(quán)為基礎(chǔ)的關(guān)聯(lián)方和其他關(guān)聯(lián)方。

　　第七條 以股權(quán)關(guān)系為基礎(chǔ)的關(guān)聯(lián)方包括：

　　(一)保險公司股東及其董事長、總經(jīng)理;

　　(二)保險公司股東直接、間接、共同控制的法人或者其他組織及其董事長、總經(jīng)理;

　　(三)保險公司股東的控股股東及其董事長、總經(jīng)理;

　　(四)保險公司直接、間接、共同控制的法人或者其他組織及其董事長、總經(jīng)理;

　　本條所稱保險公司股東，是指能夠直接、間接、共同持有或者控制保險公司百分之五以上股份或表決權(quán)的股東。

　　第八條 以經(jīng)營管理權(quán)為基礎(chǔ)的關(guān)聯(lián)方包括：

　　(一)保險公司董事、監(jiān)事和總公司高級管理人員及其近親屬;

　　(二)保險公司董事、監(jiān)事和總公司高級管理人員及其近親屬直接、間接、共同控制或者可施加重大影響的法人或者其他組織。

　　第九條 其他關(guān)聯(lián)方是指不屬于本辦法第七條和第八條規(guī)定的關(guān)聯(lián)方范圍，但是能夠?qū)ΡｋU公司施加重大影響，不按市場獨立第三方價格或者收費標(biāo)準(zhǔn)與保險公司進(jìn)行交易的自然人、法人或者其他組織。

　　第十條 保險公司關(guān)聯(lián)交易是指保險公司與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的下列交易活動：

　　(一)保險公司資金的投資運用和委托管理;

　　(二)固定資產(chǎn)的買賣、租賃和贈與;

　　(三)保險業(yè)務(wù)和保險代理業(yè)務(wù);

　　(四)再保險的分出或者分入業(yè)務(wù);

　　(五)為保險公司提供審計、精算、法律、資產(chǎn)評估、廣告、職場裝修等服務(wù);

　　(六)擔(dān)保、債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)移、簽訂許可協(xié)議以及其他導(dǎo)致公司利益轉(zhuǎn)移的交易活動。

　　第十一條 保險公司關(guān)聯(lián)交易分為重大關(guān)聯(lián)交易和一般關(guān)聯(lián)交易。

　　重大關(guān)聯(lián)交易是指保險公司與一個關(guān)聯(lián)方之間單筆交易額占保險公司上一年度末凈資產(chǎn)的百分之一以上并超過五百萬元，或者一個會計年度內(nèi)保險公司與一個關(guān)聯(lián)方的累計交易額占保險公司上一年度末凈資產(chǎn)百分之十以上并超過五千萬元的交易。

　　一般關(guān)聯(lián)交易是指重大關(guān)聯(lián)交易以外的其他關(guān)聯(lián)交易。

　　計算關(guān)聯(lián)交易額時，保險公司與關(guān)聯(lián)方以及該關(guān)聯(lián)方的關(guān)聯(lián)方之間的交易應(yīng)當(dāng)合并計算。

　　第三章 關(guān)聯(lián)交易管理

　　第十二條 保險公司應(yīng)當(dāng)制定關(guān)聯(lián)交易管理制度。

　　關(guān)聯(lián)交易管理制度包括關(guān)聯(lián)方的報告、識別、確認(rèn)和信息管理，關(guān)聯(lián)交易的范圍和定價方式，關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部審查程序，關(guān)聯(lián)交易的信息披露、審計監(jiān)督和違規(guī)處理等內(nèi)容。

　　保險集團(tuán)(控股)公司可以制定統(tǒng)一的關(guān)聯(lián)交易管理制度，規(guī)范集團(tuán)(控股)公司內(nèi)部以及集團(tuán)(控股)公司及其控股子公司與其他關(guān)聯(lián)方的關(guān)聯(lián)交易行為。

　　第十三條 本辦法第七條規(guī)定的保險公司股東和保險公司董事、監(jiān)事及總公司高級管理人員，應(yīng)當(dāng)向保險公司報告本辦法規(guī)定的關(guān)聯(lián)方的相關(guān)信息。

　　保險公司應(yīng)當(dāng)建立關(guān)聯(lián)方信息檔案，并及時進(jìn)行更新。

　　第十四條 保險公司重大關(guān)聯(lián)交易由董事會或股東大會批準(zhǔn)。

　　保險公司董事會在審議關(guān)聯(lián)交易時，關(guān)聯(lián)董事不得行使表決權(quán)，也不得代理其他董事行使表決權(quán)。該董事會會議由過半數(shù)的非關(guān)聯(lián)董事出席即可舉行，董事會會議所作決議須經(jīng)非關(guān)聯(lián)董事過半數(shù)通過。出席董事會會議的非關(guān)聯(lián)董事人數(shù)不足三人的，保險公司應(yīng)當(dāng)將交易提交股東大會審議。

　　保險公司股東大會審議關(guān)聯(lián)交易時，關(guān)聯(lián)股東不得參與表決。

　　保險集團(tuán)(控股)公司、保險公司與其控股子公司之間及其子公司之間關(guān)聯(lián)交易的審查程序，可不適用前兩款的規(guī)定，由公司依照本辦法的原則要求，在關(guān)聯(lián)交易內(nèi)部管理制度中予以明確。

　　本條所稱關(guān)聯(lián)董事和關(guān)聯(lián)股東，是指交易的一方，或者在審議關(guān)聯(lián)交易時可能影響該交易公允性的董事和股東。

　　第十五條 已設(shè)立獨立董事的保險公司，獨立董事應(yīng)當(dāng)對重大關(guān)聯(lián)交易的公允性、內(nèi)部審查程序執(zhí)行情況以及對被保險人權(quán)益的影響進(jìn)行審查。所審議的關(guān)聯(lián)交易存在問題的，獨立董事應(yīng)當(dāng)出具書面意見。

　　兩名以上獨立董事認(rèn)為有必要的，可以聘請中介機(jī)構(gòu)提供意見，費用由保險公司承擔(dān)。

　　第十六條 一般關(guān)聯(lián)交易按照保險公司內(nèi)部授權(quán)程序?qū)彶椤?/p>

　　第十七條 保險公司與其關(guān)聯(lián)方之間的長期、持續(xù)關(guān)聯(lián)交易，可以制定統(tǒng)一的交易協(xié)議，按照本辦法規(guī)定審查通過后執(zhí)行。協(xié)議內(nèi)的單筆交易可以不再進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易審查。

　　前款規(guī)定的協(xié)議在執(zhí)行過程中主要條款發(fā)生重大變化或者協(xié)議期滿需要續(xù)簽的，應(yīng)當(dāng)重新按照公司規(guī)定的管理制度進(jìn)行審查。

　　第十八條 保險公司應(yīng)當(dāng)每年至少組織一次關(guān)聯(lián)交易專項審計，并將審計結(jié)果報董事會和監(jiān)事會。

　　保險公司董事會應(yīng)當(dāng)每年向股東大會報告關(guān)聯(lián)交易情況和關(guān)聯(lián)交易管理制度執(zhí)行情況。

　　第十九條 保險公司應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及保險公司信息披露的相關(guān)規(guī)定披露關(guān)聯(lián)交易信息。

　　第二十條 保險公司不得聘用關(guān)聯(lián)方控制的中介機(jī)構(gòu)為其提供審計或精算服務(wù)。

　　第四章 關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管

　　第二十一條 保險公司關(guān)聯(lián)交易管理制度應(yīng)當(dāng)報中國保監(jiān)會備案。

　　第二十二條 保險公司重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)在發(fā)生后十五個工作日內(nèi)報告中國保監(jiān)會。報告內(nèi)容包括：

　　(一)交易協(xié)議;

　　(二)股東大會或董事會決議;

　　(三)獨立董事的書面意見;

　　(四)交易的定價政策，成交價格與市場公允價格之間差異較大的，應(yīng)當(dāng)說明原因;

　　(五)交易目的及交易對公司本期和未來財務(wù)狀況及經(jīng)營成果的影響;

　　(六)本年度與該關(guān)聯(lián)方累計已發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易金額總和;

　　(七)有助于說明交易情況的其他信息。

　　第二十三條 保險公司未按照本辦法第二十一條和第二十二條規(guī)定向中國保監(jiān)會備案或者報告的，中國保監(jiān)會將根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)及規(guī)章予以處罰。

　　第二十四條 保險公司關(guān)聯(lián)交易未按照公司規(guī)定的管理制度進(jìn)行審查的，中國保監(jiān)會可以責(zé)令其限期改正;逾期不改正的，由中國保監(jiān)會依法對保險公司及相關(guān)負(fù)責(zé)人予以處罰。

　　第二十五條 保險公司關(guān)聯(lián)方違反本辦法規(guī)定，進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易，給保險公司造成損失的，保險公司及其股東可以依法向人民法院提起訴訟。

　　第五章 附 則

　　第二十六條 本辦法下列用語的含義：

　　控制，是指有權(quán)決定保險公司、其他法人或組織的人事、財務(wù)和經(jīng)營決策，并可據(jù)以從其經(jīng)營活動中獲取利益。

　　共同控制，是指按合同約定或一致行動時，對某項經(jīng)濟(jì)活動所共有的控制。

　　重大影響，是指對保險公司、其他法人或組織的財務(wù)和經(jīng)營政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。

　　近親屬，是指配偶、父母、子女、兄弟姐妹、祖父母、外祖父母、孫子女、外孫子女。

　　第二十七條 本辦法由中國保監(jiān)會負(fù)責(zé)解釋。

　　第二十八條 本辦法自發(fā)布之日起施行。

管理辦法相關(guān)文章：

1.2016蘇州市出臺戶籍準(zhǔn)入管理辦法

2.南寧住房公積金管理辦法全文2016

3.2016甘肅省礦業(yè)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理辦法全文

4.電器電子產(chǎn)品有害物質(zhì)限制使用管理辦法2016全文

5.商業(yè)銀行設(shè)立基金管理公司試點管理辦法2016全文

6.醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)單位信息公開管理辦法全文【最新版】

7.上海市機(jī)關(guān)事務(wù)管理辦法2016全文（草案）

8.臨沂市工程建設(shè)項目考核管理辦法解讀

9.三亞市水果市場經(jīng)營監(jiān)督管理辦法全文解讀

10.證券公司風(fēng)險控制指標(biāo)管理辦法全文解讀

11.礦產(chǎn)資源開采登記管理辦法(最新)

12.住宅室內(nèi)裝飾裝修管理辦法最新

13.廣東省農(nóng)村宅基地管理辦法全文

14.2015年山東省藥品經(jīng)營日常監(jiān)督管理辦法

15.北京市居住證管理辦法全文

16.2016殘疾人就業(yè)保障金征收使用管理辦法

17.陜西省食品藥品投訴舉報管理辦法

18.互聯(lián)網(wǎng)信息服務(wù)管理辦法2015

19.《非銀行支付機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)管理辦法》解讀

20.流通領(lǐng)域商品質(zhì)量監(jiān)督管理辦法（征求意見稿）全文

【關(guān)聯(lián)交易管理辦法全文】相關(guān)文章：

蘭亭序全文10-31

淘寶虛假交易新規(guī)定08-13

《滕王閣序》全文07-17

古詩江雪全文賞析11-08

陌上桑全文及翻譯12-31

漁夫和魔鬼的故事全文05-01

關(guān)聯(lián)詞搭配不當(dāng)?shù)乃姆N病句類型12-08

薪酬績效考核管理辦法04-27

科比宣布退役全文（英語美文）05-20

少年中國說朗誦稿全文03-28