規(guī)范財務會計基礎工作專項活動自查報告

　　根據(jù)深圳證監(jiān)局《關于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財務會計基礎工作專項活動的通知》(深證局發(fā)[2010]109 號)的要求，為切實做好海能達通信股份有限公司(以下簡稱“公司”)財務會計基礎工作的自查自糾、整改提高工作，進一步提升公司財務規(guī)范運作水平，2011 年 7 月 4 日，公司董事會審計委員會審議通過了公司制定的《規(guī)范財務會計基礎工作專項活動工作方案》(以下簡稱“工作方案”)，并成立了專項活動工作組。根據(jù)上述文件規(guī)定和工作方案的安排，專項活動分為自查自糾、整改提高兩個階段。截至目前，公司完成了自查自糾的階段性工作，并形成了《關于開展規(guī)范財務會計基礎工作專項活動的自查報告》(以下簡稱“自查報告”)。

　現(xiàn)將本次專項活動的組織開展情況、自查內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)的問題及擬訂的整改措施等(包括整改期限、整改責任人等)報告如下：

　　一、專項活動組織與開展情況

　　(一)根據(jù)工作方案，公司對本次專項活動作出如下組織部署：

　　1、公司總經(jīng)理組織召開動員會并作出具體部署，要求工作小組高度重視本次專項活動，切實查找存在的問題與不足，制定整改措施并逐項落實到位，使公司財務會計基礎工作得到進一步提高。

　　2、公司財務負責人組織相關人員認真學習深圳證監(jiān)局《關于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財務會計基礎工作專項活動的通知》(深證局發(fā)[2010]109 號)(以下簡稱《專項活動通知》)、《關于填報<深圳轄區(qū)上市公司財務會計基礎工作調查問卷> (以下簡稱《調查問卷》)、《關于深圳轄區(qū)上市公司財務會計基礎工作常見問題的通報》(以下簡稱《常見問題通報》)及公司現(xiàn)有的各項財務制度與文件。

　　3、公司財務負責人布置專項活動工作安排，就自查階段的分工、要求與時間安排等作出部署，要求相關人員按規(guī)定時間認真完成自查內(nèi)容，形成工作底稿和初步自查報告并提交財務負責人審核。

　　4、公司審計部按照工作方案的要求，制定審計計劃并及時開展審計。

　　(二)根據(jù)工作方案，本次專項活動開展情況如下：

　　1、公司財務人員根據(jù)《調查問卷》與《常見問題通報》分類整理、匯總自查內(nèi)容，逐條檢查，詳細說明情況，形成自查工作底稿。

　　2、財務副總監(jiān)對財務人員的自查工作底稿與自查結果詳細復核，對自查發(fā)現(xiàn)的問題進行重點核查，并提出相應的核查結果，提交財務負責人審核。

　　3、財務負責人對財務副總監(jiān)的核查結果進行審核，對自查底稿的內(nèi)容提出指導意見，督促財務部按時提交專項活動自查報告。

　　4、按《工作方案》要求，財務部將自查底稿與自查報告提交公司審計部。

　　5、審計部按照制定的審計計劃，依據(jù)深圳證監(jiān)局相關文件要求對自查報告內(nèi)容逐項稽核，并就與財務控制相關內(nèi)容進行審核，同時向審計委員會報告專項活動開展情況，聽取審計委員會對自查工作的指導。

　　6、財務負責人就自查階段工作開展情況、自查內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)問題或存在的不足、提出整改措施、期限和責任人等情況向總經(jīng)理作出全面匯報;審計部就專項活動的稽核結果與建議形成內(nèi)部審計報告提交董事會審計委員會審議，并向總經(jīng)理作出匯報。

　　7、根據(jù)自查情況與內(nèi)部審計情況，形成了專項活動的自查報告提交董事會審議。

　　二、自查內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)的問題及整改措施依據(jù)《中華人民共和國會計法》、 企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、 會計基礎工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等相關規(guī)定，公司逐項對照《調查問卷》和《常見問題通報》進行了認真、全面地自查。公司在財務管理組織架構和人員配置、會計核算基礎工作規(guī)范性、資金管理和控制、財務管理和會計核算制度建設、財務信息系統(tǒng)使用和控制、財務會計內(nèi)部管理控制等方面的財務會計基礎工作較為規(guī)范，但同時按相關文件的要求尚存在一定不足之處需進一步加以完善，公司也制訂了整改計劃及責任人，將在今年年底前完成整改。具體自查情況、整改措施、整改期限和整改責任人如下：

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