對(duì)我國城市商業(yè)銀行外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的特征分析論文

　　一、發(fā)展階段

　　自1995年我國第一家城市商業(yè)銀行成立以來，我國城商行的外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理大致經(jīng)歷以下四個(gè)階段

　　1空白階段（1995.06—1997.12）

　　我國第一家城商行——深圳市商業(yè)銀行成立于1995年6月22日，此后各地的城市信用社紛紛整合組建為城市合作銀行，并于1998年改為城市商業(yè)銀行。1995年頒布的《中華人民共和國商業(yè)銀行法》明確規(guī)定：“商業(yè)銀行己經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機(jī)，嚴(yán)重影響存款人的利益時(shí)，中國人民銀行可以對(duì)該銀行實(shí)行接管”，“商業(yè)銀行不能支付到期債務(wù)，經(jīng)中國人民銀行同意，由人民法院依法宣告破產(chǎn)�！痹诖吮尘跋�，我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)進(jìn)入實(shí)務(wù)操作范疇，外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理也逐漸開始被理論界和實(shí)際工作部門所重視。但是，城商行是1997年12月才經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn)可以辦理外匯業(yè)務(wù)的，因此在這一階段，城商行的外匯業(yè)務(wù)并沒有展開，外匯業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理自然屬于空白狀態(tài)。

　　2起步階段（1997.12—2005.07）

　　1997年12月，珠海市商業(yè)銀行開辦外匯業(yè)務(wù)，成為我國首批獲準(zhǔn)經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的城商行之一。在這一階段初期，國內(nèi)外匯市場(chǎng)發(fā)展滯后、交易機(jī)制不完善、業(yè)務(wù)品種單一，尚處外匯業(yè)務(wù)探索階段的城商行進(jìn)行外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的動(dòng)力嚴(yán)重不足。2001年中國加入WTO后，對(duì)外經(jīng)濟(jì)交流活動(dòng)的迅速發(fā)展、外匯體制改革的深入和銀行間外匯市場(chǎng)的完善，為城商行外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力的提高提供了有利環(huán)境。這期間，銀行業(yè)監(jiān)管部門也陸續(xù)頒布一些與外匯業(yè)務(wù)相關(guān)的法規(guī)，對(duì)我國銀行業(yè)進(jìn)行監(jiān)管。與此同時(shí)，城商行開始將外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理提上工作日程，但理論上對(duì)所面臨的外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)程度不深，在實(shí)踐中也沒有形成較為系統(tǒng)的管理流程。

　　3提升階段（2005.07—現(xiàn)在）

　　2005年7月以來的匯率形成機(jī)制改革和外匯市場(chǎng)的充分發(fā)展，使匯率風(fēng)險(xiǎn)更趨顯性化和日�；�，匯率風(fēng)險(xiǎn)成為我國銀行業(yè)外匯業(yè)務(wù)中的主要風(fēng)險(xiǎn)之一。另一方面，巴塞爾委員會(huì)規(guī)定新資本協(xié)議草案第二稿于2005年開始實(shí)施，這也給城商行的外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理提出了新的挑戰(zhàn)。在這一階段，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)發(fā)布了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)外匯風(fēng)險(xiǎn)管理的通知》、《銀行并表監(jiān)管指引（試行）》以及《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)國別風(fēng)險(xiǎn)管理指引》等一系列指引性文件；國家外匯管理局不斷推出新的管理規(guī)章制度，主要包括《國家外匯管理局關(guān)于貨物貿(mào)易項(xiàng)下違反外匯管理行為有關(guān)處罰問題的通知》（匯發(fā)[2008]34號(hào)）、《出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)及進(jìn)口報(bào)關(guān)單聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)應(yīng)急預(yù)案》（匯綜發(fā)[2008]123號(hào)）、《銀行執(zhí)行外匯管理規(guī)定情況考核內(nèi)容及評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)（2012年）》（匯綜發(fā)[2012]47號(hào)）等。

　　相關(guān)法律規(guī)章制度的出臺(tái)為我國城商行的外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理提供了依據(jù)，為城商行外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力的提升提供了必要的法規(guī)基礎(chǔ)和良好的政策環(huán)境。各城商行按照銀行業(yè)統(tǒng)一監(jiān)管要求和自身發(fā)展需要，開始逐步引進(jìn)、研究和開發(fā)外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、分析和控制方法，以規(guī)避外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

　　4創(chuàng)新階段（將來）

　　據(jù)2012年6月的報(bào)道稱，我國《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》擬于2013年1月1日開始實(shí)施，這意味著中國版巴塞爾協(xié)議Ⅲ的實(shí)施時(shí)間將與全球主要經(jīng)濟(jì)體同步。當(dāng)前，巴塞爾協(xié)議Ⅱ在我國銀行業(yè)的實(shí)施正在逐步展開，部分城商行在實(shí)施巴塞爾協(xié)議Ⅱ的過程中尚且存在一定困難。面對(duì)國際銀行業(yè)監(jiān)管規(guī)則的挑戰(zhàn)，我國城商行意識(shí)到要結(jié)合國內(nèi)外商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)，根據(jù)自身外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的特征以及外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀，進(jìn)行外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)新，提高整體風(fēng)險(xiǎn)管理水平，其創(chuàng)新趨勢(shì)主要表現(xiàn)在：全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論將進(jìn)一步為城商行所實(shí)踐，并引領(lǐng)其外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)管理流程等方面的變革；外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理范圍將由國內(nèi)管理向國內(nèi)管理與國外管理相結(jié)合轉(zhuǎn)變，從國際角度對(duì)所承擔(dān)的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行統(tǒng)一衡量和防范；外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理方式將由直接管理向直接管理與間接管理相結(jié)合轉(zhuǎn)變，對(duì)時(shí)效要求短、批量化處理的業(yè)務(wù)將以間接管理為主；外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)將由定性分析向定性分析與定量分析相結(jié)合轉(zhuǎn)變，并日趨精密化和科學(xué)化。

　　二、具體特征

　　我國城商行外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理是在人民幣業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的基礎(chǔ)上發(fā)展起來的，大多數(shù)城商行的管理水平與國有控股商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行以及外資銀行等大型銀行相比存在較大差距。以下就城商行外匯業(yè)務(wù)、外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理以及外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理模式的特征分別與人民幣業(yè)務(wù)以及大型銀行進(jìn)行對(duì)比分析：

　　1外匯業(yè)務(wù)的特征

　　2外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的特征

　　3外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的特征

　　我國大部分城商行開辦外匯業(yè)務(wù)的初衷只是對(duì)現(xiàn)有本幣業(yè)務(wù)的功能性補(bǔ)充，城商行國際業(yè)務(wù)部集外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營、營銷、管理、風(fēng)控等各項(xiàng)職能于一身。雖然城商行的風(fēng)險(xiǎn)管理制度安排存在差異，風(fēng)險(xiǎn)管理水平不一，但由于外匯業(yè)務(wù)的專業(yè)性較強(qiáng)，出于城商行自身成本效益和效率的考慮，不同于人民幣業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理部集權(quán)模式或矩陣模式，其風(fēng)險(xiǎn)管理大多獨(dú)立于人民幣業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，并可歸于事業(yè)部模式的范疇。在該模式下，經(jīng)營管理外匯業(yè)務(wù)的國際業(yè)務(wù)部是一個(gè)單獨(dú)的業(yè)務(wù)運(yùn)營單位、風(fēng)險(xiǎn)管理單位和利潤中心，具有很大程度的獨(dú)立性。銀行總行不將外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理納入風(fēng)險(xiǎn)管理部門，而是由國際業(yè)務(wù)部內(nèi)部人員負(fù)責(zé)外匯業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作。分支機(jī)構(gòu)的外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)由所屬層級(jí)的國際業(yè)務(wù)部的內(nèi)部人員負(fù)責(zé)。這種在城商行外匯業(yè)務(wù)成立和經(jīng)營初期便一直延用的風(fēng)險(xiǎn)管理模式雖然靈活，卻缺乏監(jiān)督制衡機(jī)制，未能有效融入全行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，不利于外匯業(yè)務(wù)的長遠(yuǎn)發(fā)展和全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建。

　　三、有效管理的實(shí)踐——J銀行

　　J銀行（Bank of Jinzhou）成立于1998年，是一家由國內(nèi)企業(yè)法人股以及部分個(gè)人股組成的國有控股的城市商業(yè)銀行。截至2011年末，資產(chǎn)規(guī)模接近1100億元，連續(xù)兩年成為全國140余家城商行僅有的10家二級(jí)B類銀行之一。J銀行先后在全行范圍內(nèi)組織開展了“風(fēng)險(xiǎn)管理年”、“合規(guī)建設(shè)年”等活動(dòng)，全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)持續(xù)強(qiáng)化，風(fēng)險(xiǎn)管控不斷增強(qiáng)。J銀行于2005年11月11日正式開辦外匯業(yè)務(wù)，近年來發(fā)展態(tài)勢(shì)良好，已經(jīng)成為外匯業(yè)務(wù)發(fā)展最快的城商行之一，其在外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理方面已經(jīng)開始了一些成功的實(shí)踐，并由提升階段逐步向創(chuàng)新階段過渡。J銀行外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐及其給我國城商行的啟示見表5。

　　參考文獻(xiàn)：

　　[1]陳四清。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理通論。中國金融出版社，2006，第一版

　　[2]張吉光。城市商業(yè)銀行路在何方。中國金融出版社，2011，第一版

　　[3]中國建設(shè)銀行研究部專題組。中國商業(yè)銀行發(fā)展報(bào)告（2011）。中國金融出版社，2011，第一版

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