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財務工作檢查
財務工作檢查1
財務工作檢查1、對貨幣資金的檢查:檢查現(xiàn)金使用是否合理,是否按現(xiàn)金管理條例使用。
2、對流動資金占用是否合理的檢查:主要檢查流動資金的使用情況。
3、檢查生產(chǎn)費和產(chǎn)成品的計算是否合理:檢查生產(chǎn)費用、產(chǎn)成品的內(nèi)部控制“包括”生產(chǎn)費用產(chǎn)成品是否有計劃、是否制定材料定額消耗、工資費用列支是否合理、以及成本列支的真實性、計算周期、本期成本與下期成本的界限。
4、對銷售業(yè)務的檢查:檢查和評價產(chǎn)品銷售工作是否達到銷售計劃,是否遵守國家法律、法規(guī)和政策。檢查產(chǎn)品銷售品種、數(shù)量的成本及真實性、可靠性。檢查產(chǎn)品銷售的正確性,完整性及核算組織的完整性。檢查產(chǎn)品銷售活動的經(jīng)濟效益,促使企業(yè)改善銷售業(yè)務管理、提高經(jīng)濟效益,檢查年終股東應分紅利的計算是否正確、確保股東的利益得到合理的保護。
財務工作檢查2
一、完成工作方面
我們在工作中逐步落實會議精神。在本學期的這幾個月中,將財務工作責任放在第一位,在工作中千方百計增收節(jié)支,為有利于收學費,我們不分節(jié)假日,只要有活就上班,周六、周日經(jīng)常不休息,只要有交學費的,無論工作時間還是休息時間,我們都態(tài)度熱情并細致地開票、收學費,使交款的人對我們的工作滿意。
今年辦公室將學費管理工作陸續(xù)移交財務后,我們進行了認真清理,首先將今年要畢業(yè)的英語03和計算機02的收費情況依據(jù)原始憑證進行了逐筆核對,然后又將電子商務五02、商務英語五02、計算機五02三個班級進行了清理,現(xiàn)在又將高中部的五個班級進行了核對,經(jīng)過清理發(fā)現(xiàn),每個班級都有不同情況的欠費問題,現(xiàn)在我們就各班級的欠費情況統(tǒng)計名單及欠費金額交辦公室,準備清理欠費。
今年1-5月份收入學費150萬元,去年1-5月份收入學費是118萬元。今年1-5月份比去年同期多收學費32萬元。今年1-5月支出113萬元,收入大于支出37萬元。
今年我們在現(xiàn)金管理上基本做到“收支兩條線”,收到學費當日或次日送銀行;周六、周日收的學費,周一送銀行,用款就上銀行取。嚴格按照人民銀行的現(xiàn)金管理規(guī)定辦,避免超限額使用現(xiàn)金,限量庫存現(xiàn)金。
日常報銷、付款,我們能做到按規(guī)定、態(tài)度好;算帳、結(jié)帳能做到及時、準確。
與學院的往來款算賬清楚,該要的要,該交的交,能做到不出差錯
每月上旬認真算稅、填稅票、繳稅。
每月上旬發(fā)放遺屬補助費。
認真為離退辦的離退經(jīng)費報銷、核算、算帳。
認真為衛(wèi)生所核算藥品庫存,為衛(wèi)生所購藥付款、賣藥付款,單獨核算。
去年的收、付、轉(zhuǎn)會計憑證、帳簿在4月份裝訂整齊,保管妥善。
二、工作不到位方面
1、收入納入“應繳財政專戶款”管理這項工作未辦妥。
2、學習不夠重視,尤其是計算機使用方面的知識比較欠缺而學習又不夠
3、函授及聯(lián)合辦學欠費情況尚未逐筆核對。
財務工作檢查3
根據(jù)公司領(lǐng)導指示,依據(jù)《會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》《會計電算化管理辦法》及《會計電算化工作規(guī)范》等財經(jīng)法律法規(guī)的要求,對公司20xx年至20xx年的財務會計憑證進行了認真檢查(注:會計沒有提供會計賬簿、報表及電腦軟件密碼等),F(xiàn)本人只能就憑證檢查發(fā)現(xiàn)的問題及提出的整改措施意見報告如下:
一、會計基礎(chǔ)工作存在的問題:
1、20xx.1月27號記帳憑證購入固定資產(chǎn)〔電腦5臺復印機一體機〕4張發(fā)票金額28349元,但記帳憑證少計28349-28063.99=285.01元,也未情況說明。
2、20xx.1月28號記帳憑證購入辦公桌椅書柜等32018元付款手續(xù)不全,憑證、發(fā)票上無領(lǐng)導、經(jīng)辦人、驗收人簽字(20xx.7.7后付款手續(xù)開始有領(lǐng)導審批)。
3、公司自籌備成立以來,財務往來款項均無收款方開具的“收款收據(jù)”〔實收資本除外〕。如:20xx.6月4號記帳憑證收到了股東××匯款200萬元,財務沒有開“收款收據(jù)”。
4、20xx.6月7號記帳憑證公司支付購買磚碴款二筆共10萬元,收款人××有二份打印“付款申請”,但收款人××亦為打印,沒有簽章,也沒有“收款收據(jù)”。
5、20xx.8月3號記帳憑證公司支付辦公樓裝修款30萬元,雖然有了付款審批程序手續(xù)但仍然缺少雙方簽訂合同、收款人張前進“付款申請”、身份證、 “收款收據(jù)”及相關(guān)簽章等。如發(fā)生糾紛要提起公訴會有困難,相關(guān)證據(jù)不完全。
6、20xx.8月10號記帳憑證公司收到辦公樓裝修工程發(fā)票xx0萬元一張,直接入賬。既無結(jié)算單也無任何人簽字。
6、20xx.9月2號記帳憑證總賬科目與明細科目差0.02元、記帳憑證涂改。20xx.1月7號記帳憑證存入銀行出租門面收入23189元,而收款收據(jù)合計為23xx8元。繳存款額61元,也未作說明。
7、公司記賬憑證沒填制憑證人員、記賬人員、出納人員簽名或者蓋章。
8、20xx.9月15號記帳憑證購辦公室裝飾用品29000元,二張領(lǐng)款條合計10000+29000=39000元。雖然將一萬元領(lǐng)款條注明為附件,但仍然合規(guī)定。
9、已經(jīng)收付款入賬的原始單據(jù)發(fā)票沒有加蓋“銀行存款收訖(付訖)或現(xiàn)金收訖(付訖)”。
10、公司20xx.9月xx號記帳憑證一筆經(jīng)濟業(yè)務需要填制三張記賬憑證,沒有采用分數(shù)編號法編號,只 編一張?zhí)枴?/p>
xx、公司自制記帳憑證、工資單未留裝訂線,原始單據(jù)或發(fā)票整理折疊不合規(guī),很難分辨某一經(jīng)濟事項,不能一目了然。如20xx.9月14號記帳憑證。
xx、今年1-6月記帳憑證沒有裝訂、以前裝訂歸檔的記帳憑證沒有由裝訂人在裝訂線封簽外簽名或者蓋章。也沒有使用 記帳憑證盒歸檔。
xx、20xx.4月4號記帳憑證收到97萬元土方發(fā)票,發(fā)票折疊裝訂后根本無法看清金額。
二、會計核算存在的問題:
1、20xx.4月2號記帳憑證個人所得稅滯納金罰款63.94元、20xx.5月6號記帳憑證個人所得稅滯納金罰款27.64元。都計入財務費用,違反財務原則和規(guī)定。
2、20xx.4月4號記帳憑證發(fā)工資(20xx.8-xx月)232236元。沒有通過“應付職工薪酬”會計科目核算。還造成成本費用波動,導致個人所得稅增加及個人所得稅滯納金。
3、職工養(yǎng)老金、醫(yī)療費也未按正確的會計規(guī)定及方法作會計分錄、核算。
4、20xx.7月xx號記帳憑證費用歸集遺漏,業(yè)務招待費匯總少歸集350元。
5、公司總(副)經(jīng)理的工資未發(fā)放未預提、小車也未作財務處理。
三、會計監(jiān)督監(jiān)管存在的問題:
1、20xx.7月23日3號記帳憑證提取大額現(xiàn)金xx9805元。20xx.8月22日2號記帳憑證將該筆現(xiàn)金存入此帳務處理,反映是存放保險箱(庫存現(xiàn)金)內(nèi)。這嚴重違反了《現(xiàn)金管理暫行條例》,也會導致公司資金安全問題。實為會計財務處理欠妥,應掛往來款項。
2、20xx.8月10號記帳憑證公司收到辦公樓裝修工程發(fā)票xx0萬元一張,直接入賬。既無結(jié)算單也無任何人簽字。
3、20xx.9月17日2號記帳憑證支付購買辦公用品款:發(fā)票三張9000×3=27000元。沒有明細清單。
4、公司的財務手續(xù)費、養(yǎng)老醫(yī)療失業(yè)費、電話寬帶費等均無經(jīng)辦人、領(lǐng)導人審核簽字。
5、20xx.9月補交20xx.1-20xx.6地使用稅,造成滯納金51088.99元。此損失是公司無資金還是管理工作失誤?
6、大額銀行資金在各開戶行之間轉(zhuǎn)戶,憑證所反映是手續(xù)不全,只是會計出納辦理,無領(lǐng)導審核批準。
四、會計檔案管理存在的問題:
1、實行會計電算化后,打印出的機制記賬憑證沒有加蓋制單
人員、審核人員、記賬人員印章或者簽字。 總帳和明細帳沒有定期打印歸檔。
2、會計電算化管理后,對計算機硬件、軟件和數(shù)據(jù)管理不到位,對會計數(shù)據(jù)和會計軟件的安全保密性及防止對數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除,沒有對磁性介質(zhì)存放的數(shù)據(jù)要保存雙備份或歸檔。
五、主要整改措施及建議:
1、加強財務人員的財務法規(guī)意識和學習,嚴格執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)、會計制度。
2、加強會計基礎(chǔ)工作,改進工作方法,規(guī)范會計行為,提升本公司的會計基礎(chǔ)工作。如用貼簽歸集整理原始憑證發(fā)票,解決費用歸集混亂、憑證不齊、數(shù)據(jù)不清晰等問題。使用憑證盒歸檔等。對以前年度的存在的問題應補救或返工。
3、加強財務人員財經(jīng)法規(guī)、業(yè)務學習和知識更新,掌握專業(yè)知識,提高財務人員業(yè)務素質(zhì)及工作技能,根據(jù)公司經(jīng)營管理需要,正確、靈活處理各項會計業(yè)務。既符合規(guī)章制度又滿足公司經(jīng)營要求。特別是要認真學習研究〈房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務企業(yè)所得稅處理辦法〉(國稅發(fā)〔20xx〕31號),正確研究公司各項應交稅費款項,并節(jié)省各種開支。
4、進一步加強會計基礎(chǔ)工作,規(guī)范原始憑證和自制憑證,嚴格報銷手續(xù),杜絕開發(fā)成本、費用無審批無明細、手續(xù)不完善現(xiàn)象,正確進行開發(fā)成本核算。
5、加強固定資產(chǎn)購置的驗收、O記管理制度,嚴格固定資產(chǎn)的會計管理和核算辦法。
6、加強財務管理,完善內(nèi)控制度。針對存在的一些問題,制訂
專項的財務內(nèi)控、牽制、制約等制度,確保財務會計監(jiān)管的時效性、有效性。
7、從現(xiàn)在開始提前做好銀行貸款業(yè)務的準備工作。即按各商業(yè)銀行房地產(chǎn)開發(fā)項目貸款業(yè)務的要求整理所需資料或其它融資方式所需資料。
財務工作檢查4
財務工作個人總結(jié)報告
時光過的飛快,XX年公司的工作已經(jīng)結(jié)束了,可以說,在XX年的工作中,我們?nèi)镜墓ぷ魅藛T都高效的完成了自己要做好的工作。我們的公司財務審計部門的工作當然也是在發(fā)展中,高效的完成了公司安排給我們的公司,相信我們一定能夠做好,這些都是我們得來的不斷的發(fā)展的成果,相信我們一定能夠做好!
XX年是集團公司推進行業(yè)改革、拓展市場、持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵年,也是財務審計部創(chuàng)新思路,規(guī)范管理的一年。財務審計部堅持“以市場為導向,以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路,緊緊圍繞集團公司整體工作部署和財務審計工作重點,團結(jié)奮進,真抓實干,完成了部門職責和公司領(lǐng)導交辦的任務,取得一定的成績。為了總結(jié)經(jīng)驗教訓,更好的完成xx年的各項工作任務,我部就財務、審計方面的工作作出總結(jié)如下:
一、XX年財務審計工作的簡要回顧
(一)財務方面的工作
1、增強財務服務意識
XX年,我們一如既往地按“科學、嚴格、規(guī)范、透明、效益”的原則,加強財務管理,優(yōu)化資源配置,提高資金使用效益,把為集團公司的各項工作服好務作為我部的一項重要工作。
為了適應新形勢下的發(fā)展,財務審計部建立健全和完善落實了各項財務規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變,要求公司的財務規(guī)章制度要進行重新修訂和完善。根據(jù)市局(公司)的財務制度,結(jié)合集團公司的實際情況,組織匯編了集團的財務制度。
為了更好的發(fā)揮財務職能,我們加強了對會計基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度,提高會計信息質(zhì)量,保證會計信息的真實、準確、完整;強化財務的預測、分析及籌資功能,加強對重大投資資金的管理,為領(lǐng)導決策提供有效的、及時的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。
2、預算管理得到穩(wěn)步推進
一是細化預算內(nèi)容。根據(jù)各分、子公司XX年及XX年明細賬詳細分析了收入、成本與期間費用的執(zhí)行情況,按科目進行了分類統(tǒng)計,為各分、子公司的XX年全面預算奠定基礎(chǔ);二是提高預算透明度。預算方案根據(jù)各分、子公司反饋回來的意見適當調(diào)整后,經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司,使各單位對本公司的預算有一個全面的了解,增強了預算的透明度;三是增加預算的剛性。我們注重了預算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況,不定期的向預算委員會反饋情況,對于超預算等問題嚴格審批程序,對申請調(diào)整的事項,需經(jīng)過專門的論證分析后,按規(guī)定的程序批準后執(zhí)行。一年以來,預算的總體執(zhí)行情況良好,各分、子公司的預算觀念也較以前有大大的提高和增強,為做好XX年全面預算工作積累了經(jīng)驗。
3、充分利用稅收政策
充分利用國家對企業(yè)的各項稅收優(yōu)惠政策,我部積極辦理了××物流公司、××運輸公司的稅收減、免、緩工作,并由此取得了市國家稅務局準予××物流公司、××運輸公司減免XX年度企業(yè)所得稅合計
177.29萬元、營業(yè)稅29.48萬元的稅收優(yōu)惠政策的批復以及XX年度××物流公司、××運輸公司所得稅減免的批復,為集團公司取得了實質(zhì)性經(jīng)濟收益。
4、切實加強財務管理
根據(jù)集團公司規(guī)范財務管理、優(yōu)化財務審核程序、提升財務服務質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求,財務審計部將財務集權(quán)管理調(diào)整為財務人員試行委派制,并采用按“統(tǒng)一管理,分級負責”的原則進行管理。財務審計部主要具體負責集團公司各類資產(chǎn)的財務監(jiān)督、財務分析及財務報告和各分、子公司的財務管理和財務內(nèi)部會計憑證的稽核等業(yè)務,充分發(fā)揮財務審計部的職能作用。
5、強力整頓財經(jīng)秩序
根據(jù)市局(公司)財經(jīng)秩序?qū)m椪D工作的安排和財務收支自查工作方案,集團公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為,促進煙草行業(yè)的健康發(fā)展,為國家創(chuàng)造和積累更多的財富”的工作思路,以“摸清家底、揭示隱患、促進規(guī)范、推動發(fā)展”為指導思想,嚴格按照市局(公司)的自查要求,認真開展財務自查工作。財務審計部從嚴從細,自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列(亂列)成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進行了自查,并實施強化經(jīng)濟責任審計與加強財經(jīng)秩序整頓相結(jié)合,按照“邊整邊改”的原則,將查出來的問題根據(jù)時間、性質(zhì)等分門別類,從中查找經(jīng)營和管理上的漏洞,并有針對性地指定整改措施,限期整改到位。通過此次的自查,切實加強了國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。
6、加強資金管理的作用
為了規(guī)范集團經(jīng)濟運行秩序,加強各分、子公司的資金管理,降低和杜絕資金的使用風險,提高資金使用效率,促進集團健康發(fā)展。集團公司從xx年8月份起將集團公司資金管理中心納入市局(公司)結(jié)算中心統(tǒng)一管理。我們?yōu)榱吮WC集團資金管理中心能順利、及時進入市局(公司)結(jié)算中心,按照市局(公司)結(jié)算中心要求, ,對各分、子公司的年度和月度資金收支預算、管理費用預算、經(jīng)營費用及財務費用進行了認真嚴格的審核和匯編。與此同時,為確保各項工作有條不紊的開展,強調(diào)各分、子公司要加大催收貨款力度,保證集團公司正常的經(jīng)濟運行。
(二)審計方面的工作
1、根據(jù)市局財務審計工作會議精神,對財務審計部工作的提出要求
(1)繼續(xù)鞏固推行財務管理模塊,加強財務人員的管理意識和責任心,充分發(fā)揮財務管理的`職能作用。在全面實施信息化管理的同時,要求我們財務人員要利用更多的時間和精力參與企業(yè)管理,每周必須下各核算的公司了解業(yè)務運行情況,發(fā)揮主觀能動性,多為經(jīng)營者提供有參考價值的信息和建議,這一要求作為XX年目標考核的主要指標來考核。
(2)全員樹立財務管理是企業(yè)管理的核心思想,增強危機感、緊迫感和責任感,加強學習,努力提高自身素質(zhì),適應新形勢下財務工作的要求。
(3)加強內(nèi)部審計工作力度,發(fā)揮專項審計工作的作用,從而降低經(jīng)營風險。隨著集團公司快速發(fā)展,企業(yè)的資產(chǎn)越來越大,效益和權(quán)益的積累也越來越多,內(nèi)控也越來越重要。作為會計不能只抓核算,更重要在管理,內(nèi)部管理失控,就會造成企業(yè)資產(chǎn)浪費,嚴格遵守國家和集團的規(guī)章制度,確保國有資產(chǎn)的保值和不流失;通過加強內(nèi)部管理,降低成本費用,提高資產(chǎn)運行質(zhì)量,從資產(chǎn)監(jiān)管中要效益,實現(xiàn)集團內(nèi)涵式、集約化發(fā)展。
2、全面迎接國家審計
為了迎接國家審計署的全面檢查,根據(jù)市局(公司)審計重點,我部門XX年12月31日的財務收支進行了復查,并結(jié)合內(nèi)審工作實際,緊緊圍繞集團公司的熱點、重點、難點問題開展工作,充分發(fā)揮財務的監(jiān)督和服務職能,及時為集團公司領(lǐng)導提供決策依據(jù),并對審計將涉及財務方面的工作進行了具體的安排和布置。
3、財務的審計、監(jiān)督崗位
我們?yōu)榧訌娂瘓F公司財務工作的審計和監(jiān)督職能,今年面向社會招聘了四位從事財務工作多年,經(jīng)驗豐富的財務人員,充實加強財務的審計、審核及財務管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責和范疇,要求盡快修訂完善本部門各個財務崗位責任制及考核辦法,為提高財務工作的質(zhì)量和效率打下堅實的基礎(chǔ)。
4、制定并學習了《財務審計部崗位責任制考核辦法》
為了更好地履行總經(jīng)理賦予的職責,加強(集團)公司財務管理和稽核檢查力度,規(guī)范集團財經(jīng)秩序和調(diào)動廣大財務人員的工作積極性和責任感,財務審計部特制定了《財務審計部崗位責任制考核辦法》,通過大家認真地學習和討論,積極思考,并贊同嚴格按照目標考核辦法認真履行自己的工作職責。
二、存在的問題
XX年,我部財會審計工作在許多方面均有了明顯的進步,但仍然存在著較為突出的問題,主要表現(xiàn)在:
1、是需要加大制度建設(shè)的力度;
2、是加強對分、子公司的財務管理;
3、是財會人員的整體業(yè)務水平仍有待提高;
4、是財會人員政治素質(zhì)和工作作風尚需改進。
在這即將過去的一年中,經(jīng)過全部門同志的共同努力,雖然我們?nèi)〉昧艘欢ń?jīng)濟效益和社會效益,財務審計部的工作也是受到領(lǐng)導的認可和支持,取得了單位同事的信任。但是隨著改革的縱深推進,我們將面臨許多問題:財務審計制度有待進一步完善,財務審計方法需要進一步改進,財務審計力度需要進一步加強。面對這些挑戰(zhàn),在以后的工作中,我們將在市局(公司)的指導下,按照公司領(lǐng)導的總體部署,結(jié)合公司實際,開創(chuàng)性工作,努力使財務審計工作再上新臺階。
XX年我司股本結(jié)構(gòu)將發(fā)生較大的變化,公司財務管理制度也將隨時作出相應的調(diào)整,在成本管理、資金預算、費用管理等也將遇見許多新的要求和新的矛盾,財務審計部將在公司領(lǐng)導的正確領(lǐng)導下,充分發(fā)揮全部員工的主觀能動性,不斷轉(zhuǎn)變工作作風,調(diào)整工作思路,根據(jù)實際,開創(chuàng)工作,為公司財務管理服好務。
注意事項
1、寫財務工作個人總結(jié)一定要細心,因為和數(shù)字打交道,多一個零少一個零那相差就大了;2、財務人員工作總結(jié)的格式,財務人員工作總結(jié)的格式對好的工作總結(jié)是很直觀的,一眼就可以看出財務人員工作總結(jié)的作者是否用心;
3、一定要實事求是,成績不夸大,缺點不縮小,更不能弄虛作假。這是分析、得出教訓的基礎(chǔ)。 4、財務工作個人總結(jié)的內(nèi)容,財務人員工作總結(jié)一定不能給人以華而不實的感覺。
5、要剪裁得體,詳略適宜。材料有本質(zhì)的,有現(xiàn)象的;有重要的,有次要的,寫作時要去蕪存精。總結(jié)中的問題要有主次、詳略之分,該詳?shù)囊,該略的要略?/p>
6、總結(jié)的具體寫作,可先議論,然后由專人寫出初稿,再行討論、修改。最好由主要負責人執(zhí)筆,或親自主持討論、起草、修改。
財務工作檢查5
鄖縣城市投資開發(fā)有限公司財務部在20xx年工作中,認真貫徹落實國家財稅法規(guī),嚴格執(zhí)行城投公司各項管理制度,在公司財務總督及各領(lǐng)導的親切關(guān)懷和指導下,通過相關(guān)部門的大力支持,始終圍繞公司財務部門的本職工作,加強企業(yè)財務的科學核算,規(guī)范公司財務的項目管理,在保障公司財務日常工作正常運行的同時,發(fā)揮財務管理、籌資、監(jiān)督等職能方面做了很大的工作,取得了一定的成效,F(xiàn)將財務部20xx年度工作總結(jié)如下:
一、發(fā)揮財務管理職能,保持公司財務日常工作的有序運行。
作為企業(yè)城投公司是個財務核算的主體,但因與土儲中心合并辦公又是一個事業(yè)單位,財務日常工作有其復雜性。因公司建設(shè)項目多、經(jīng)濟業(yè)務量較大,僅每月的會計憑證就的近十本之多,日平均收付資金量達近五百萬元,財會人員時常加班加點,在此情意下,如何保證財務工作在多元化的財務業(yè)務和在大額資金流動的正;(guī)范化運行,財務部十分重視對此工作的
研究。因此我們首先從建立健全企業(yè)管理制度物別是財務管理制度入手,進行明確財務人員分工,強化財務員工辦公員的服務意識,通過加強核算,創(chuàng)新管理,促進了資金往來、拆借資金、信貸業(yè)務、項目結(jié)算等在積極對應省、市縣銀行、稅務部門審計的檢查,針對日常工作中的問題,組織財會人員核實和分析其形成的主客觀原因,主動向相關(guān)部門溝通、說明,并及時整改和完善,降低了公司項目管理運行過程中的風險,促使財務工作進入了良性循環(huán)規(guī)軌道。同時我們在日常工作中,堅守會計職業(yè)道德,發(fā)楊奉獻精神。如配合縣人大、政府、省行領(lǐng)導視察工作,我們加班加點書寫分析匯報材料,有時因時間節(jié)點幾乎沒有吃午飯時間;多次為保證項目資金按計劃到位,克服晚間下班或休息日的困難全員齊上陣,搶做項目貸款材料,不計報酬不言苦,表現(xiàn)出財務人員的奉獻精神和城投公司優(yōu)秀員工的良好品質(zhì)。
20xx年初,我們在主管領(lǐng)導的指導下,清理財務辦公室財務檔案,整理歸檔加強檔案管理,使財務檔案柜排列、財務辦公室布局更為合理,財務辦公環(huán)境煥然一新,財務窗口的報務意識得到加強;同時,我部加強財會業(yè)務的學習,研究財務管理新課題,創(chuàng)新工作方法,與時俱進,嚴明紀律,提高會計人員業(yè)務水平;加強城投公司財務窗口報務建設(shè),20xx年,財務部在加強外欠款項的回收上加大了工作力度,全年收回金龍水泥、神河公司、義新公司等外欠款達到2500萬元,及時收取土地出讓金9500萬元(收儲土地197畝);強化部門內(nèi)部控制和公司費用管理制度,確保了公司財會工作健康有序地開展。今年九月,城投公司財務部被十堰市財政局、市人力資源和社會保障局評為“財會工作先進集體”,財務部長榮獲財務先進個人,公司所屬的參股企業(yè)財務人員義新公司等三個單位財務總監(jiān)都被評為“先進工作者”,為城投公司爭得了榮譽。
二、發(fā)揮財務籌資職能,保障公司項目建設(shè)資金的需求。
作為服務部門,我們財務部認真領(lǐng)會上級政府搶抓國家擴大內(nèi)需政策,南水北調(diào)補償?shù)葯C遇的精神,在主管領(lǐng)導和財務總督的指導下積極向上申報和爭取國債項目,主動與金融機構(gòu)對接,爭取銀行的大力支持,認真做好融資項目材料的收集整理等前期工作。截止目前,今年爭取政府債券資金項目11648萬元,新增銀行信貸授信額度5億元,南水北調(diào)補償資金1.2億元,財政撥款1.5億元,目前申報鄖十一級路貸款項目2。7億元的資金,終于在近期通過了省行的審批,這是我公司為全縣辦理的一件大事,此項工作的推動,不為鄖縣一江二橋三鎮(zhèn)建設(shè)提供了堅實的保障,同時也為鄖縣城市投資開發(fā)有限公司下一年的財務工作的順利運行打下了堅實的基礎(chǔ)。
三、發(fā)揮財務審計監(jiān)督職能,推進公司融資平臺的建設(shè)。
城投公司財務部集財務、審計、融資部門的工作為一體,審計監(jiān)督工作十分重要。為加強項目和資金管理,保證鄖縣城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè),今年二月以來,國家加強防范金融風險,進一步加大了對城投公司類似所謂政府融資平臺的清理整動。為此,公司財務部和相關(guān)領(lǐng)導一道,注重從建章立制、苦練內(nèi)功、規(guī)范管理入手,參與并制定了《鄖縣城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目投資管理辦法》,對城投公司管理體制、職責以及非法人項目部的職責等進一步界定,對工程項目的管理、項目資金撥付進行了理順,促其更加明確和可操作性。其次是按照“三個辦法”“一個指引”將縣土地儲備中心收儲的經(jīng)濟開發(fā)區(qū)已審批的四個批次用地和解放南路兩側(cè)、原化肥廠、粉絲廠等已收儲的13宗土地進行了規(guī)范管理,從審計的角度加大了工作力度,并主動組織聯(lián)系相關(guān)人員進行評估和驗資后,按評估實際價格全部作為縣增強對城投公司的出資,以降低資產(chǎn)負債率,增加償債能力,目前城投公司的總資本由過去的3億元增加到15億元。此項工作的用時推進,為促進公司壯大實力,增強信貸支持從而促進我縣經(jīng)濟發(fā)展起到較大作用。同時,我部注重公司所屬企業(yè)或作為投資方參與縣擔保公司、水務公司、義新公司等單位財務相關(guān)工作,進行財務分析,就專項業(yè)務多次深入企業(yè)幫助或配合推進工作;認真配合主極和地方銀行、稅務、審計部門審計檢查,使城投公司年度稅務檢查、公司主要負責人離任審計等專項工作得到順利通過。
城投公司財務部也存在著一定的不足。一是在加強學習定期參加外出財會培訓方面參與較少,距創(chuàng)新財務工作思路做到與時俱方面不夠系統(tǒng)全面;二是對公司多項目下的實際經(jīng)濟業(yè)務處理過程深入了解不夠,在此方面財務審核把關(guān)有待加強;三是在公司內(nèi)部部門費用審計監(jiān)督,減少不必要的財務支出方面需要加大力度。20xx年,我部將不斷總結(jié)經(jīng)驗,做好公司財務日常工作;按照上級安排做好融資工作;關(guān)注所屬企業(yè)國有資產(chǎn)的財務管理;加強財務審計監(jiān)督,化解企業(yè)風險;加大培訓工作力度,提高財務人員業(yè)務水平。部之,在今后的工作中,我部決心加強學習、開拓創(chuàng)新,不斷提高財務人員工作能力和思想政策水平,不斷總結(jié)工作中的經(jīng)驗和不足,揚長避短,努力工作,為完成公司下達的各項工作任務做不懈地努力,爭創(chuàng)縣市區(qū)財務先進集體。
財務工作檢查6
20xx年財務科在***的正確領(lǐng)導和各部門負責人的通力合作下,認真完成所有財務核算及收支工作,認真組織對下屬各部門的經(jīng)費預算編制,認真落實各項財務指標的考核,分析和監(jiān)督,在編制預算、資金安排上做到量入為出、統(tǒng)籌安排。實施和推進了年初確立的工作計劃,基本實現(xiàn)年度各項預計任務,積極保障公司整體經(jīng)營秩序的穩(wěn)定,認真履行部門管理職責。全年實現(xiàn)銷售收入(含稅)***萬元,F(xiàn)將本部門工作總結(jié)如下:
一、今年主要工作:
1、今年以來,在***的正確領(lǐng)導下,針對歷年下屬個別單位包干費用超支嚴重,難以控制的弊病,出臺了新的下屬單位費用管理方案:在采取費用包干的前提下,將包干的經(jīng)費每月初按各單位預算經(jīng)費月平均數(shù)撥入以內(nèi)勤人員名義開設(shè)的合作銀行專用儲蓄卡(公務卡)上,作為經(jīng)費往來使用,月底各單位上報費用支出憑證。在車輛維護費管理方面,對各用車單位實行汽油費每月按標準統(tǒng)一充到卡上,車輛小修理在包干經(jīng)費中列支。大修理費按****根據(jù)各單位車輛實際情況進行評估,評估得出的大修理費用實行包干使用。對超預算的費用,必須先經(jīng)審批,沒有審批發(fā)生的費用,一律不予報銷。及時出臺了財務核算制度、內(nèi)部控制制度、車輛管理制度、預算管理制度等一系列相關(guān)制度,從而使每項工作有計劃、有落實、有監(jiān)督、有考核。
2、根據(jù)縣財政要求,去年開始我局經(jīng)費統(tǒng)一納入縣財政核算中心集中支付,本科室同志不厭其煩,手把手教下屬單位報賬員整理原始憑證、填制各類相關(guān)表格,嚴格要求下屬各單位按照規(guī)定報銷各類費用。經(jīng)過一年多的運作,全局從上至下的規(guī)范意識進一步增強,大部分單位經(jīng)費都能做到規(guī)范準確,全年局預算收支做到基本平衡。11月份開始,根據(jù)財政部等有關(guān)部門的規(guī)定,預算單位授權(quán)支付業(yè)務中原使用現(xiàn)金結(jié)算的經(jīng)費支出,應當使用公務卡結(jié)算。為了對接公務卡結(jié)算,我們科室做了大量的前期工作,明年我們將逐步開展公務卡使用培訓,明確公務卡使用管理方法。
3、為貫徹實施省局“*業(yè)主導,多元經(jīng)營”的發(fā)展戰(zhàn)略,緊緊圍繞“和諧*業(yè),科學發(fā)展”主題,達到鍛煉隊伍、積累經(jīng)驗、提高營銷能力的目的,本單位開展了以***及各類***為主,以多***、***用品為輔的多元經(jīng)營產(chǎn)業(yè)。全年多元經(jīng)營銷售收入近***萬元,占總銷售收入*%。在財務核算方面,這給我們原本簡單的*業(yè)財務工作帶來了很多新問題、新挑戰(zhàn),**產(chǎn)品名稱多、規(guī)格雜、分類細使財務核算工作量成幾何增長。經(jīng)過各部門的配合溝通,整理了一套*類經(jīng)營業(yè)務的財務內(nèi)部管理業(yè)務流程,設(shè)計了一套從商品入庫到有應收款項管理表格,力爭在以后的實施環(huán)節(jié)中做到環(huán)環(huán)相扣,步步到位。
4、今年以來,在**的正確領(lǐng)導和各部門同志的通力合作下,***有限公司的財務已經(jīng)進入
正常模式運轉(zhuǎn),并產(chǎn)生了良好的效益。***以長遠發(fā)展的目光瞄準了***業(yè)這個朝陽產(chǎn)業(yè),決定并成立了****公司,目前,已經(jīng)進入正常運轉(zhuǎn)并產(chǎn)生效益,開業(yè)6個月,實現(xiàn)營業(yè)總收入近***萬元。近年來,財務科從簡單單純的單品種批發(fā)業(yè)核算正逐步走向多品種批發(fā)、零售業(yè)及服務業(yè)的財務核算。每一位財務人員都能本著“認真、仔細、嚴謹”的工作作風,在多元經(jīng)營的財務工作中盡職盡責,認真處理每一筆業(yè)務,不管工作屬于份內(nèi)、份外,大家都能夠做到為完善多元經(jīng)營財務工作獻計獻策、加班加點,從不計個人得失。
5、**改制工作已經(jīng)歷時近三年的時間,改制領(lǐng)導小組嘔心瀝血,做了大量工作,F(xiàn)在進入收尾階段,4月份以來我們盡心盡力配合**會計師事務所對近十年的**本部賬戶和社保賬戶進行專項審計,目前已經(jīng)完成審計的工作,最真實、最準確地的反映了**歷年資產(chǎn)、債務等整體狀況,給上級部門一個真可靠的數(shù)據(jù)以供決策和分析。一年來,我們認真清理了歷年**欠款及各項改制費用支出,認真核對下發(fā)的個人補償金。4月中旬,我科室組織人員,下鄉(xiāng)對***自19**年以來的賬冊憑證進行整理歸類。由于***賬務涉及年份久遠,情況復雜,遺留問題諸多,***決定將所有憑證賬冊運回**,經(jīng)審計后,將按規(guī)定要求進行整理后移送縣檔案局,利于今后備查。
二、下步工作思路:
1、進一步加強預算管理:
預算收入是我局完成各項工作任務,實現(xiàn)事業(yè)發(fā)展和工作正常運轉(zhuǎn)的重要保證,進一步強化對下屬單位的預算約束,嚴格控制一般性支出的增長。同時要加強對局本部的事業(yè)費管理,控制好專項資金的使用,(Motivational model yuedu.mipang.com)進一步按時高質(zhì)完成財務預算、會計決算、經(jīng)濟分析和其他日常管理工作,為公司的經(jīng)營管理提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和參考意見。加強日常管理,降低財務費用。通過細化管理,理順流程,實現(xiàn)資金平衡,減少資金沉淀,為公司的成本控制、增收節(jié)支而努力。
2、做好公務卡管理:中央預算單位財政授權(quán)支付業(yè)務中原使用現(xiàn)金結(jié)算的公用經(jīng)費支出,包括差旅費、會議費、招待費和5萬元以下的零星購買支出等,一般應當使用公務卡結(jié)算。盡量減少現(xiàn)金支出。在新的一年,我們在適當?shù)臅r間,將舉辦一次公務卡管理使用方法培訓,以更好地落實公務卡實施。
3、進一步加強財務管理:
明年,我們將進一步完善財務治理制度,加強制度執(zhí)行的檢查與指導,狠抓會計基礎(chǔ)工作與財務治理,對各經(jīng)營單位,下屬各部門執(zhí)行公司的財務制度的情況定期檢查,檢查面為100%,使財務制度得到貫徹落實。加強原始票據(jù)管理,對報銷票據(jù)不符實際,不符合真實性要求的,堅決予以拒絕。要進一步落實費用管理責任,嚴格獎懲,加大對各單位費用的管理控制力度,嚴格按有關(guān)管理規(guī)定執(zhí)行。加強資金管理,通過細化管理,理順流程,實現(xiàn)資金平衡,減少資金沉淀,從而達到公司的成本有效控制、實現(xiàn)增收節(jié)支。加強內(nèi)部審核工作,努力作好稅企財務銜接工作;努力降低各項成本,減少費用開支,做好開源節(jié)流工作,提高公司經(jīng)濟效益,使各項費用的開支控制在財務預算范圍內(nèi)。
4、切實做好多元經(jīng)營賬務處理:
加強專業(yè)知識學習,提高業(yè)務水平,加強財務人員跨專業(yè)知識的學習了解,尤其是要加強財務人員商務合約方面專業(yè)知識的學習,便于在今后的**經(jīng)營項目的財務管理中更好的溝通和配合,有效地發(fā)揮財務在管理中的作用。
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