企業(yè)財(cái)務(wù)工作內(nèi)容

企業(yè)財(cái)務(wù)工作內(nèi)容

一、商場(chǎng)財(cái)務(wù)分工：

出納和會(huì)計(jì)兩名，具體分工如下：

出納：

1、負(fù)責(zé)向商場(chǎng)收銀員每日收取銷(xiāo)售資金和收銀日?qǐng)?bào);

2、負(fù)責(zé)商場(chǎng)銷(xiāo)售資金的收取和采購(gòu)資金的支付，保證公司資金日清、日結(jié);負(fù)責(zé)銀行存款每月的對(duì)賬;

3、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)銀行賬和日記賬的記帳治理;

4、負(fù)責(zé)每日銷(xiāo)售發(fā)貨單據(jù)的整理和根據(jù)倉(cāng)庫(kù)出庫(kù)單開(kāi)票;發(fā)票的購(gòu)買(mǎi)、認(rèn)證和治理;

會(huì)計(jì)：

負(fù)責(zé)商場(chǎng)應(yīng)收、應(yīng)付賬款的治理;

負(fù)責(zé)商場(chǎng)各項(xiàng)資產(chǎn)的治理;

負(fù)責(zé)商場(chǎng)各項(xiàng)費(fèi)用的財(cái)務(wù)審核;

負(fù)責(zé)商場(chǎng)財(cái)務(wù)的帳務(wù)處理;

負(fù)責(zé)商場(chǎng)各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表的提供和財(cái)務(wù)分析;

負(fù)責(zé)商場(chǎng)的保稅等各項(xiàng)納稅工作。

建議：

商場(chǎng)倉(cāng)庫(kù)和總部的配送中心分開(kāi)核算，商場(chǎng)財(cái)務(wù)不核算總部的發(fā)貨情況;

二、商場(chǎng)存貨和固定資產(chǎn)治理

1、存貨治理：

根據(jù)企業(yè)采購(gòu)、銷(xiāo)售情況做好存貨的進(jìn)銷(xiāo)存報(bào)表便于對(duì)企業(yè)整體營(yíng)運(yùn)狀況的了解;每日根據(jù)進(jìn)銷(xiāo)存情況編制存貨大類(lèi)庫(kù)齡報(bào)表便于了解企業(yè)存貨銷(xiāo)售和治理狀況，避免不良庫(kù)存，加速存貨周轉(zhuǎn);月末盤(pán)存存貨作到帳實(shí)相符、帳證相符加強(qiáng)資產(chǎn)治理，避免資產(chǎn)流失。

2、固定資產(chǎn)治理：

編制固定資產(chǎn)卡片，卡片上注明資產(chǎn)的型號(hào)、使用年限、使用單位、責(zé)任人等信息;根據(jù)盤(pán)點(diǎn)情況把握好資產(chǎn)的使用狀況，做好固定資產(chǎn)費(fèi)用攤消的核算;

3、資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)：

根據(jù)公司情況和財(cái)務(wù)制度，財(cái)務(wù)應(yīng)每月對(duì)商場(chǎng)的店內(nèi)商品和倉(cāng)庫(kù)商品的進(jìn)行一次全面的盤(pán)點(diǎn);保證對(duì)商場(chǎng)庫(kù)存商品的情況和資產(chǎn)損耗的情況和原因有及時(shí)的了解，并采取相應(yīng)的改進(jìn)措施。

建議：

商場(chǎng)對(duì)店內(nèi)商品分品種、大類(lèi)或區(qū)域建立相關(guān)責(zé)任人制度，天天能夠很好的把握商場(chǎng)所屬責(zé)任范圍內(nèi)的商品的進(jìn)銷(xiāo)存情況，做到日清日結(jié)，及時(shí)查漏補(bǔ)缺，保證商場(chǎng)資產(chǎn)的安全性和補(bǔ)貨的及時(shí)性，把對(duì)商場(chǎng)資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)工作做在平時(shí)。

同時(shí)希望行政部門(mén)和倉(cāng)庫(kù)對(duì)財(cái)務(wù)工作予以重視和配合。

4、贈(zèng)品治理

供給商填寫(xiě)贈(zèng)品發(fā)放申請(qǐng)單，

由采購(gòu)部經(jīng)理核對(duì)確認(rèn)后，再由倉(cāng)庫(kù)主管確認(rèn)簽字;

供給商送贈(zèng)品入倉(cāng)庫(kù)，倉(cāng)庫(kù)由陪送服務(wù)負(fù)責(zé)贈(zèng)品發(fā)放

根據(jù)商場(chǎng)促銷(xiāo)政策，發(fā)生贈(zèng)品領(lǐng)用時(shí)，由倉(cāng)庫(kù)主管憑收銀小票或發(fā)票負(fù)責(zé)發(fā)放并登記，并要求顧客簽名;贈(zèng)品發(fā)貨單一式三份;

贈(zèng)品列入商場(chǎng)存貨治理

5、退貨治理

如有顧客要求退貨，確認(rèn)是否有質(zhì)量問(wèn)題，如屬退貨范圍的，開(kāi)具三聯(lián)退貨單，顧客憑退貨憑證及發(fā)票至收銀臺(tái)領(lǐng)取該筆款項(xiàng)金額。

電話銷(xiāo)售退貨，應(yīng)有銷(xiāo)售主管簽字，開(kāi)具三聯(lián)退貨單;

商品則留在倉(cāng)庫(kù)專(zhuān)門(mén)保管，銷(xiāo)售、倉(cāng)庫(kù)人員及時(shí)做好退貨的系統(tǒng)處理，保證資產(chǎn)記錄的正確性;

三、往來(lái)賬治理

應(yīng)收賬款治理：

出納每日做好現(xiàn)銷(xiāo)商品統(tǒng)計(jì)記錄，對(duì)沒(méi)有到賬的現(xiàn)銷(xiāo)客戶做好跟蹤情況;并統(tǒng)計(jì)每日應(yīng)收賬款具體情況;

會(huì)計(jì)每日做好應(yīng)收賬款的分類(lèi)統(tǒng)計(jì)和核算工作，并根據(jù)客戶的結(jié)算情況做好應(yīng)收賬款的跟蹤和賬齡分析工作;

結(jié)合銷(xiāo)售部及時(shí)對(duì)賬、早日完成貨款的回籠

應(yīng)付賬款治理

結(jié)合倉(cāng)庫(kù)商品的入庫(kù)情況，做好商品入庫(kù)和應(yīng)付賬款的核算;

根據(jù)供給商的結(jié)算開(kāi)票情況，結(jié)合采購(gòu)部和出納做好貨款的支付工作;

根據(jù)供給商貨款情況，做好應(yīng)付款的賬期分析，結(jié)合商場(chǎng)資金情況做好資金的安排使用工作;

四、費(fèi)用控制治理：

根據(jù)企業(yè)費(fèi)用大類(lèi)下列各明細(xì)費(fèi)用，通過(guò)費(fèi)用歷史的縱向比較、橫向比較、與計(jì)劃比較及各項(xiàng)費(fèi)用所占比例分析企業(yè)費(fèi)用的變動(dòng)情況及費(fèi)用控制的關(guān)鍵點(diǎn)，便于治理者更好的了解費(fèi)用增減變動(dòng)的狀況和原因。

建議：針對(duì)商場(chǎng)的招待費(fèi)用、汽車(chē)費(fèi)用、差旅費(fèi)用、手機(jī)費(fèi)用制定相應(yīng)的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)，并嚴(yán)格執(zhí)行;

五、財(cái)務(wù)分析：

財(cái)務(wù)工作一方在于真是的記錄、核算企業(yè)所發(fā)生的業(yè)務(wù)，另一方面體現(xiàn)在其對(duì)公司治理者提供相關(guān)決策信息方面;

1)采購(gòu)情況分析

主要是針對(duì)采購(gòu)價(jià)格、采購(gòu)渠道、采購(gòu)地域、采購(gòu)方式、采購(gòu)數(shù)量的分析，以便企業(yè)了解什么區(qū)域的什么供給商通過(guò)什么方式和多少的價(jià)格采購(gòu)多少的數(shù)量最為經(jīng)濟(jì);

2)銷(xiāo)售情況分析

通過(guò)加商場(chǎng)銷(xiāo)售情況分析企業(yè)商品毛利情況，找出企業(yè)利潤(rùn)來(lái)源的主導(dǎo)產(chǎn)品大類(lèi)和拳頭產(chǎn)。;

通過(guò)商場(chǎng)上銷(xiāo)售對(duì)象的分析企業(yè)利潤(rùn)來(lái)源的主要客戶群和企業(yè)潛在的贏利客戶。

通過(guò)商場(chǎng)不同的銷(xiāo)售模式的銷(xiāo)售狀況分析采用什么樣的銷(xiāo)售模式針對(duì)不同區(qū)域的銷(xiāo)售對(duì)象。

通過(guò)以上分析能從銷(xiāo)售渠道、銷(xiāo)售對(duì)象、銷(xiāo)售方式、銷(xiāo)售數(shù)量和價(jià)格的了解企業(yè)利潤(rùn)的具體來(lái)源，便于治理層做出相應(yīng)治理決策。

3)利潤(rùn)分析

通過(guò)本量利分析和杜邦分析方法進(jìn)一步對(duì)商場(chǎng)的營(yíng)運(yùn)狀況和資產(chǎn)狀況有更具體的熟悉，便于治理層作出決策。

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