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基層工會財務(wù)管理制度

時間:2024-10-19 23:04:45 智聰 管理制度 我要投稿
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基層工會財務(wù)管理制度(通用14篇)

  在學(xué)習(xí)、工作、生活中,很多場合都離不了制度,制度對社會經(jīng)濟、科學(xué)技術(shù)、文化教育事業(yè)的發(fā)展,對社會公共秩序的維護(hù),有著十分重要的作用。我們該怎么擬定制度呢?下面是小編整理的基層工會財務(wù)管理制度,歡迎大家借鑒與參考,希望對大家有所幫助。

基層工會財務(wù)管理制度(通用14篇)

  基層工會財務(wù)管理制度 1

  為收好、管好、用好工會經(jīng)費,把有限的工會經(jīng)費用于為職工服務(wù)和開展工會活動上,特制定本制度。

  1、按月督促行政按全部職工工資總額的2%撥交工會經(jīng)費;

  2、根據(jù)《工會法》規(guī)定,按時、足額上解經(jīng)費;

  3、及時收繳會員會費;

  4、在銀行獨立開戶,實行工會經(jīng)費獨立核算,嚴(yán)格執(zhí)行結(jié)算制度和銀行賬戶管理規(guī)定;

  5、認(rèn)真編制預(yù)算,按預(yù)算使用經(jīng)費;

  6、報銷時必須要有經(jīng)手人、證明人,并注明用途,經(jīng)主席審批后方可報銷,附件要齊全;

  7、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和其他各項財經(jīng)紀(jì)律;

  8、工會會計要做好日記總賬、按月記賬,按季編報資產(chǎn)負(fù)債表,做好年度預(yù)算、決算的編報工作;

  9、按規(guī)定做好固定資產(chǎn)的購置、保管、核銷工作;

  10、每年1-2次向職代會(或會員代表)大會報告財務(wù)工作;

  11、做好會計檔案的'保管、交接工作;

  12、積極參加市總工會組織的財務(wù)檢查等工作。

  基層工會財務(wù)管理制度 2

  一、總則

  1、校工會是在學(xué)校黨委領(lǐng)導(dǎo)下相對獨立的群眾團(tuán)體,學(xué)校工會財務(wù)工作是直接在工會主管主席的領(lǐng)導(dǎo)下,在上級工會及本校財務(wù)部門指導(dǎo)下,負(fù)責(zé)全校工會經(jīng)費核算工作和管理工作。

  2、校工會財務(wù)工作必須以中華人民共和國《會計法》,財務(wù)部頒發(fā)的《會計人員工作規(guī)則》和中華人民共和國《工會法》、《中國工會章程》以及有關(guān)部門頒發(fā)的有關(guān)條例為工作準(zhǔn)則。

  3、校工會財務(wù)人員必須遵守法律、法規(guī),嚴(yán)格執(zhí)行各項財務(wù)制度,發(fā)揮會計的反映和監(jiān)督職能,遵守財經(jīng)紀(jì)律,維護(hù)國家、集體和全校教職工的合法利益。

  4、校工會財務(wù)人員必須堅持四項基本原則,堅持改革開放的方針,認(rèn)真學(xué)習(xí)專業(yè)知識,正確處理會計帳務(wù),熟練運用計算技術(shù)和分析方法,提高業(yè)務(wù)素質(zhì),樹立全心全意為人民服務(wù)的思想和無私奉獻(xiàn)的精神,自覺抵制不正之風(fēng),為領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)好參謀,為全校教工當(dāng)好家,理好財。

  二、管理范圍及辦法

  工會財務(wù)制度包括工會資金的籌集、分配、計劃、使用和財產(chǎn)進(jìn)出、使用等方面的管理制度。主要有:預(yù)算、決算管理制度,會費、經(jīng)費收繳制度,經(jīng)費使用原則和開支范圍,財產(chǎn)管理制度,民主管理制度等。

  1、經(jīng)費、會費收入、開支及管理

  (1)經(jīng)常向主管領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)部門宣傳有關(guān)政策規(guī)定,使撥交經(jīng)費的政策深入人心,全面落實。

  (2)抓好組織建設(shè),增強組織觀念,提高會員素質(zhì),使會費收繳率達(dá)到100%。

  (3)嚴(yán)格制度,依法辦事。每月按時按規(guī)定向上級工會上解經(jīng)費,做到及時、準(zhǔn)確、足額。

  (4)面對現(xiàn)實,合理使用,量入定出,周密計劃。經(jīng)費的使用向基層分會傾斜,向開展活動傾斜,并保證每年略有節(jié)余。

  (5)經(jīng)費開支,嚴(yán)格執(zhí)行上級工會規(guī)定的范圍,對超出范圍的開支必須集體討論,對不合理的開支不予報銷。

  (6)強調(diào)計劃性,超過千元的開支必須先提出計劃,經(jīng)集體討論通過后方可實施。

  (7)堅持一本帳、一支筆、一個戶頭,杜絕以留代報現(xiàn)象。

  (8)堅持公布制度,院工會每半年向工會委員會,基層分會向全體會員公布經(jīng)費、會費使用情況,接受民主監(jiān)督。

  (9)堅持廉潔公正,對違反財經(jīng)紀(jì)律的行為堅決予以抵制。

  2.經(jīng)費預(yù)決算:

  (1)編制預(yù)算時要分析上年預(yù)決算執(zhí)行情況,掌握當(dāng)年的工作規(guī)劃和重大活動項目,力爭使預(yù)算符合實際。

  (2)控制預(yù)算外開支,如遇特殊情況急需追加預(yù)算時,報主席會議討論批準(zhǔn)后方可追加。

  (3)加強對財會人員的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),不斷提高其業(yè)務(wù)能力,通過預(yù)決算能夠看出工會工作的標(biāo)準(zhǔn)及全貌。

  3.會計工作制度:

  (1)熟悉本職義務(wù),掌握財經(jīng)政策,嚴(yán)格執(zhí)行法律制度,認(rèn)真履行職責(zé),及時上帳,準(zhǔn)確清楚。

  (2)做到日清月結(jié),及時提供準(zhǔn)確數(shù)據(jù)。

  (3)每月同銀行核對一次帳目,千張傳票事故率不超過0.5%。

  (4)接待報銷的同志應(yīng)主動熱情,堅持原則,手續(xù)齊全,必須堅持先審批,后報銷的`原則,發(fā)現(xiàn)問題及時糾正,并做好解釋工作。

  (5)月末憑證副件完整,裝訂整潔。

  (6)按規(guī)定控制庫存現(xiàn)金,保證支付而不超限額。

  (7)嚴(yán)禁向私人借工會財務(wù)現(xiàn)金和支票。

  (8)出主意、想辦法、協(xié)助主管領(lǐng)導(dǎo)收好、管好、用好經(jīng)費。

  4.認(rèn)真執(zhí)行工會財務(wù)紀(jì)律

  (1)工會財務(wù)工作應(yīng)按照上級規(guī)定和財務(wù)制度認(rèn)真編制,執(zhí)行財務(wù)計劃,預(yù)算、費用開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn),分清經(jīng)費渠道,合理使用經(jīng)費,保證完成工會各項活動所需費用。

  (2)按照會計制度規(guī)定,認(rèn)真記賬,算賬、報賬,做到手續(xù)齊全,內(nèi)容真實、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、日清月結(jié),按期報賬。

  (3)不準(zhǔn)挪用,截留應(yīng)上解的經(jīng)費。

  (4)不準(zhǔn)化大公為小公,損害會員利益。

  (5)不準(zhǔn)私分工會財務(wù),不準(zhǔn)侵占國家財產(chǎn),用白條頂庫存。

  (6)不準(zhǔn)濫發(fā)獎金,津貼和實物。

  (7)不準(zhǔn)用公款請客送禮,鋪張浪費。

  (8)不準(zhǔn)弄虛作假,虛報冒領(lǐng)。

  (9)不準(zhǔn)借出差、開會之機游山玩水,探親訪友。

  (10)堅持原則,秉公辦事,堵塞漏洞。

  5.會計職責(zé)

  (1)具體分管本單位的財務(wù)會計工作。

  對各項財務(wù)會計工和要定期研究布置、檢查、總結(jié)。要積極宣傳,嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律和各項規(guī)章制度。要把專業(yè)核算與群眾核算緊密結(jié)合起來,不斷改進(jìn)財務(wù)會計工作。

  (2)組織制定本單位的各項會計制度,并監(jiān)督貫徹執(zhí)行。

  (3)組織制定本單位的財務(wù)收、支計劃,開支標(biāo)準(zhǔn)和開支范圍,分清資金渠道,合理使用資金。

  (4)負(fù)責(zé)完成各項上交任務(wù)。

  (5)開展財務(wù)成本完成情況分析,收、管、用好工會經(jīng)費,做到手續(xù)完備,內(nèi)容真實,數(shù)字準(zhǔn)確,賬目清楚,日清月結(jié),按期報賬。

  (6)審查或參與擬訂各項經(jīng)費予、決算計劃,當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)參謀。

  (7)負(fù)責(zé)向本單位領(lǐng)導(dǎo)和職代會報告財務(wù)狀況,審查對外提供的會計資料。

  (8)組織會計人員學(xué)習(xí)政治理論和業(yè)務(wù)技術(shù),負(fù)責(zé)會計人員的考核。

  6.出納員職責(zé)

  (1)、辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)

  a.嚴(yán)格按國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定,根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證,進(jìn)行復(fù)核,辦理款項收付。

  b.收付款后,要在收付款憑證上加蓋印章及“收訖”、“付訖”戳記。

  c.庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的限額,超過部分要及時送存銀行,不能用白條抵庫,更不能挪用現(xiàn)金。

  d.嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票。

  (2)登記現(xiàn)金和銀行的記帳,每月終了,現(xiàn)金的帳面余額要同實際庫存現(xiàn)金核對相符。每月終了,銀行存款的帳面余額要與銀行對帳單核對。

  (3)出納人員不得兼管收入、費用、債權(quán)、債務(wù)帳簿的登記工作,以及稽核工作和會計檔案保管工作。

  (4)保管庫存現(xiàn)金和有價證券。

  (5)保管有關(guān)印章、空白收據(jù)及空白支票,嚴(yán)格按規(guī)定用途使用。但簽發(fā)支票所使用的各種印章,不得全部交一個保管。

  7.會計檔案保管制度

  (一)總則

  (1)為了加強會計檔案的科學(xué)管理,更好發(fā)揮會計檔案的作用,根據(jù)國家有關(guān)文件精神,結(jié)合校工會的實際情況,特制訂本制度。

  (2)會計檔案是指會計憑證,會計賬薄和會計報表等會計核算專業(yè)資料。因此,凡是記錄和反映校工會經(jīng)濟活動,經(jīng)過會計核算的各種憑證,賬薄和報表均屬會計檔案范圍。

  (3)會計人員要按照國家和上級關(guān)于會計檔案管理辦法的規(guī)定和要求,對本單位的各種會計憑證、會計賬薄、會計報表、財務(wù)計劃,單價預(yù)算和重要的經(jīng)濟合同等會計資料,定期收集、審查核對,整理成卷,編制目錄,裝訂成冊,指定專人妥善保管,防止丟失損壞。

  (4)調(diào)閱會計檔案,要嚴(yán)格辦理手續(xù),本單位人員調(diào)閱會計檔案,要經(jīng)會計主管人員同意,外單位人員調(diào)閱會計檔案,要有正式介紹信,經(jīng)會計主管人員或單位領(lǐng)導(dǎo)人批準(zhǔn),批準(zhǔn)后要詳細(xì)登記調(diào)閱的檔案名稱,調(diào)閱日期,調(diào)閱人員的姓名和工作單位,調(diào)閱理由,歸還日期。調(diào)閱人員一般不得將會計檔案攜帶外出。需要復(fù)制的、要經(jīng)過本單位同意。

  (5)對保管期滿的會計檔案,要按照檔案管理辦法的規(guī)定,由財務(wù)部門和檔案部門共同鑒定,報請批準(zhǔn)后,進(jìn)行處理,對需要銷毀的會計檔案,要填寫“會計檔案銷毀清冊”。銷毀時,由單位領(lǐng)導(dǎo)指定檔案部門和財務(wù)部門共同派員監(jiān)銷。并在銷毀清冊上簽名或蓋章。“會計檔案銷毀清冊”要長期保存。

  (6)合并、撤消單位的會計檔案,應(yīng)根據(jù)不同情況,分別移交給并入單位,上級主管部門指定的其他單位接收保管,并由交接雙方在移交清冊上簽名或蓋章。

  基層工會財務(wù)管理制度 3

  第一章總則

  為了加強本單位的會計基礎(chǔ)工作,建立規(guī)范的會計工作秩序,提高會計工作水平,根據(jù)《中華人民共和國會計法》和國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定,結(jié)合本單位類型和內(nèi)部管理的需要,制定本制度。

  第二章會計人員的基本條件

  1.配備必要的`專業(yè)知識和專業(yè)技能,熟悉國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和國家統(tǒng)一會計制度,遵守職業(yè)道德。

  2.應(yīng)當(dāng)按照會計法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定的程序和要求進(jìn)行會計工作,保證所提供的會計信息合法、真實、準(zhǔn)確、及時、完整。

  3.應(yīng)當(dāng)熟悉本單位的生產(chǎn)經(jīng)營和業(yè)務(wù)管理情況,運用掌握的會計信息和會計方法,為改善單位內(nèi)部管理、提高經(jīng)濟效益服務(wù)。

  4.遵守本單位的商業(yè)秘密,不能私自向外界提供或者泄露單位的會計信息。

  5.應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定定期參加會計業(yè)務(wù)的培訓(xùn)。

  第三章會計核算要求

  1.按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計賬簿,包括總賬、明細(xì)帳、費用賬、現(xiàn)金日記賬和銀行日記帳等。

  2.會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料的內(nèi)容和要求必須符合國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定,不得偽造、變造會計憑證和會計賬簿,不得設(shè)置帳外賬,不得報送虛假會計報表。

  3.會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料,應(yīng)建立檔案,妥善保管。會計檔案建檔要求、保管期限、銷毀辦法等依據(jù)《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進(jìn)行。

  4.按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定,定期結(jié)帳,定期編制財務(wù)。財務(wù)負(fù)責(zé)人對財務(wù)報告的合法性、真實性負(fù)法律責(zé)任。

  第四章會計監(jiān)督

  1.會計人員應(yīng)當(dāng)對原始憑證進(jìn)行審核監(jiān)督。

  2.會計人員應(yīng)當(dāng)對實物、款項進(jìn)行監(jiān)督,督促建立并嚴(yán)格執(zhí)行財產(chǎn)清查制度。

  3.會計人員應(yīng)當(dāng)對財務(wù)收支、審批程序進(jìn)行監(jiān)督。

  4.會計人員對違反單位內(nèi)部會計管理制度的經(jīng)濟活動,應(yīng)當(dāng)制止和糾正。

  5.會計人員應(yīng)當(dāng)依照法律和國家有關(guān)規(guī)定接受財政、審計、稅務(wù)等機關(guān)的監(jiān)督,如實提供會計憑證、賬簿、會計報表和其他會計資料。

  基層工會財務(wù)管理制度 4

  第一條為規(guī)范協(xié)會的財務(wù)行為,加強協(xié)會財務(wù)管理,保障協(xié)會健康發(fā)展,根據(jù)協(xié)會《章程》,特制定協(xié)會財務(wù)管理制度。

  第二條本協(xié)會財務(wù)管理制度基本原則是:執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度以及本協(xié)會章程,遵循“來自會員,服務(wù)會員,勤儉節(jié)約,合理使用”的原則管理和使用資金。

  第三條協(xié)會為非贏利性組織,協(xié)會經(jīng)費來源主要為:

  1、會員交納的會費;

  2、企業(yè)和個人的捐贈;

  3、政府和有關(guān)單位的資助;

  4、協(xié)會資金的銀行利息;

  5、協(xié)會開展有償服務(wù)的收入等。

  第四條協(xié)會經(jīng)費的使用范圍為:

  1、協(xié)會的辦公物資和日常辦公費用;

  2.協(xié)會主辦的各類活動費用;

  3.各次會員大會、協(xié)會辦公會議的相關(guān)費用。

  第五條財務(wù)支出在2000元以內(nèi)的`由會長決定,超出2000元的由協(xié)會理事會決定。

  第六條本協(xié)會的財務(wù)管理工作遵守國家的法律、法規(guī)和財務(wù)管理制度,切實履行財務(wù)職責(zé),如實反映財務(wù)狀況,接受上級主管部門和財務(wù)審計部門的檢查、監(jiān)督。

  第七條本協(xié)會要認(rèn)真做好財務(wù)收支計劃,按需合理籌集資金,有效利用各種資產(chǎn)。嚴(yán)格遵守成本開支范圍,劃清各項費用界限。

  第八條實行民主理財,財務(wù)公開,協(xié)會理事會議每年向會員代表大會報告財務(wù)收支狀況,如實反映協(xié)會收支情況。

  第九條協(xié)會配備的財務(wù)人員具備基本的業(yè)務(wù)素質(zhì),并保持穩(wěn)定性,在財務(wù)人員變動時,應(yīng)事先辦理好審計和財務(wù)交接手續(xù)。

  第十條會計賬戶必須在本協(xié)會所在地營業(yè)所開戶,結(jié)算方式應(yīng)為轉(zhuǎn)帳和現(xiàn)金票據(jù)。

  第十一條協(xié)會的現(xiàn)金支出憑證除需要有經(jīng)辦人簽字外,還必須有財務(wù)負(fù)責(zé)人(協(xié)會會長)簽字。嚴(yán)格控制開支,緊縮管理費支出。秘書長應(yīng)每月通報協(xié)會的各項經(jīng)費收支情況,并接受審議。

  第十二條本協(xié)會建立嚴(yán)格的財務(wù)管理制度,保證會計資料合法、真實、準(zhǔn)確、完整。會計人員調(diào)動工作或離職時,必須與接管人員辦清交接手續(xù)。

  第十三條本協(xié)會的支出必須用于協(xié)會章程規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍和事業(yè)的發(fā)展,不得在會員中分配。

  第十四條本制度由會員大會討論通過后生效,修改亦同。

  基層工會財務(wù)管理制度 5

  為規(guī)范財務(wù)管理,切實把經(jīng)費收好、管好、用好,根據(jù)《中華人民共和國會計法》以及《民間非營利組織會計制度》的有關(guān)規(guī)定,結(jié)合本單位實際情況,制定本制度。

  一、貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)的方針、政策、制度,確保各項財務(wù)收支業(yè)務(wù)合理、合法、合規(guī)。

  二、真實、準(zhǔn)確和完整地反映財務(wù)收支情況,按月編制財務(wù)報表,按規(guī)定期限報送登記管理機關(guān)、業(yè)務(wù)主管單位和財政部門,并接受監(jiān)督和檢查。

  三、按規(guī)定提取和使用各項專用資金,繳納各種稅金和有關(guān)費用。

  四、按規(guī)定使用各種票據(jù),嚴(yán)禁使用“白條憑證”。

  五、不屬于本單位的經(jīng)濟往來,不得在本單位的銀行賬戶開支。不準(zhǔn)租借銀行賬戶、支票、公章。

  六、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金庫存限額,現(xiàn)金使用范圍,現(xiàn)金發(fā)放手續(xù)的規(guī)定,不得賬外設(shè)賬。嚴(yán)禁現(xiàn)金坐支、套取現(xiàn)金, 嚴(yán)禁設(shè)立小金庫。

  七、本單位的現(xiàn)金收付,除發(fā)給職工的工資、津貼、勞酬費、獎勵費、差旅費以及支票起點以下的零星現(xiàn)金支付外,其他一切經(jīng)濟往來,都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算,不得直接以現(xiàn)金支付。

  八、嚴(yán)格現(xiàn)金收付手續(xù),堅持“賬錢分管”的原則,指定專職或兼職出納人員辦理。建立現(xiàn)金日記賬,逐筆登記現(xiàn)金收支,做到日清月結(jié),賬賬相符,賬實相符。

  九、按照國家規(guī)定配備具有崗位證書的專職或兼職財務(wù)人員,會計不得兼任出納,會計人員或出納人員調(diào)動工作因故離職的',必須與接管人員辦理交接手續(xù),沒有辦好交接手續(xù)前,不得離職。

  十、財務(wù)專用章應(yīng)由專人保管,個人印章必須由本人或其授權(quán)人員保管,嚴(yán)禁一人保管支付款項所需的全部印章。

  十一、嚴(yán)格憑證審批手續(xù),報銷憑證須由經(jīng)辦人簽字或蓋章,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報銷,重大開支須報董事會討論決定。

  十二、加強會計檔案管理,對本單位每年形成的會計檔案,由會計人員按照歸檔要求,負(fù)責(zé)整理立卷,裝訂成冊,編制檔案清冊。保證會計檔案妥善保管,嚴(yán)防毀損和散失。

  基層工會財務(wù)管理制度 6

  一、在上級主管部門和辦事處的領(lǐng)導(dǎo)下,負(fù)責(zé)搞好本單位的會計、資金管理和成本核算,充分發(fā)揮財務(wù)工作的監(jiān)督和控制職能。

  二、依據(jù)上級主管部門的規(guī)章制度,制定并實施本單位財務(wù)管理的實施細(xì)則。堅持一支筆審批制度,做到費用開支有計劃,有考核、有監(jiān)督,杜絕不合理開支。

  三、實施“雙增雙節(jié)”活動,降低費用,節(jié)約開支,及時清理債權(quán)、債務(wù)。

  四、定期編制、報送財務(wù)決算報表,經(jīng)常分析資金收支執(zhí)行情況,定期對單位經(jīng)濟運行情況做出分析,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供根據(jù)。

  五、搞好會計和成本核算,定期做好與上級機關(guān)、外單位業(yè)務(wù)往來結(jié)算、與銀行資金結(jié)算,做到日清月結(jié),按時編制銀行存款未達(dá)帳項余額調(diào)節(jié)表。

  六、及時處理固定資產(chǎn)入帳、折舊、調(diào)撥、變賣和清理工作,監(jiān)督固定資產(chǎn)的'使用、維修、大修和及時處理低值易耗品分?jǐn)偣ぷ鳌?/p>

  七、負(fù)責(zé)辦事處職工、離退休職工工資的計算發(fā)放、日常報銷和各類結(jié)算工作,執(zhí)行工資福利待遇和差旅費規(guī)定,審核各項費用的報銷。

  八、協(xié)同勞資部門搞好全體職工工資獎金支付審核工作,配合勞資部門搞好工資基金管理,控制不合理的工資支付。

  九、經(jīng)常對財務(wù)會計工作總結(jié)經(jīng)驗,堵塞漏洞,對重點問題向主管部門呈送專題報告。

  基層工會財務(wù)管理制度 7

  1、以國家相關(guān)財務(wù)制度為依據(jù),建立、健全財務(wù)賬目,規(guī)范財務(wù)核算。在園長的領(lǐng)導(dǎo)下,做到計劃開支,合理使用資金,使有限資金發(fā)揮最佳效益。

  2、堅持以收定支、合法支出的原則,根據(jù)收入情況,合理確定成本費用開支標(biāo)準(zhǔn),按照規(guī)定用途使用各項專用資金,杜絕違規(guī)使用各類資金。

  3、實行錢、賬、物分管制度,后勤部門負(fù)責(zé)管好實物資產(chǎn),財務(wù)部門負(fù)責(zé)賬務(wù)核算、資金管理工作,并負(fù)責(zé)對實物資產(chǎn)的管理實施監(jiān)督,確保資金、資產(chǎn)安全。

  4、會計人員應(yīng)按照相關(guān)財務(wù)制度規(guī)定進(jìn)行會計核算,做到賬物相符、賬賬相符、賬表相符,認(rèn)真履行會計崗位責(zé)任制度。

  5、財務(wù)報賬實行“園長一支筆”審批制度,嚴(yán)格控制各項費用支出;外購資產(chǎn)堅持事前申請、事后驗收的原則,盡量采購物美價廉的商品,使有限的資金發(fā)揮更大的`效益。

  6、建立低值易耗品和固定資產(chǎn)臺賬,加強實物資產(chǎn)管理,完善各項資產(chǎn)管理制度,發(fā)揮資產(chǎn)的最大使用效益,避免損失、浪費。

  7、按照相關(guān)制度規(guī)定進(jìn)行財務(wù)預(yù)決算工作,根據(jù)上級部門要求及時報送各類報表,積極配合上級部門的監(jiān)督檢查工作。

  8、按照規(guī)定妥善保管會計憑證、賬簿、報表、電子版U盤等會計檔案資料,遵守財務(wù)保密制度。

  基層工會財務(wù)管理制度 8

  一、加強局機關(guān)的財務(wù)管理,強化預(yù)算約束,規(guī)范財務(wù)行為,努力提高財務(wù)管理水平和財政經(jīng)費的使用效益。

  二、局機關(guān)發(fā)生的所有支出必須納入部門預(yù)算,年初由財務(wù)審計處對各處室提出的支出預(yù)算進(jìn)行初審及綜合平衡,支出預(yù)算經(jīng)局黨組批準(zhǔn)后實施,杜絕無預(yù)算及超預(yù)算支出。

  三、局機關(guān)所有的經(jīng)濟業(yè)務(wù),都必須填制和取得真實、合法的原始憑證,原始憑證的'內(nèi)容必須準(zhǔn)確、完整。送財務(wù)審計處審核時,經(jīng)手人、證明人、支出明細(xì)清單等必須齊全。

  四、必須認(rèn)真遵守執(zhí)行政府采購有關(guān)規(guī)定。凡列入政府采取目錄范圍內(nèi)的采購項目,均應(yīng)根據(jù)政府采購操作業(yè)務(wù)流程辦理,不得違規(guī)采購。

  五、局機關(guān)對外簽訂凡涉及收、付款業(yè)務(wù)的合同(協(xié)議),經(jīng)辦者需提供一份留存財務(wù)審計處,以作為財務(wù)審核付款的依據(jù)。

  六、辦理經(jīng)費報銷需由相關(guān)處室填寫《市級機關(guān)事務(wù)管理局經(jīng)費支出審批表》

  并附原始發(fā)票及支出明細(xì)單,送財務(wù)審計處審核。財務(wù)審計處在審批表上簽署經(jīng)費列支渠道、該項目的指標(biāo)及支出情況等審核意見,報分管局長簽署意見后,送局長審批。經(jīng)局長審批后財務(wù)審計處方可報銷。

  七、因公務(wù)活動確需預(yù)借經(jīng)費,一律填寫正式借據(jù)。1000元以內(nèi)的由處室負(fù)責(zé)人簽字,分管局長批準(zhǔn);超過1000元的,由局長審批。

  八、各處室所涉及的收款業(yè)務(wù)一律由財務(wù)審計處歸口管理,各項收入全部納入部門預(yù)算管理。各處室一律不得私設(shè)小金庫。辦理結(jié)算需用支票的,一律由局長審批。

  九、凡經(jīng)黨組會或局長辦公會討論同意召開(舉辦)的會議(活動),統(tǒng)一由辦公室填寫會議(活動)預(yù)算表,經(jīng)局長審批后操作。

  基層工會財務(wù)管理制度 9

  第一章總則

  一、為了加強公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,合理控制費用支出,特制定本制度。

  二、本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況,將財務(wù)報銷分為借支款項及預(yù)付款管理、日常辦公費用、采購支出、銷售費用、車間費用、固定資產(chǎn)購置支出、稅費支出、其它費用等,以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。

  三、本制度適用公司全體員工

  第二章審批權(quán)限

  四、經(jīng)公司董事會授權(quán),公司有關(guān)銷售方面的'支出歸銷售總經(jīng)理審批,除此之外的支出歸常務(wù)總經(jīng)理審批。以下簡稱總經(jīng)理。

  第三章公司報銷制度的基本原則

  五、公司費用開支必須遵循“先申報、審批,后支出、報銷”的原則;購物支出時必須遵循“貨比三家,性價比高優(yōu)先”的原則,原則上購物人為二人,并在購物發(fā)票背面簽名。此原則為公司報銷制度的基本原則,后面不再重復(fù)。

  (一)對未進(jìn)行申請、審批的一切費用開支不予報銷,特殊情況必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

 。ǘ﹫箐N人員所報銷的費用支出必須真實、合規(guī),嚴(yán)禁和杜絕弄虛作假行為。

 。ㄈ﹫箐N人員必須憑真實、合規(guī)、有效的原始憑證報銷,所持票據(jù)原則上是國家稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一印制的票據(jù)。并要填寫完整、數(shù)字清楚,能取得正規(guī)票據(jù)的盡量取得正規(guī)票據(jù)。嚴(yán)禁費用支出項目與所附票據(jù)不符以及其他違規(guī)行為。

 。ㄋ模﹫箐N人員所報銷費用的票據(jù)必須按時間順序分類整理、粘貼并按規(guī)定和要求填寫費用報銷憑證,待審核批準(zhǔn)后,方可報銷。

  基層工會財務(wù)管理制度 10

  一、目的

  為了加強夜間值班管理保證公司財產(chǎn)安全,特制定本制度。

  二、適用范圍

  中層及一般管理人員。

  三、職責(zé)

  綜合管理辦公室負(fù)責(zé)監(jiān)督值班工作的執(zhí)行情況、每月值班表的.制定及值班情況的監(jiān)督檢查、考核。值班人員負(fù)責(zé)配合保安對廠區(qū)范圍內(nèi)的檢查及反饋。

  四、管控說明

  1、夜間值班人員由中層領(lǐng)導(dǎo)及一般管理人員組成(不含女性、銷售員及退休返聘)。

  2、值班室設(shè)在辦公樓三樓。

  3、所有值班人員需按規(guī)定錄入指紋。

  4、值班時間為晚6:00----次日早8:00值班人員在值班期間必須到廠區(qū)內(nèi)及各車間進(jìn)行巡查。在夜間10:00后至少進(jìn)行一次夜查。夜查內(nèi)容包括生產(chǎn)車間設(shè)備狀況、消防安全情況、各科室人員在崗情況等。

  5、值班人員應(yīng)對值班期間發(fā)生的特殊事件如實記載,并積極協(xié)調(diào)相關(guān)部門進(jìn)行處理。重大事件或相關(guān)部門不能處理的應(yīng)及時請示上級領(lǐng)導(dǎo)或上報公司經(jīng)理。

  6、因出差、病假、事假不能值班,需要授權(quán)他人值班的提前24小時告知綜合管理辦公室備案。

  7、綜合管理辦公室每月28日前在大共享中發(fā)布下一個月夜間值班表,值班人員請自覺查看。

  8、值班人員在值班期間必須保證24小時開機以便隨時取得聯(lián)系。

  9、值班人員必須遵守值班時間,不得遲到或早退、不得無故授權(quán)或曠勤,一年內(nèi)累計達(dá)到3次的將報送公司經(jīng)理從嚴(yán)處罰。

  五、罰則

  1、違反上述各條款的對責(zé)任人罰款50元/次。

  2、情節(jié)嚴(yán)重者將報請公司經(jīng)理實施處罰并對責(zé)任人給予不低于200元罰款。

  六、其它

  綜合管理辦公室負(fù)責(zé)對夜間值班情況進(jìn)行不定期抽查,對未按本規(guī)定執(zhí)行的依據(jù)本制度給予責(zé)任人考核并在公司范圍內(nèi)進(jìn)行通報。

  七、本規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行,由綜合管理辦公室負(fù)責(zé)解釋。

  基層工會財務(wù)管理制度 11

  一、加強財務(wù)管理,貫徹執(zhí)行財務(wù)工作,為群眾、為生產(chǎn)服務(wù)。切實收好、管好、用好工會經(jīng)費,充分發(fā)揮其物質(zhì)保證作用;二、遵照上級有關(guān)規(guī)定,認(rèn)真討論編制財務(wù)計劃和預(yù)、決算。嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)費開支標(biāo)準(zhǔn),走時檢查分析財務(wù)收支情況;

  三、督促檢查和幫助工會小組、車間工會,做好會費收繳工作,按時收繳工會經(jīng)費;

  四、按照國家會計制度的規(guī)定,妥善保管會計憑證、帳簿、報表等檔案資料和現(xiàn)金(上級核定數(shù)),按時間礦工會和經(jīng)費審查委員會報告各項經(jīng)費的收支情況;

  五、每年向工會會員公布財務(wù)收支情況;

  六、協(xié)助有關(guān)人員健全工會財產(chǎn),物品管理制度,全面系統(tǒng)登記工會財產(chǎn),物品帳目監(jiān)督檢查工會財產(chǎn)物品保管和使用情況;

  七、財務(wù)工作人員工作變動時,應(yīng)辦清交接手續(xù),并有工會領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)監(jiān)交;

  八、嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律,對違反財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度的開支,拒付管理;

  九、財務(wù)工作人員必須認(rèn)真履行職責(zé)、堅持原則、秉公辦理、不謀私利,做到收支手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準(zhǔn)確、帳目清楚。

  出納員工作職責(zé)

  一、按財務(wù)管理制度和財經(jīng)紀(jì)律,合理使用各項經(jīng)費,不得亂支、挪用,不得以白條抵押現(xiàn)金;

  二、認(rèn)真管好庫存現(xiàn)金和銀行存款,必須嚴(yán)格遵守規(guī)定的`庫存現(xiàn)金限額;

  三、登好現(xiàn)金和銀行存款帳薄,做到帳目清楚,“現(xiàn)金”余額與帳戶余額相符,銀行存款帳戶余額與銀行對帳單余額一致;

  四、妥善保管各種支票,防止丟失;

  五、搞好庫房的物資管理,做到帳物相符,在領(lǐng)、借時必須手續(xù)完備;

  六、配合會計檢查指導(dǎo)基層工會會費收繳工作;

  七、遵守勞動紀(jì)律,不隨便離崗,搞好本職工作;

  八、搞好協(xié)作配合,完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時任務(wù)。

  基層工會財務(wù)管理制度 12

  一、貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度。執(zhí)行教育局計財科有關(guān)財務(wù)的規(guī)定與精神

  二、堅決制止亂收費和私設(shè)小金庫。

  三、加強學(xué)校資產(chǎn)管理,防止國有資產(chǎn)流失,不斷健全財務(wù)規(guī)章制度。

  四、配合局結(jié)算中心人員對學(xué)校經(jīng)濟活動進(jìn)行財務(wù)控制和監(jiān)督,定期進(jìn)行財務(wù)分析,如實向校長、總務(wù)主任反映學(xué)校財務(wù)狀況。

  五、協(xié)助總務(wù)主任,會同結(jié)算中心人員合理編制學(xué)校經(jīng)費預(yù)算,及年終的決算工作,做好學(xué)校財務(wù)報告和財務(wù)分析工作。

  六、經(jīng)費使用必須有申報手續(xù),購物需寫申購單,由總務(wù)主任或校長審批同意方可購買。

  七、票據(jù)報銷必須由本人、總務(wù)主任及校長的簽名,方可報銷。購物發(fā)票要經(jīng)過倉庫保管員的驗收及簽名,再由總務(wù)主任及校長的簽名,方可報銷。

  八、不符合規(guī)定的票據(jù)及沒有聯(lián)簽的票據(jù),會計人員有權(quán)拒收。

  九、要做好收費的公示工作。

  十、堅持做好資金對帳工作。

  十一、認(rèn)真做好學(xué)生學(xué)雜費的'核算工作。結(jié)算正確,決不能向?qū)W生多收一分錢,并及時做好日清月結(jié)工作。

  十二、要做好財務(wù)報表,做到正確無誤,及時送上級主管部門。

  十三、學(xué)校固定資產(chǎn)會計總帳,必須同各部門的資產(chǎn)帳相符,要經(jīng)常對帳及調(diào)整。

  十四、要接受上級主管部門的監(jiān)督,如實提供財務(wù)憑證、財務(wù)帳簿、財務(wù)報表和其它資料以及有關(guān)情況,不得拒絕、隱匿和謊報。

  十五留用現(xiàn)金、不得超過有關(guān)規(guī)定,超過現(xiàn)金應(yīng)立即解存到銀行。

  十六、學(xué)校要建立嚴(yán)密的內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督

  基層工會財務(wù)管理制度 13

  1、收入問題:為少交稅收入記在賬外或是將不確認(rèn)收入,將收入掛在往來科目中,此時也不會開增值稅發(fā)票,錢貨早已經(jīng)交易。

  2、成本問題:

 、佟⑶闆r1往往產(chǎn)生問題是賬面庫存商品成本結(jié)轉(zhuǎn)不及時,貨物已經(jīng)發(fā)出但未記錄成本;或者是材料、人工等耗費已經(jīng)計入成本,而與收入不配比。

 、凇⒉糠稚a(chǎn)類企業(yè)因車間零部件較多,材料入庫、出庫記錄不及時、不準(zhǔn)確而產(chǎn)生賬面成本不準(zhǔn)確,甚至有企業(yè)平時的成本按估計的方法來核算成本。

 、邸⑵綍r不對庫存進(jìn)行盤點,使賬務(wù)和實際情況脫節(jié),財務(wù)記錄不準(zhǔn)確。

  3、資金問題:

  ①、一般缺少資金,向銀行借款較多,一般與其他企業(yè)互相擔(dān)保;向個人借款用于暫時的.資金往來或是生產(chǎn)經(jīng)營,利息高于銀行貸款;有的還會存在職工集資問題。

  ②、現(xiàn)金、銀行存款:賬面現(xiàn)金較多,實際現(xiàn)金一般遠(yuǎn)少于賬面,存在較多白條;現(xiàn)金使用不合規(guī)。

 、、往往有較多的業(yè)務(wù)費(給客戶采購人員的回扣),在白條中列支,到最后沒有相應(yīng)的發(fā)票或是費用單。

 、、出資、增資不實,往往是先出資再抽逃,以后通過費用方式慢慢的抵消掉。

  4、人員工資問題:

  ①、往往繳納不足,與部分員工不簽訂勞動合同。

  5、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)問題:

 、佟⒐潭ㄙY產(chǎn)入賬時間與實際情況不一致,導(dǎo)致折舊、攤銷在不同年度差異,也使損益表差異,甚至影響不同年度的盈虧情況。

 、、賬面記錄與實際往往有差異;攤銷問題。有些可能已經(jīng)報廢或減值,但仍掛賬。

 、邸⒁蚬潭ㄙY產(chǎn)、無形資產(chǎn)一般金額較大,應(yīng)與當(dāng)?shù)赝惹闆r比較分析,可能有些利用固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)合同隱藏大額的非正常交易等。此處僅列指幾條,更多問題大家共同討論分享。

  基層工會財務(wù)管理制度 14

  1、按照《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》規(guī)定和上級工會要求處理會計業(yè)務(wù)。

  2、各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)全部通過本單位財會機構(gòu)或委托有資質(zhì)的代理記賬機構(gòu)等統(tǒng)一核算。

  3、會計憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、審核程序、錯誤更正方法等符合國家有關(guān)規(guī)定和《工會會計制度》的要求。

  4、原始憑證真實、完整、合法、有效,并附有相關(guān)附件,報銷單據(jù)上經(jīng)辦、證明、驗收、稽核、批報等相關(guān)人員簽章齊全。從外單位取得的原始憑證蓋有出具單位公章或財務(wù)專用章,并與收款單位名稱相符。對外單位開具的原始憑證蓋有本單位公章或財務(wù)專用章。

  5、記賬憑證根據(jù)審核無誤的原始憑證規(guī)范填制,做到要素完整、摘要簡明、科目正確、數(shù)字準(zhǔn)確、編號連續(xù)、字跡清晰,相關(guān)會計人員簽章齊全。會計憑證裝訂厚薄適中、工整美觀。

  6、會計賬簿設(shè)置齊全,有總賬、明細(xì)賬、日記賬(基層工會日記總賬),并設(shè)有必要的輔助賬和備查賬,各類賬簿的啟用、登記、結(jié)賬、錯誤更正方法等符合國家有關(guān)規(guī)定和《工會會計制度》的要求,記賬及時,文字規(guī)范。

  7、明細(xì)賬包括各類收入明細(xì)賬、各類支出明細(xì)賬、固定資產(chǎn)明細(xì)賬、往來款項明細(xì)賬等。日記賬包括現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬。備查賬包括低值易耗品備查賬、呆壞賬處理備查賬等。

  8、賬簿登記以審核無誤的記賬憑證或原始憑證為依據(jù)。各種賬簿單獨裝訂,頁號連續(xù),整潔美觀。

  9、定期核對相關(guān)賬目記錄,并將賬目記錄的有關(guān)數(shù)字與庫存實物、貨幣資金、有價證券、債權(quán)債務(wù)等相互核對,保證賬證相符(會計賬簿記錄與原始憑證、記賬憑證相符)、賬賬相符(同一經(jīng)濟業(yè)務(wù)在不同賬簿之間的記錄相符)、賬實相符(各類賬簿記錄與資產(chǎn)、負(fù)債實有數(shù)額相符)。

  10、按照上級工會和有關(guān)方面要求定期編報會計報表。會計年度終了,按時編制工會財務(wù)報告。工會財務(wù)報告主要內(nèi)容包括:工會經(jīng)費收支決算封面、決算說明書、收支決算表,年末資產(chǎn)負(fù)債表,年末收入支出表,年末往來款項明細(xì)表,年度經(jīng)費收解報告表。

  11、發(fā)生調(diào)整預(yù)算的.,附有本級工會的調(diào)整預(yù)算報告。

  12、財務(wù)報告數(shù)字真實、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚、格式統(tǒng)一、裝訂整齊、報送及時,并經(jīng)分管財務(wù)的工會主席、經(jīng)審主任及編制人審閱并簽章。年度財務(wù)報告經(jīng)本級工會經(jīng)費審查委員會審查通過后按時上報上一級工會。

  13、賬務(wù)處理全部實行會計電算化。根據(jù)財政部《會計電算化工作規(guī)范》的要求,建立健全會計電算化管理制度,配置與會計電算化需要相適應(yīng)的硬件,按照上級工會的要求選用財務(wù)軟件,保證會計電算化工作順利實施。

  14、紙質(zhì)記賬憑證應(yīng)及時打印;紙質(zhì)會計報表應(yīng)按季打;紙質(zhì)會計賬簿、決算報告應(yīng)在次年第一個月內(nèi)全部打印并裝訂成冊,也可根據(jù)需要臨時打印、裝訂成冊。

  15、按照國家有關(guān)規(guī)定,將本單位會計憑證、會計賬簿、會計報表和其它會計資料定期整理歸檔,妥善保管,規(guī)范辦理調(diào)閱和銷毀事宜。

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