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公司投資管理辦法通用
公司投資管理辦法通用1
為加強(qiáng)本公司系統(tǒng)各投資項(xiàng)目的檔案管理,特制訂本管理辦法。
第一條 “投資項(xiàng)目”是指:
。ㄒ唬 因本公司參與投資或合作而產(chǎn)生的盈利性建筑工程;
。ǘ 因本公司參與投資或合作而設(shè)立的生產(chǎn)經(jīng)營性企業(yè)。
第二條 建筑工程的各種文件資料由房地產(chǎn)開發(fā)公司負(fù)責(zé)建檔和保管,生產(chǎn)經(jīng)營性企業(yè)的文件資料由公司總部執(zhí)委會投資發(fā)展室負(fù)責(zé)建檔和保管。以下各條規(guī)定均指第二類投資項(xiàng)目文件資料的管理。
第三條 全部檔案按類、目劃分歸納,根據(jù)公司檔案現(xiàn)狀,設(shè)以下四類檔案,并將各項(xiàng)目本身作為目:
。ㄒ唬 全資投資項(xiàng)目類;
。ǘ 合資合作投資項(xiàng)目類;
。ㄈ 內(nèi)地投資項(xiàng)目類;
。ㄋ模 境外投資項(xiàng)目類。
第四條 全資投資項(xiàng)目檔案包括的必要文件是:
(一) 新上項(xiàng)目預(yù)報(bào)表和可行性分析報(bào)告;
。ǘ 給政府的請求報(bào)告和政府批文;
。ㄈ 企業(yè)章程和董事會決議;
。ㄋ模 總公司的法人營業(yè)執(zhí)照和工商局批復(fù);
。ㄎ澹 資信證明或資金來源證明;
。 產(chǎn)權(quán)變更有關(guān)文件、材料;
(七) 項(xiàng)目實(shí)際投資金額證明材料;
(八) 歷年經(jīng)營業(yè)績。
第五條 合資合作投資項(xiàng)目檔案包括的文件是:
(一) 新上項(xiàng)目預(yù)報(bào)表和合資企業(yè)可行性分析報(bào)告;
。ǘ 外商投資企業(yè)名稱使用證和各方股東的政府批文;
(三) 給政府的申請報(bào)告和政府批文;
(四) 合資企業(yè)合同書;
(五) 合資企業(yè)章程和董事會決議;
(六) 合資各方企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照和各方法定代表人證明書;
(七) 合資各方資信證明或資金來源證明;
。ò) 各方(中方)主管單位意見;
。ň牛 合資各方委派的董事名單;
。ㄊ 進(jìn)口設(shè)備、辦公用品清單;
。ㄊ唬 工商行政管理局批文和工商行政管理局營業(yè)執(zhí)照;
(十二) 產(chǎn)權(quán)、股權(quán)變更有關(guān)文件、材料;
。ㄊ 項(xiàng)目實(shí)際投資金額證明材料;
。ㄊ模 歷年經(jīng)營業(yè)績。
第六條 內(nèi)地投資項(xiàng)目包括的必要文件是:
(一) 給政府經(jīng)濟(jì)協(xié)作辦公室的申請報(bào)告;
。ǘ 企業(yè)去內(nèi)地興辦工商企業(yè)的章程;
。ㄈ 合資、合作的聯(lián)營合同或合資意向書;
(四) 企業(yè)成立或變更時的政府批文;
。ㄎ澹 企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照副本的復(fù)印件;
。 派出負(fù)責(zé)人的法人授權(quán)委托證明書;
。ㄆ撸 會計(jì)師事務(wù)所的驗(yàn)資報(bào)告;
(八) 當(dāng)年或上一年度的財(cái)務(wù)決算表復(fù)印件;
(九) 銀行開具的資信證明;
。ㄊ 企業(yè)已經(jīng)在內(nèi)地投資的經(jīng)營效益情況;
。ㄊ唬 政府主管部門批文;
(十二) 工商局批文;
(十三) 外出興辦企業(yè)當(dāng)?shù)卣呐模?/p>
。ㄊ模 外出興辦企業(yè)當(dāng)?shù)毓ど叹峙模?/p>
(十五) 外出興辦企業(yè)工農(nóng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件;
。ㄊ 項(xiàng)目實(shí)際投資金額證明材料;
。ㄊ撸 歷年經(jīng)營業(yè)績。
第七條 境外投資項(xiàng)目檔案包括的必要文件是:
。ㄒ唬 給外匯管理局及經(jīng)發(fā)局的申請報(bào)告;
。ǘ 可行性研究報(bào)告;
。ㄈ 海外公司合同、章程;
。ㄋ模 投資方的'政府批文、營業(yè)執(zhí)照及法定代表人證明書;
。ㄎ澹 投資方資信證明、創(chuàng)匯證明、資產(chǎn)負(fù)債表及歷年經(jīng)營業(yè)績;
。 外派管理局關(guān)于項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)及外匯來源的書面審查材料;
(七) 政府主管部門征詢我駐外使領(lǐng)館意見的函;
(八) 政府主管部門同意成立海外公司的批文;
(九) 海外公司在投資國的注冊登記證明;
。ㄊ 項(xiàng)目實(shí)際投資金額證明材料;
第八條 項(xiàng)目檔案的收集和保管
。ㄒ唬 投資發(fā)展部設(shè)建檔員負(fù)責(zé)項(xiàng)目檔案的收集整理,總公司各下屬公司應(yīng)認(rèn)真配合其工作,主動、及時地將項(xiàng)目檔案整理上交投資發(fā)展部,投資發(fā)展部建檔后將檔案原件移交總經(jīng)理辦公室,并保留二套完整復(fù)印件;
。ǘ) 各項(xiàng)目負(fù)責(zé)人將項(xiàng)目文件交給建檔員時,建檔員應(yīng)及時登記文件交付日期、名稱、原件或復(fù)件、交付人,并由文件交付人簽字認(rèn)可; (三) 文件登記后由投資發(fā)展部經(jīng)理或執(zhí)委會主任簽字,按性質(zhì)進(jìn)行編號、歸檔;
。ㄋ) 項(xiàng)目檔案保管期(原件和復(fù)印件)一般為永久保存。
第九條 項(xiàng)目檔案的查閱
。ㄒ唬 總公司人員因工作需要查閱或借用項(xiàng)目檔案時,在投資發(fā)展部 辦理相應(yīng)的查閱或借用手續(xù);
。ǘ 集團(tuán)內(nèi)各單位因公需要查閱項(xiàng)目檔案時,須出具本單位領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)證明。經(jīng)執(zhí)委會主任或投資發(fā)展部經(jīng)理同意后,方能由建檔員接待查閱;
(三) 外單位人員因公需要查閱項(xiàng)目檔案時,應(yīng)持有單位介紹信,經(jīng)執(zhí)委會主任同意后,方能由建檔員接待查閱,并由建檔員詳細(xì)登記查閱項(xiàng)目檔案人的工作單位、查閱檔案名稱及查閱理由; (四) 項(xiàng)目檔案一般不得帶出檔案室外,如有特殊情況,需帶出室外或復(fù)制時,必須經(jīng)執(zhí)委主任批準(zhǔn),由建檔員詳細(xì)登記,借用人簽名后才可外借,并限期歸還;
。ㄎ澹 查閱人違反借閱規(guī)定時,建檔員有權(quán)對其提出批評以至停止其借閱。 第十條 所有資料均應(yīng)放人有鎖的柜子里,鑰匙由建檔員專人保管,建檔員因工作失職,使文件丟失或損毀,應(yīng)追究其責(zé)任。 第十一條 由于建檔員的變動或機(jī)構(gòu)的改變等,項(xiàng)目檔案需要移交時,須辦理交接手續(xù),并由監(jiān)交人、移交人、接收人簽字或蓋章。
公司投資管理辦法通用2
第一章 總則
第一條 為適應(yīng)公司(以下簡稱“公司”)戰(zhàn)略發(fā)展的需要,加強(qiáng)投資與股權(quán)管理,降低風(fēng)險(xiǎn),提高效益,切實(shí)維護(hù)股東利益,根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和公司有關(guān)規(guī)章制度,制訂本辦法。
第二條 本辦法適用于集團(tuán)公司及其下屬公司。
第三條 本辦法所指投資包括權(quán)益性投資和非權(quán)益性投資。權(quán)益性投資是指投資主體通過讓渡貨幣資產(chǎn)、非貨幣資產(chǎn)取得被投資企業(yè)股權(quán),享有權(quán)益并承擔(dān)責(zé)任的行為;或與其他合作方合資組建新公司以及通過收購、兼并、重組等方式形成新的股權(quán)的投資行為。具體分為:
(一) 新設(shè)投資。包括:單獨(dú)出資成立獨(dú)資公司;與其他境內(nèi)境外投資者共同出資設(shè)立合資、合作公司。
。ǘ 新增投資。包括:通過股權(quán)收購,資產(chǎn)或債權(quán)置換,投資入股等方式,對業(yè)已存在,但原來沒有投資關(guān)系的公司投資關(guān)系的公司出資。
。ㄈ 追加投資。包括:通過股權(quán)收購,資產(chǎn)或債權(quán)置換,增加出資等方式,對業(yè)已存在,但原來有投資關(guān)系的公司增加出資。
非權(quán)益性投資主要包括項(xiàng)目的新建、改建、擴(kuò)建和小型基建等。
第四條 集團(tuán)公司對股權(quán)投資統(tǒng)一管理。集團(tuán)公司負(fù)責(zé)制定股權(quán)投資管理制度。
第五條 投資活動必須符合集團(tuán)公司的發(fā)展規(guī)劃,以主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)、核心業(yè)務(wù)為主,以經(jīng)濟(jì)效益為中心,明確并落實(shí)出資者和經(jīng)營者的責(zé)任。
第六條 集團(tuán)公司要強(qiáng)化投資的計(jì)劃和預(yù)算管理。集團(tuán)公司在年底前匯總編制下一年度投資計(jì)劃和預(yù)算,并報(bào)總經(jīng)理辦公會審議,董事會審批。預(yù)算內(nèi)投資由集團(tuán)公司按計(jì)劃執(zhí)行,嚴(yán)格控制預(yù)算外投資。
第七條 股權(quán)管理要依法正確行使和履行股東的權(quán)利和義務(wù),以股東財(cái)富最大化為目標(biāo),實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值,全面維護(hù)股東利益。
第二章 投資原則及方向
第八條 股權(quán)投資應(yīng)遵循以下原則:
。ㄒ唬┩顿Y主體應(yīng)具備投資資格(原則上只有集團(tuán)公司具有投資資格)。
。ǘ┩顿Y活動必須符合國家相關(guān)法律法規(guī)和產(chǎn)業(yè)政策。
(三)投資活動必須符合集團(tuán)公司的戰(zhàn)略目標(biāo)和核心業(yè)務(wù)發(fā)展要求。
(四)投資活動必須進(jìn)行充分的可行性研究論證,履行規(guī)范的決策程序。
(五)投資活動必須達(dá)到合理的收益水平,有嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。
第九條 投資活動應(yīng)遵循以下方向:
按照擬投資項(xiàng)目與公司核心產(chǎn)業(yè)相關(guān)程度,分為核心類項(xiàng)目和輔助類項(xiàng)目。
核心類項(xiàng)目,指屬于公司主營業(yè)務(wù)范圍和公司發(fā)展戰(zhàn)略密切相關(guān)的投資項(xiàng)目。包括:生物質(zhì)發(fā)電項(xiàng)目,其他有穩(wěn)定投資回報(bào)的生物質(zhì)資源的開發(fā)利用項(xiàng)目。
輔助類項(xiàng)目,指核心類投資以外的,對公司發(fā)展有支持作用的投資項(xiàng)目。包括:與核心類項(xiàng)目關(guān)聯(lián)度較高的上下游產(chǎn)業(yè)鏈開發(fā)項(xiàng)目,生物質(zhì)燃料灰渣的開發(fā)利用,生物質(zhì)燃料供應(yīng),可再生能源相關(guān)政策和技術(shù)咨詢服務(wù)項(xiàng)目,其他經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)可控的增值項(xiàng)目。
第三章 投資決策管理
第十條 集團(tuán)公司的股權(quán)投資項(xiàng)目,由集團(tuán)公司各相關(guān)職能部門提出投資意向,提出可行性研究報(bào)告。集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部會同有關(guān)部門進(jìn)行研究,提出初步方案;通過初審的'報(bào)告,提交總經(jīng)理辦公會審議后,再履行董事會決策或由董事會授權(quán)公司經(jīng)營班子進(jìn)行決策。
第十一條 可行性研究報(bào)告是項(xiàng)目投資決策的重要依據(jù),其編制必須實(shí)事求是。相關(guān)職能部門按擬投資項(xiàng)目的特點(diǎn)及外圍環(huán)境制訂相應(yīng)的項(xiàng)目投資申請報(bào)告的格式,具體編寫要求包括但不限于以下內(nèi)容:
。ㄒ唬 項(xiàng)目介紹。包括項(xiàng)目地址,建設(shè)規(guī)模,項(xiàng)目總投資,資本金比例,政府的有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策和優(yōu)惠條件等。
。ǘ 市場情況分析。包括分析市場需求和競爭環(huán)境,預(yù)測產(chǎn)品進(jìn)入市場的前景、銷量與競爭力,原料等資源供應(yīng)狀況等。
。ㄈ 技術(shù)論證。包括技術(shù)上是否先進(jìn)可行,生產(chǎn)工藝流程,技術(shù)力量是否有足夠保證等。
。ㄋ模 投、融資方案。包括具體的資金籌措方案,各投資方的股權(quán)比例設(shè)計(jì)等。
(五) 經(jīng)濟(jì)效益分析。包括盈虧平衡分析,敏感性分析,財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)評價(jià),社會效益評價(jià)等。
(六) 風(fēng)險(xiǎn)分析及對策。包括對可能出現(xiàn)的產(chǎn)業(yè)政策風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、資金風(fēng)險(xiǎn)等的說明,并具體提出應(yīng)對方案及措施。
(七) 結(jié)論。
第十二條 上報(bào)董事會決策時,需包括但不限于以下材料:
(一)項(xiàng)目投資的可行性研究報(bào)告。
。ǘ┙鹑跈C(jī)構(gòu)貸款意向資料。
。ㄈ┩顿Y合作方的基本情況和資質(zhì)文件。
。ㄋ模┩顿Y意向書(與當(dāng)?shù)卣蛲顿Y合作方)。
。ㄎ澹┓深檰柍鍪镜姆梢庖。
。┛赡苌婕暗钠渌牧。
第十三條 研究后認(rèn)為可行的項(xiàng)目,由財(cái)務(wù)部報(bào)集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會討論通過,報(bào)上級公司審核,董事會批準(zhǔn)。
第十四條 集團(tuán)公司批準(zhǔn)實(shí)施的投資項(xiàng)目,由相關(guān)職能
部門或成立項(xiàng)目經(jīng)理部負(fù)責(zé)組織實(shí)施。
第十五條 權(quán)益性投資要明確投資各方的權(quán)利、義務(wù),實(shí)行項(xiàng)目法人責(zé)任制,保證合作方資本金足額到位。
第十六條 所有投資項(xiàng)目都要執(zhí)行先申請、后談判,先審查、后簽字的程序。
第十七條 原則上不允許合作方以非貨幣方式投資,確有需要的,應(yīng)經(jīng)公司決策機(jī)構(gòu)研究通過后,報(bào)董事會批準(zhǔn),依《公司法》規(guī)定執(zhí)行。用于出資的非貨幣資產(chǎn),需經(jīng)聘請雙方認(rèn)可的社會中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評估,并出具評估報(bào)告。
第十八條 非生產(chǎn)性車輛購置由集團(tuán)公司統(tǒng)一辦理。非經(jīng)批準(zhǔn),下屬公司不允許購置。
第十九條 投資項(xiàng)目立項(xiàng)后納入集團(tuán)公司發(fā)展規(guī)劃和年度預(yù)算管理。
第二十條 未經(jīng)集團(tuán)公司、各單位的董事會或股東會批準(zhǔn)的項(xiàng)目,不得擅自簽訂具有法律效力的有關(guān)文件。
第四章 股權(quán)管理
第二十一條 集團(tuán)公司派出的代表股東行使相應(yīng)權(quán)利或參與所派往公司的管理與運(yùn)營的人員,即委派人員,要依據(jù)《公司法》等國家有關(guān)法規(guī)和公司章程,負(fù)責(zé)全面維護(hù)集團(tuán)公司的利益,貫徹執(zhí)行集團(tuán)公司的有關(guān)決定。
第二十二條 集團(tuán)公司應(yīng)明確一名領(lǐng)導(dǎo)分管股權(quán)管理工作,指定專門部門和專人具體負(fù)責(zé)該項(xiàng)工作,建立被投資企業(yè)信息定期報(bào)告制度。
第二十三條 集團(tuán)公司和被投資企業(yè)都必須建立企業(yè)股權(quán)檔案。內(nèi)容包括:股東單位名稱、投資額、投資比例、股利收繳、股權(quán)變動、出資證明書等內(nèi)容,對股權(quán)及收益實(shí)施動態(tài)管理。其他有特殊需要存檔的內(nèi)容,可根據(jù)需要自行確定。
第二十四條 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部根據(jù)管理的需要,負(fù)責(zé)制定產(chǎn)權(quán)等有關(guān)管理報(bào)表。所屬公司股權(quán)發(fā)生變化,必須在一周內(nèi)將股權(quán)變動說明及新股權(quán)的相關(guān)資料報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部備案。
第二十五條 股權(quán)投資完成一年后、或新設(shè)的被投資企業(yè)正式運(yùn)行一年后,投資主體應(yīng)對股權(quán)投資項(xiàng)目進(jìn)行后評價(jià),后評價(jià)主要包括以下內(nèi)容:
。ㄒ唬 決策情況:股權(quán)投資是否履行了決策和審批程序。
(二) 實(shí)施情況:股權(quán)投資的操作是否合規(guī),被投資企業(yè)是否達(dá)到項(xiàng)目投資的計(jì)劃規(guī)模、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和運(yùn)營內(nèi)容。
。ㄈ 效益情況:被投資企業(yè)的經(jīng)營情況和投資主體的投資收益情況是否達(dá)到當(dāng)時投資決策時所認(rèn)可的標(biāo)準(zhǔn)水平,是否達(dá)到了預(yù)期的環(huán)境效應(yīng)和社會效應(yīng)。
。ㄋ模 管理情況:被投資企業(yè)是否建立了完善的法人治理結(jié)構(gòu),日常經(jīng)營活動是否履行嚴(yán)格的內(nèi)控程序,投資主體是否正確行使股東權(quán)利,維護(hù)了出資人權(quán)益。
第二十六條 集團(tuán)公司可根據(jù)其管理需要,定期從被投資企業(yè)取得財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告,發(fā)現(xiàn)問題的,需及時查證,必要時可采取聘請中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的方式,對被投資企業(yè)經(jīng)營情況進(jìn)行監(jiān)督。
對于投資實(shí)際情況與計(jì)劃的差異,應(yīng)書面說明原因;對于實(shí)際投資收益連續(xù)兩年低于預(yù)期的投資項(xiàng)目,應(yīng)做出專題分析,并提出加強(qiáng)管理的措施;對于被投資企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化導(dǎo)致控制權(quán)轉(zhuǎn)移的,以及投資合作方出現(xiàn)違約,損害出資人利益等重大問題,應(yīng)及時報(bào)告集團(tuán)公司。
第二十七條 項(xiàng)目的運(yùn)作管理由項(xiàng)目公司經(jīng)營班子負(fù)責(zé),并由集團(tuán)公司采取業(yè)績考核(項(xiàng)目公司與集團(tuán)公司簽訂經(jīng)營承包責(zé)任書)、財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)督的管理方式進(jìn)行管理。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對各分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé),分管領(lǐng)導(dǎo)對公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)。
第二十八條 股權(quán)的收購和轉(zhuǎn)讓,無論涉及金額多少,必須經(jīng)集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會審批通過后,報(bào)集團(tuán)公司董事會批準(zhǔn)或報(bào)股東方備案。
第五章 投資項(xiàng)目變更與結(jié)束
第二十九條 投資項(xiàng)目的變更,包括發(fā)展延伸、投資增減或滾動使用、規(guī)模擴(kuò)大或縮小、后續(xù)或轉(zhuǎn)產(chǎn)、中止或合同修訂等,均應(yīng)報(bào)公司審批。
第三十條 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在實(shí)施項(xiàng)目運(yùn)作期內(nèi)因工作變動,應(yīng)主動做好善后工作。如屬公司內(nèi)部調(diào)動,則須向繼任人交接清楚后方能離崗。
第三十一條 實(shí)行項(xiàng)目負(fù)責(zé)人離任審計(jì)制度。
第三十二條 投資項(xiàng)目的中止或結(jié)束,項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及相應(yīng)機(jī)構(gòu)應(yīng)及時總結(jié)清理,并以書面形式報(bào)告集團(tuán)公司。
第六章 附則
第三十三條 本辦法由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
第三十四條 本辦法自印發(fā)之日起施行。
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