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企業(yè)出納工作內(nèi)容 -

時間:2024-08-04 12:41:46 范文 我要投稿
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企業(yè)出納工作內(nèi)容 -范文

  根據(jù)《會計法》、《會計人員職權(quán)條例》、《會計人員工作規(guī)則》等法規(guī),出納員具有以下職責(zé):

企業(yè)出納工作內(nèi)容 -范文

 。1)按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定,辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù),

企業(yè)出納工作內(nèi)容

。出納員應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金開支范圍,非現(xiàn)金結(jié)算范圍不得用現(xiàn)金收付;遵守庫存現(xiàn)金限額,超限額的現(xiàn)金按規(guī)定及時送存銀行;現(xiàn)金管理要做到日清月結(jié),賬面余額與庫存現(xiàn)金每日下班前應(yīng)核對,發(fā)現(xiàn)問題,及時查對;銀行存款日記賬與銀行對賬單余額也要及時核對,如有不符,立即通知銀行調(diào)整。

 。2)根據(jù)會計制度的規(guī)定,在辦理現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務(wù)時,要嚴(yán)格審核有關(guān)原始憑證,再據(jù)以編制收付款憑證,然后根據(jù)編制的收付款憑證逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,并結(jié)出余額。

 。3)按照國家外匯管理和對購匯制度的規(guī)定及有關(guān)批件,辦理外匯出納業(yè)務(wù)。

 。4)掌握銀行存款余額不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票,不準(zhǔn)出租、出借銀行賬戶為其他單位辦理結(jié)算。

 。5)保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券(如,國庫券、債券、股票等)的安全與完整。

 。6)保管有關(guān)印章,空白收據(jù)和空白支票。

  根據(jù)《會計法》、《會計人員職權(quán)條例》、《會計人員工作規(guī)則》等法規(guī),出納員具有以下權(quán)限:

 。1)維護財經(jīng)紀(jì)律,執(zhí)行財會制度,抵制不合法的收支和弄虛作假行為,

范文

《企業(yè)出納工作內(nèi)容》(http://m.msguai.com)。

  《會計法》第三章第十六條、第十七條、第十八條、第十九條中對會計人員如何維護財經(jīng)紀(jì)律提出具體規(guī)定!稌嫹ā返倪@些規(guī)定是:各單位的會計機構(gòu)、會計人員對本單位實行會計監(jiān)督。

  會計機構(gòu)、會計人員對不真實、不合法的原始憑證,不予受理;對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證,予以退回,要求更正、補充。會計機構(gòu)、會計人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項不符的時候,應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定進行處理;無權(quán)自行處理的,應(yīng)當(dāng)立即向本單位領(lǐng)導(dǎo)人報告,請求查明原因,作出處理。

  會計機構(gòu)、會計人員對違法的收支,應(yīng)當(dāng)制止和糾正;制止和糾正無效的,應(yīng)當(dāng)向單位領(lǐng)導(dǎo)人提出書面意見,要求處理。單位領(lǐng)導(dǎo)人應(yīng)當(dāng)自接到書面意見之日起10日內(nèi)作出書面決定,并對決定承擔(dān)責(zé)任。

  會計機構(gòu)、會計人員對違法的收支,不予制止和糾正,又不向單位領(lǐng)導(dǎo)人提出書面意見的,也應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任。

  對嚴(yán)重違法損害國家和社會公眾利益的收支,會計機構(gòu)、會計人員應(yīng)當(dāng)向主管單位或者財政、審計、稅務(wù)機關(guān)報告,接到報告的機關(guān)應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)處理。

 。2)參與貨幣資金計劃定額管理的權(quán)力。

 。3)管好貨幣資金的權(quán)力。

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