員工激勵(lì)方案[實(shí)用6篇]
為了確定工作或事情順利開(kāi)展,時(shí)常需要預(yù)先制定一份周密的方案,方案具有可操作性和可行性的特點(diǎn)。我們應(yīng)該怎么制定方案呢?以下是小編為大家整理的員工激勵(lì)方案,供大家參考借鑒,希望可以幫助到有需要的朋友。
員工激勵(lì)方案 篇1
一、股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的宗旨:
__________股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“__________公司”)創(chuàng)建于______年___月___日,主要經(jīng)營(yíng)__________生產(chǎn)業(yè)務(wù)。公司注冊(cè)資本______萬(wàn)元。出于公司快速、穩(wěn)定發(fā)展的需要,也為更好地調(diào)動(dòng)公司關(guān)鍵崗位員工的積極性,使其與公司保持一致發(fā)展觀與價(jià)值觀,決定實(shí)施員工股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃。
風(fēng)險(xiǎn)提示:
好的計(jì)劃還需能夠執(zhí)行落地,因此,需要一個(gè)負(fù)責(zé)及符合公司管理制度的機(jī)構(gòu)或個(gè)人進(jìn)行負(fù)責(zé),而具體的職權(quán)也需要根據(jù)公司的情形及方案計(jì)劃的難易確定,否則計(jì)劃再好,沒(méi)有人督促及負(fù)責(zé),激勵(lì)的目的將無(wú)法實(shí)現(xiàn)。
二、企業(yè)發(fā)展規(guī)劃:
企業(yè)發(fā)展愿景:成為_(kāi)___________________品牌
企業(yè)使命:
企業(yè)的中長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略:
三、股權(quán)激勵(lì)的目的:
1、建立長(zhǎng)期的激勵(lì)與約束機(jī)制,吸引和凝聚一批高素質(zhì)的、高層次 的、高效率的,非急功近利的事業(yè)型員工投身科翰發(fā)展事業(yè) 。讓公司經(jīng)營(yíng)管理骨干轉(zhuǎn)化角色,分享公司發(fā)展的成果,與原始股東在公司長(zhǎng)遠(yuǎn)利益上達(dá)成一致,有利于公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)持續(xù)發(fā)展及個(gè)人價(jià)值的提升。
2、理順公司治理結(jié)構(gòu),促進(jìn)公司持續(xù)健康發(fā)展。
四、股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃實(shí)施辦法:
為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo),根據(jù)公司的自身情況,股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃依據(jù)以下方式進(jìn)行:
1、經(jīng)股東大會(huì)同意,由公司大股東方(出讓方)同公司被激勵(lì)員工(受讓方)商定:在一定的期限內(nèi)(如:_____年內(nèi)),受讓方按既定價(jià)格購(gòu)買一定數(shù)量的__________公司股份并相應(yīng)享有其權(quán)利和履行相應(yīng)的義務(wù);
2、受讓方可以以期股紅利、實(shí)股紅利以及現(xiàn)金方式每年購(gòu)買由《員工持股轉(zhuǎn)讓協(xié)議書》規(guī)定的期股數(shù)量;
3、各股東同股同權(quán),利益同享,風(fēng)險(xiǎn)同擔(dān);
4、受讓方從協(xié)議書生效時(shí)起,即對(duì)其受讓的期股擁有表決權(quán)和收益權(quán),但無(wú)所有權(quán);
5、此次期股授予對(duì)象限在__________公司內(nèi)部。
五、公司股權(quán)處置:
1、__________公司現(xiàn)有注冊(cè)資本______萬(wàn)元,折算成股票為_(kāi)_____萬(wàn)股。目前公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)為:
2、在不考慮公司外部股權(quán)變動(dòng)的情況下,期股計(jì)劃完成后公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)為:
風(fēng)險(xiǎn)提示:
定數(shù)量,拿多少額度來(lái)進(jìn)行激勵(lì)比較恰當(dāng),要確保激勵(lì)對(duì)象的積極性,更要確保公司的治理安全,否則不僅無(wú)法達(dá)到激勵(lì)效果,更會(huì)影響到股東對(duì)公司的有效管理及經(jīng)營(yíng)。
3、在公司總股份______%的員工股權(quán)比例中拿出_____%即_____萬(wàn)股用作留存股票,作為公司將來(lái)每年業(yè)績(jī)?cè)u(píng)定后有資格獲得期股分配的員工授予期股的股票來(lái)源,留存賬戶不足時(shí)可再通過(guò)增資擴(kuò)股的方式增加。
六、員工股權(quán)結(jié)構(gòu)
1、根據(jù)員工在企業(yè)中的崗位分工和工作績(jī)效,員工激勵(lì)股分為兩個(gè)層次,即核心層(高級(jí)管理人員、高級(jí)技術(shù)人員)、中層(部門經(jīng)理、中級(jí)技術(shù)人員)。
2、層次界定:核心層為公司董事長(zhǎng)、總裁、副總裁、總監(jiān)、總工;中層為各部門經(jīng)理、中級(jí)技術(shù)人員。
3、期股分配比例:核心層為中層的兩倍。根據(jù)公司業(yè)務(wù)和經(jīng)營(yíng)狀況可逐步擴(kuò)大持股員工的人數(shù)和持股數(shù)量。
4、員工激勵(lì)股內(nèi)部結(jié)構(gòu):
5、公司留存賬戶中的留存股份用于公司員工薪酬結(jié)構(gòu)中長(zhǎng)期激勵(lì)制度期股計(jì)劃的期股來(lái)源。公司可結(jié)合每年的業(yè)績(jī)綜合評(píng)定,給予部分員工期股獎(jiǎng)勵(lì)。
6、由于員工期股計(jì)劃的實(shí)施,公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)會(huì)發(fā)生變化,通過(guò)留存股票的方式可以保持大股東的相對(duì)穩(wěn)定股權(quán)比例,又能滿足員工期股計(jì)劃實(shí)施的靈活性要求。
七、操作細(xì)則:
1、__________公司聘請(qǐng)具有評(píng)估資格的專業(yè)資產(chǎn)評(píng)估公司對(duì)公司資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估,期股的每股原始價(jià)格按照公式計(jì)算:
期股原始價(jià)格= 公司資產(chǎn)評(píng)估凈值 / 公司總的股數(shù)
2、期股是__________公司的原股東與公司員工(指核心層和中層的員工)約定在一定的期限(_____年)內(nèi)按原始價(jià)格轉(zhuǎn)讓的股份。在按約定價(jià)格轉(zhuǎn)讓完畢后,期股即轉(zhuǎn)就為實(shí)股,在此之前期股所有者享有表決權(quán)和收益權(quán),但無(wú)所有權(quán),期股收益權(quán)不能得到現(xiàn)金分紅,其所得的紅利只能購(gòu)買期股。
3、公司董事會(huì)下設(shè)立“員工薪酬委員會(huì)”,具體執(zhí)行操作部門為公司行政人事部,負(fù)責(zé)管理員工薪酬發(fā)放及員工股權(quán)運(yùn)作。
4、公司設(shè)立留存股票賬戶,作為期股獎(jiǎng)勵(lì)的來(lái)源。在員工期股未全部轉(zhuǎn)為實(shí)股之前,統(tǒng)一由留存賬戶管理。同時(shí)留存賬戶中預(yù)留一部分股份作為員工持續(xù)性期股激勵(lì)的來(lái)源。
5、員工薪酬委員會(huì)的.運(yùn)作及主要職責(zé):
(1)薪酬委員會(huì)由公司董事長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo),公司行政人事部負(fù)責(zé)其日常事務(wù);
。2)薪酬委員會(huì)負(fù)責(zé)期股的發(fā)行和各年度轉(zhuǎn)換實(shí)股的工作;負(fù)責(zé)通過(guò)公司留存賬戶回購(gòu)離職員工的股權(quán)及向新股東出售公司股權(quán)等工作。
6、此次期股計(jì)劃實(shí)施完畢后(______年后),__________公司將向有關(guān)工商管理部門申請(qǐng)公司股權(quán)結(jié)構(gòu)變更。
7、公司每年度對(duì)員工進(jìn)行綜合評(píng)定(評(píng)定辦法公司另行制定),對(duì)于符合公司激勵(lì)要求的員工給予其分配公司期股的權(quán)利。具體操作可將其根據(jù)評(píng)定辦法確定的年終獎(jiǎng)金的______%不以現(xiàn)金的方式兌付,而是根據(jù)公司當(dāng)年的凈資產(chǎn)給予相應(yīng)數(shù)量的期股的方式兌現(xiàn),而期股的運(yùn)作辦法參見(jiàn)本次期股辦法。
8、公司董事會(huì)每年定期向持股員工公布企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況(包括每股盈利)。
9、對(duì)于公司上市后,企業(yè)員工股的處置,將按證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
10、如公司在期股計(jì)劃期限內(nèi)(_____年內(nèi))上市,期股就是員工股,但在未完全轉(zhuǎn)化為實(shí)股之前,持股職工對(duì)其無(wú)處置權(quán),而如果期股已經(jīng)全部?jī)冬F(xiàn),則應(yīng)當(dāng)作發(fā)起人股。
風(fēng)險(xiǎn)提示:
員工在達(dá)到何種條件下方可獲得期權(quán),這是激勵(lì)所必須要求的,也是員工關(guān)注的事項(xiàng),切不可過(guò)高或者過(guò)低,可通過(guò)具體方式列明,也可用負(fù)面清單限制,何種方式應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際情況而定。
八、行為要求:
有下列情形之一的取消激勵(lì)資格:
1、嚴(yán)重失職,瀆職或嚴(yán)重違反公司章程、規(guī)章制度及其他有損公司利益的行為。
2、個(gè)人違反國(guó)家有關(guān)法律法規(guī),因此被判定刑事責(zé)任的。
3、公司有足夠的證據(jù)證明激勵(lì)對(duì)象在任職期間,有受賄、挪用、貪污盜竊、泄漏公司商業(yè)秘密、嚴(yán)重?fù)p害公司聲譽(yù)與利益等行為,給公司造成損失的。
4、為取得公司利益,采取短期行為虛報(bào)業(yè)績(jī)、進(jìn)行虛假會(huì)計(jì)記錄的。
九、其他股權(quán)激勵(lì)方式:
以上采取的為期股激勵(lì)方式,根據(jù)公司實(shí)際情況,也可采用現(xiàn)金購(gòu)買實(shí)股、虛擬股權(quán)等方式對(duì)重要階程員工進(jìn)行激勵(lì),具體方案另行制定。
員工激勵(lì)方案 篇2
公司股權(quán)激勵(lì)員工持股三種方式比較 擬上市公司通常采用員工持股的方式,增強(qiáng)員工對(duì)企業(yè)的歸屬感和企業(yè)凝聚力,吸引和留住人才。員工持股方式主要有員工直接持股、通過(guò)公司間接持股、通過(guò)合伙企業(yè)間接持股三種,示意圖如下:
企業(yè)實(shí)施員工持股計(jì)劃主要涉及持股方式、持股對(duì)象、價(jià)格、數(shù)量、稅收等問(wèn)題,本文主要討論不同持股方式的稅收及其優(yōu)缺點(diǎn),以供參考。
一、員工直接持股方式的稅收
1、關(guān)于所得稅
。1)限售股轉(zhuǎn)讓所得稅
根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局《關(guān)于個(gè)人轉(zhuǎn)讓上市公司限售股所得征收個(gè)人所得稅有問(wèn)題的通知》(財(cái)稅【20xx】167號(hào))的規(guī)定,自20xx年1月1日起,對(duì)個(gè)人轉(zhuǎn)讓限售股取得的所得,按照“財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”,適用20%的比例稅率征收個(gè)人所得稅。其中,應(yīng)納稅所得額=限售股轉(zhuǎn)讓收入—(股票原值+合理稅費(fèi))。如果納稅人未能提供完整、真實(shí)的限售股原值憑證的,不能準(zhǔn)確計(jì)算限售股原值的,主管稅務(wù)機(jī)關(guān)一律按限售股轉(zhuǎn)讓收入的15%核定限售股原值及合理稅費(fèi)。因此,員工直接持股時(shí),限售股轉(zhuǎn)讓所得稅為20%,如按核定征收,稅率為股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得的20%*(1—15%),即17%。
。2)股息紅利所得稅
根據(jù)《個(gè)人所得稅法》(20xx)第三條第五款,利息、股息、紅利所得稅率 為百分之二十。根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局《關(guān)于實(shí)施上市公司股息紅利差別化個(gè)人所得稅政策有關(guān)問(wèn)題的通知》(財(cái)稅[20xx]85號(hào))規(guī)定,個(gè)人從公開(kāi)發(fā)行和轉(zhuǎn)讓市場(chǎng)取得的上市公司股票,持股期限在1個(gè)月以內(nèi)(含1個(gè)月)的,其股息紅利所得全額計(jì)入應(yīng)納稅所得額;持股期限在1個(gè)月以上至1年(含1年)的,暫減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額;持股期限超過(guò)1年的,暫減按25%計(jì)入應(yīng)
納稅所得額。對(duì)個(gè)人持有的上市公司限售股,解禁后取得的股息紅利,按照本通知規(guī)定計(jì)算納稅,持股時(shí)間自解禁日起計(jì)算;解禁前取得的股息紅利繼續(xù)暫減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額,適用20%的稅率計(jì)征個(gè)人所得稅。因此,員工直接持股時(shí),如果長(zhǎng)期持股,在限售期內(nèi)股息紅利的個(gè)人所得稅率為10%,解禁后股息紅利的個(gè)人所得稅率為5%。
2、關(guān)于營(yíng)業(yè)稅
(1)限售股轉(zhuǎn)讓營(yíng)業(yè)稅
根據(jù)《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于個(gè)人金融商品買賣等營(yíng)業(yè)稅若干免稅政策的通知》(財(cái)稅[20xx]111號(hào))規(guī)定:“對(duì)個(gè)人(包括個(gè)體工商戶和其他個(gè)人)從事外匯、有價(jià)證券、非貨物期貨和其他金融商品買賣業(yè)務(wù)取得的收入暫免征收營(yíng)業(yè)稅!币虼,自然人限售股轉(zhuǎn)讓不需要繳納營(yíng)業(yè)稅。
。2)股息紅利營(yíng)業(yè)稅
營(yíng)業(yè)稅的征收對(duì)象為提供應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)或者銷售不動(dòng)產(chǎn)的單位和個(gè)人,股息紅利不屬于營(yíng)業(yè)稅的征收范圍,因此不需要繳納營(yíng)業(yè)稅。
3、員工直接持股稅收總結(jié)
綜上所述,員工直接持股時(shí):
。1)限售股轉(zhuǎn)讓稅率為20%,如按核定征收,稅率為股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得的20%*(1—15%),即17%。
。2)如長(zhǎng)期持股,上市后限售期內(nèi)分紅個(gè)人所得稅率10%,解禁后個(gè)人所得稅率5%。
二、通過(guò)公司持股方式的稅收
1、關(guān)于所得稅
。1)限售股轉(zhuǎn)讓所得稅
公司轉(zhuǎn)讓限售股時(shí),公司按25%的`稅率繳納企業(yè)所得稅,公司向自然人股東分紅時(shí),自然人股東按20%的稅率繳納個(gè)人所得稅。因此,在不考慮稅收優(yōu)惠和稅收籌劃的前提下,稅率為1—(1—25%)(1—20%)=40%。如合理避稅,稅率可以降低不少,但一般限售股轉(zhuǎn)讓金額都比較大,因此要大幅降低實(shí)際稅負(fù)比較困難。
。2)股息紅利所得稅
上市公司分紅時(shí),根據(jù)《企業(yè)所得稅法》(20xx)第二十六條,符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益為免稅收入。根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》(20xx),企業(yè)所得稅法第二十六條第(二)項(xiàng)所稱符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益,是指居民企業(yè)直接投資于其他居民企業(yè)取得的投資收益。因此,員工持股平臺(tái)公司從上市公司取得分紅時(shí)不需要繳納企業(yè)所得稅。員工持股平臺(tái)公司分紅時(shí),自然人股東需要繳納20%的個(gè)人所得稅。
2、關(guān)于營(yíng)業(yè)稅
。1)限售股轉(zhuǎn)讓營(yíng)業(yè)稅
所得稅 合伙企業(yè)不交所得稅,先分后稅;合伙人繳納企業(yè)或
個(gè)人所得稅 “雙重稅負(fù)”:企業(yè)所得稅+個(gè)人所得稅
下面討論員工持股合伙企業(yè)的稅收問(wèn)題。
2、自然人作為合伙人的個(gè)人所得稅問(wèn)題
。1)限售股轉(zhuǎn)讓所得稅
根據(jù)《關(guān)于個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)投資者征收個(gè)人所得稅的規(guī)定》(財(cái)稅[20xx]91號(hào))(以下簡(jiǎn)稱“91號(hào)文”),“個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)每一納稅年度的收入總額減除成本、費(fèi)用以及損失后的余額,作為投資者個(gè)人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得,比照個(gè)人所得稅法的“個(gè)體工商戶的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得”應(yīng)稅項(xiàng)目,適用5%—35%的五級(jí)超額累進(jìn)稅率,計(jì)算征收個(gè)人所得稅。前款所稱收入總額,是指企業(yè)從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)以及與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的活動(dòng)所取得的各項(xiàng)收入,包括商品(產(chǎn)品)銷售收入、營(yíng)運(yùn)收入、勞務(wù)服務(wù)收入、工程價(jià)款收入、財(cái)產(chǎn)出租或轉(zhuǎn)讓收入、利息收入、其他業(yè)務(wù)收入和營(yíng)業(yè)外收入!卑创艘(guī)定,合伙企業(yè)轉(zhuǎn)讓限售股時(shí),自然人合伙人按5%至35%的累進(jìn)稅率征收個(gè)人所得稅。
一些地方為了鼓勵(lì)股權(quán)投資類合伙企業(yè),在合伙企業(yè)轉(zhuǎn)讓限售股時(shí),對(duì)不執(zhí)行合伙事務(wù)的個(gè)人合伙人,按“財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”征收20%的個(gè)人所得稅,對(duì)執(zhí)行合伙事務(wù)的個(gè)人合伙人,則比照“個(gè)體工商戶的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得”,征收5%至35%的累計(jì)所得稅。部分地方對(duì)股權(quán)投資類合伙企業(yè)自然人合伙人統(tǒng)一按20%的稅率征收個(gè)人所得稅。
部分地區(qū)相關(guān)稅收政策如下:
上海:不執(zhí)行合伙事務(wù)的個(gè)人合伙人稅率為20%,執(zhí)行合伙事務(wù)的個(gè)人合伙人稅率為5%~35%超額累進(jìn)稅率!渡虾J嘘P(guān)于本市股權(quán)投資企業(yè)工商登記等事項(xiàng)的通知》(滬金融辦通【20xx】3號(hào))規(guī)定,執(zhí)行有限合伙企業(yè)合伙事務(wù)的自然人普通合伙人,按照《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法》及其實(shí)施條例的規(guī)定,按“個(gè)體工商戶的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得”應(yīng)稅項(xiàng)目,適用5%—35%的五級(jí)超額累進(jìn)稅率,計(jì)算征收個(gè)人所得稅。不執(zhí)行有限合伙企業(yè)合伙事務(wù)的自然人有限合伙人,其從有限合伙企業(yè)取得的股權(quán)投資收益,按照《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法》及其實(shí)施條例的規(guī)定,按“利息、股息、紅利所得”應(yīng)稅項(xiàng)目,依20%稅率計(jì)算繳納個(gè)人所得稅。《滬金融辦通【20xx】3號(hào)》同時(shí)規(guī)定,股權(quán)投資企業(yè)的注冊(cè)資本(出資金額)應(yīng)不低于人民幣1億元。
員工激勵(lì)方案 篇3
一 激勵(lì)措施的目的
指引全體銷售員工達(dá)成公司營(yíng)銷中心20xx年銷售任務(wù),鼓舞各個(gè)店鋪的`銷售能手的先鋒積極性。
二 激勵(lì)措施和獎(jiǎng)勵(lì)措施的管理辦法
1.由銷售主管和銷售部門經(jīng)理監(jiān)督月銷售任務(wù)的執(zhí)行情況。
2.由銷售主管按月匯報(bào)總結(jié)各個(gè)周期的銷售動(dòng)態(tài)工作。
3.由各銷售主管或店長(zhǎng)匯報(bào)上交各個(gè)店鋪的員工個(gè)人提成明細(xì)報(bào)表與達(dá)標(biāo)考核結(jié)果并整理匯報(bào)至銷售助理處。
三 員工銷售提成計(jì)算方法
1.根據(jù)各個(gè)店鋪的具體任務(wù)目標(biāo)進(jìn)行考核,執(zhí)行店鋪目標(biāo)實(shí)際人數(shù)均分法。
2. 每月銷售達(dá)成后的具體提成比例規(guī)定和計(jì)算辦法
3. 實(shí)習(xí)期員工工資固定為1500元。
店員: 個(gè)人實(shí)際完成比例 提成比例 計(jì)算辦法 A<30% 60% 各店當(dāng)月實(shí)際任務(wù)數(shù)/各店實(shí)際員工數(shù),取實(shí)際數(shù)值為1. 30%≤A<60% 80% 60≤A<100% A≥100%
店助: 個(gè)人實(shí)際完成比例 A<35% 35%≤A<65% 65≤A<100% A≥100%
90% 100% 提成比例 60% 80% 90% 100% 計(jì)算辦法 各店當(dāng)月實(shí)際任務(wù)數(shù)/各店實(shí)際員工數(shù),取實(shí)際數(shù)值為1.
店長(zhǎng): 個(gè)人實(shí)際完成比例 A<40% 40%≤A<70% 70≤A<100% A≥100% 提成比例 60% 80% 90% 100% 計(jì)算辦法 各店當(dāng)月實(shí)際任務(wù)數(shù)/各店實(shí)際員工數(shù),取實(shí)際數(shù)值為1.
注:以基本任務(wù)為考核點(diǎn),若超額完成部分,則按實(shí)際提成比例拿取
員工激勵(lì)方案 篇4
第一章 總則
第一條為進(jìn)一步促進(jìn)上市公司建立、健全激勵(lì)與約束機(jī)制,依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)證券法》及其他有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定,制定本辦法。
第二條本辦法所稱股權(quán)激勵(lì)是指上市公司以本公司股票為標(biāo)的,對(duì)其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及其他員工進(jìn)行的長(zhǎng)期性激勵(lì)。
上市公司以限制性股票、股票期權(quán)及法律、行政法規(guī)允許的其他方式實(shí)行股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的,適用本辦法的規(guī)定。
第三條上市公司實(shí)行的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃,應(yīng)當(dāng)符合法律、行政法規(guī)、本辦法和公司章程的規(guī)定,有利于上市公司的持續(xù)發(fā)展,不得損害上市公司利益。
上市公司的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員在實(shí)行股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃中應(yīng)當(dāng)誠(chéng)實(shí)守信,勤勉盡責(zé),維護(hù)公司和全體股東的利益。
第四條上市公司實(shí)行股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃,應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定和本辦法的要求履行信息披露義務(wù)。
第五條為上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃出具意見(jiàn)的專業(yè)機(jī)構(gòu),應(yīng)當(dāng)誠(chéng)實(shí)守信、勤勉盡責(zé),保證所出具的文件真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。
第六條任何人不得利用股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃進(jìn)行內(nèi)幕交易、操縱證券交易價(jià)格和進(jìn)行證券欺詐活動(dòng)。
第二章 一般規(guī)定
第七條上市公司具有下列情形之一的,不得實(shí)行股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃:
(一)最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具否定意見(jiàn)或者無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告;
(二)最近一年內(nèi)因重大違法違規(guī)行為被中國(guó)證監(jiān)會(huì)予以行政處罰;
(三)中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他情形。
第八條股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的激勵(lì)對(duì)象可以包括上市公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、核心技術(shù)(業(yè)務(wù))人員,以及公司認(rèn)為應(yīng)當(dāng)激勵(lì)的其他員工,但不應(yīng)當(dāng)包括獨(dú)立董事。
下列人員不得成為激勵(lì)對(duì)象:
(一)最近3年內(nèi)被證券交易所公開(kāi)譴責(zé)或宣布為不適當(dāng)人選的;
。ǘ┳罱3年內(nèi)因重大違法違規(guī)行為被中國(guó)證監(jiān)會(huì)予以行政處罰的;
(三)具有《中華人民共和國(guó)公司法》規(guī)定的不得擔(dān)任公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員情形的。
股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)后,上市公司監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)激勵(lì)對(duì)象名單予以核實(shí),并將核實(shí)情況在股東大會(huì)上予以說(shuō)明。
第九條激勵(lì)對(duì)象為董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的,上市公司應(yīng)當(dāng)建立績(jī)效考核體系和考核辦法,以績(jī)效考核指標(biāo)為實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的條件。
第十條上市公司不得為激勵(lì)對(duì)象依股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃獲取有關(guān)權(quán)益提供貸款以及其他任何形式的財(cái)務(wù)資助,包括為其貸款提供擔(dān)保。
第十一條擬實(shí)行股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的上市公司,可以根據(jù)本公司實(shí)際情況,通過(guò)以下方式解決標(biāo)的股票來(lái)源:
(一)向激勵(lì)對(duì)象發(fā)行股份;
(二)回購(gòu)本公司股份;
。ㄈ┓、行政法規(guī)允許的其他方式。
第十二條上市公司全部有效的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃所涉及的標(biāo)的股票總數(shù)累計(jì)不得超過(guò)公司股本總額的10%。
非經(jīng)股東大會(huì)特別決議批準(zhǔn),任何一名激勵(lì)對(duì)象通過(guò)全部有效的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃獲授的本公司股票累計(jì)不得超過(guò)公司股本總額的1%。
本條第一款、第二款所稱股本總額是指股東大會(huì)批準(zhǔn)最近一次股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃時(shí)公司已發(fā)行的股本總額。
第十三條上市公司應(yīng)當(dāng)在股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃中對(duì)下列事項(xiàng)做出明確規(guī)定或說(shuō)明:
(一)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的目的;
。ǘ┘(lì)對(duì)象的確定依據(jù)和范圍;
。ㄈ┕蓹(quán)激勵(lì)計(jì)劃擬授予的權(quán)益數(shù)量、所涉及的標(biāo)的股票種類、來(lái)源、數(shù)量及占上市公司股本總額的百分比;若分次實(shí)施的,每次擬授予的權(quán)益數(shù)量、所涉及的標(biāo)的股票種類、來(lái)源、數(shù)量及占上市公司股本總額的百分比;
。ㄋ模┘(lì)對(duì)象為董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的,其各自可獲授的權(quán)益數(shù)量、占股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃擬授予權(quán)益總量的百分比;其他激勵(lì)對(duì)象(各自或按適當(dāng)分類)可獲授的權(quán)益數(shù)量及占股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃擬授予權(quán)益總量的百分比;
(五)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的有效期、授權(quán)日、可行權(quán)日、標(biāo)的股票的禁售期;
。┫拗菩怨善钡氖谟鑳r(jià)格或授予價(jià)格的確定方法,股票期權(quán)的行權(quán)價(jià)格或行權(quán)價(jià)格的確定方法;
。ㄆ撸┘(lì)對(duì)象獲授權(quán)益、行權(quán)的條件,如績(jī)效考核體系和考核辦法,以績(jī)效考核指標(biāo)為實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的條件;
。ò耍┕蓹(quán)激勵(lì)計(jì)劃所涉及的權(quán)益數(shù)量、標(biāo)的股票數(shù)量、授予價(jià)格或行權(quán)價(jià)格的調(diào)整方法和程序;
(九)公司授予權(quán)益及激勵(lì)對(duì)象行權(quán)的程序;
。ㄊ┕九c激勵(lì)對(duì)象各自的權(quán)利義務(wù);
(十一)公司發(fā)生控制權(quán)變更、合并、分立、激勵(lì)對(duì)象發(fā)生職務(wù)變更、離職、死亡等事項(xiàng)時(shí)如何實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃;
(十二)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的變更、終止;
。ㄊ┢渌匾马(xiàng)。
第十四條上市公司發(fā)生本辦法第七條規(guī)定的情形之一時(shí),應(yīng)當(dāng)終止實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃,不得向激勵(lì)對(duì)象繼續(xù)授予新的權(quán)益,激勵(lì)對(duì)象根據(jù)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃已獲授但尚未行使的權(quán)益應(yīng)當(dāng)終止行使。
在股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃實(shí)施過(guò)程中,激勵(lì)對(duì)象出現(xiàn)本辦法第八條規(guī)定的不得成為激勵(lì)對(duì)象的情形的,上市公司不得繼續(xù)授予其權(quán)益,其已獲授但尚未行使的權(quán)益應(yīng)當(dāng)終止行使。
第十五條激勵(lì)對(duì)象轉(zhuǎn)讓其通過(guò)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃所得股票的,應(yīng)當(dāng)符合有關(guān)法律、行政法規(guī)及本辦法的規(guī)定。
第三章 限制性股票
第十六條本辦法所稱限制性股票是指激勵(lì)對(duì)象按照股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃規(guī)定的條件,從上市公司獲得的一定數(shù)量的本公司股票。
第十七條上市公司授予激勵(lì)對(duì)象限制性股票,應(yīng)當(dāng)在股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃中規(guī)定激勵(lì)對(duì)象獲授股票的業(yè)績(jī)條件、禁售期限。
第十八條上市公司以股票市價(jià)為基準(zhǔn)確定限制性股票授予價(jià)格的,在下列期間內(nèi)不得向激勵(lì)對(duì)象授予股票:
。ㄒ唬┒ㄆ趫(bào)告公布前30日;
。ǘ┲卮蠼灰谆蛑卮笫马(xiàng)決定過(guò)程中至該事項(xiàng)公告后2個(gè)交易日;
(三)其他可能影響股價(jià)的重大事件發(fā)生之日起至公告后2個(gè)交易日。
第四章 股票期權(quán)
第十九條本辦法所稱股票期權(quán)是指上市公司授予激勵(lì)對(duì)象在未來(lái)一定期限內(nèi)以預(yù)先確定的價(jià)格和條件購(gòu)買本公司一定數(shù)量股份的權(quán)利。
激勵(lì)對(duì)象可以其獲授的股票期權(quán)在規(guī)定的期間內(nèi)以預(yù)先確定的價(jià)格和條件購(gòu)買上市公司一定數(shù)量的股份,也可以放棄該種權(quán)利。
第二十條激勵(lì)對(duì)象獲授的股票期權(quán)不得轉(zhuǎn)讓、用于擔(dān);騼斶債務(wù)。
第二十一條上市公司董事會(huì)可以根據(jù)股東大會(huì)審議批準(zhǔn)的股票期權(quán)計(jì)劃,決定一次性授出或分次授出股票期權(quán),但累計(jì)授出的股票期權(quán)涉及的標(biāo)的股票總額不得超過(guò)股票期權(quán)計(jì)劃所涉及的標(biāo)的股票總額。
第二十二條股票期權(quán)授權(quán)日與獲授股票期權(quán)首次可以行權(quán)日之間的間隔不得少于1年。
股票期權(quán)的有效期從授權(quán)日計(jì)算不得超過(guò)10年。
第二十三條在股票期權(quán)有效期內(nèi),上市公司應(yīng)當(dāng)規(guī)定激勵(lì)對(duì)象分期行權(quán)。
股票期權(quán)有效期過(guò)后,已授出但尚未行權(quán)的股票期權(quán)不得行權(quán)。
第二十四條上市公司在授予激勵(lì)對(duì)象股票期權(quán)時(shí),應(yīng)當(dāng)確定行權(quán)價(jià)格或行權(quán)價(jià)格的確定方法。行權(quán)價(jià)格不應(yīng)低于下列價(jià)格較高者:
。ㄒ唬┕蓹(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案摘要公布前一個(gè)交易日的公司標(biāo)的股票收盤價(jià);
。ǘ┕蓹(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案摘要公布前30個(gè)交易日內(nèi)的公司標(biāo)的股票平均收盤價(jià)。
第二十五條上市公司因標(biāo)的股票除權(quán)、除息或其他原因需要調(diào)整行權(quán)價(jià)格或股票期權(quán)數(shù)量的,可以按照股票期權(quán)計(jì)劃規(guī)定的原則和方式進(jìn)行調(diào)整。
上市公司依據(jù)前款調(diào)整行權(quán)價(jià)格或股票期權(quán)數(shù)量的,應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)做出決議并經(jīng)股東大會(huì)審議批準(zhǔn),或者由股東大會(huì)授權(quán)董事會(huì)決定。
律師應(yīng)當(dāng)就上述調(diào)整是否符合本辦法、公司章程和股票期權(quán)計(jì)劃的規(guī)定向董事會(huì)出具專業(yè)意見(jiàn)。
第二十六條上市公司在下列期間內(nèi)不得向激勵(lì)對(duì)象授予股票期權(quán):
(一)定期報(bào)告公布前30日;
。ǘ┲卮蠼灰谆蛑卮笫马(xiàng)決定過(guò)程中至該事項(xiàng)公告后2個(gè)交易日;
。ㄈ┢渌赡苡绊懝蓛r(jià)的重大事件發(fā)生之日起至公告后2個(gè)交易日。
第二十七條激勵(lì)對(duì)象應(yīng)當(dāng)在上市公司定期報(bào)告公布后第2個(gè)交易日,至下一次定期報(bào)告公布前10個(gè)交易日內(nèi)行權(quán),但不得在下列期間內(nèi)行權(quán):
。ㄒ唬┲卮蠼灰谆蛑卮笫马(xiàng)決定過(guò)程中至該事項(xiàng)公告后2個(gè)交易日;
。ǘ┢渌赡苡绊懝蓛r(jià)的重大事件發(fā)生之日起至公告后2個(gè)交易日。
第五章 實(shí)施程序和信息披露
第二十八條上市公司董事會(huì)下設(shè)的薪酬與考核委員會(huì)負(fù)責(zé)擬定股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案。薪酬與考核委員會(huì)應(yīng)當(dāng)建立完善的議事規(guī)則,其擬訂的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案應(yīng)當(dāng)提交董事會(huì)審議。
第二十九條獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)就股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃是否有利于上市公司的持續(xù)發(fā)展,是否存在明顯損害上市公司及全體股東利益發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)。
第三十條上市公司應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)審議通過(guò)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案后的2個(gè)交易日內(nèi),公告董事會(huì)決議、股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案摘要、獨(dú)立董事意見(jiàn)。
股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案摘要至少應(yīng)當(dāng)包括本辦法第十三條第(一)至(八)項(xiàng)、第(十二)項(xiàng)的內(nèi)容。
第三十一條上市公司應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)律師對(duì)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃出具法律意見(jiàn)書,至少對(duì)以下事項(xiàng)發(fā)表專業(yè)意見(jiàn):
。ㄒ唬┕蓹(quán)激勵(lì)計(jì)劃是否符合本辦法的規(guī)定;
。ǘ┕蓹(quán)激勵(lì)計(jì)劃是否已經(jīng)履行了法定程序;
(三)上市公司是否已經(jīng)履行了信息披露義務(wù);
(四)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃是否存在明顯損害上市公司及全體股東利益和違反有關(guān)法律、行政法規(guī)的情形;
。ㄎ澹┢渌麘(yīng)當(dāng)說(shuō)明的事項(xiàng)。
第三十二條上市公司董事會(huì)下設(shè)的薪酬與考核委員會(huì)認(rèn)為必要時(shí),可以要求上市公司聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn),對(duì)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的可行性、是否有利于上市公司的持續(xù)發(fā)展、是否損害上市公司利益以及對(duì)股東利益的影響發(fā)表專業(yè)意見(jiàn)。
獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)應(yīng)當(dāng)出具獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告,至少對(duì)以下事項(xiàng)發(fā)表專業(yè)意見(jiàn):
。ㄒ唬┕蓹(quán)激勵(lì)計(jì)劃是否符合本辦法的規(guī)定;
。ǘ┕緦(shí)行股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的可行性;
。ㄈ⿲(duì)激勵(lì)對(duì)象范圍和資格的核查意見(jiàn);
(四)對(duì)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃?rùn)?quán)益授出額度的核查意見(jiàn);
。ㄎ澹┕緦(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的財(cái)務(wù)測(cè)算;
(六)公司實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃對(duì)上市公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力、股東權(quán)益的影響;
(七)對(duì)上市公司是否為激勵(lì)對(duì)象提供任何形式的財(cái)務(wù)資助的核查意見(jiàn);
。ò耍┕蓹(quán)激勵(lì)計(jì)劃是否存在明顯損害上市公司及全體股東利益的情形;
。ň牛┥鲜泄究(jī)效考核體系和考核辦法的合理性;
。ㄊ┢渌麘(yīng)當(dāng)說(shuō)明的事項(xiàng)。
第三十三條董事會(huì)審議通過(guò)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃后,上市公司應(yīng)將有關(guān)材料報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案,同時(shí)抄報(bào)證券交易所及公司所在地證監(jiān)局。
上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃備案材料應(yīng)當(dāng)包括以下文件:
。ㄒ唬┒聲(huì)決議;
(二)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃;
。ㄈ┓梢庖(jiàn)書;
(四)聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)的,獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告;
(五)上市公司實(shí)行股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃依照規(guī)定需要取得有關(guān)部門批準(zhǔn)的,有關(guān)批復(fù)文件;
(六)中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求報(bào)送的其他文件。
第三十四條中國(guó)證監(jiān)會(huì)自收到完整的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃備案申請(qǐng)材料之日起20個(gè)工作日內(nèi)未提出異議的,上市公司可以發(fā)出召開(kāi)股東大會(huì)的通知,審議并實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃。在上述期限內(nèi),中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出異議的,上市公司不得發(fā)出召開(kāi)股東大會(huì)的通知審議及實(shí)施該計(jì)劃。
第三十五條上市公司在發(fā)出召開(kāi)股東大會(huì)通知時(shí),應(yīng)當(dāng)同時(shí)公告法律意見(jiàn)書;聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)的,還應(yīng)當(dāng)同時(shí)公告獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告。
第三十六條獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)就股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃向所有的股東征集委托投票權(quán)。
第三十七條股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃中的如下內(nèi)容進(jìn)行表決:
。ㄒ唬┕蓹(quán)激勵(lì)計(jì)劃所涉及的'權(quán)益數(shù)量、所涉及的標(biāo)的股票種類、來(lái)源和數(shù)量;
(二)激勵(lì)對(duì)象的確定依據(jù)和范圍;
。ㄈ┕蓹(quán)激勵(lì)計(jì)劃中董事、監(jiān)事各自被授予的權(quán)益數(shù)額或權(quán)益數(shù)額的確定方法;高級(jí)管理人員和其他激勵(lì)對(duì)象(各自或按適當(dāng)分類)被授予的權(quán)益數(shù)額或權(quán)益數(shù)額的確定方法;
(四)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的有效期、標(biāo)的股票禁售期;
。ㄎ澹┘(lì)對(duì)象獲授權(quán)益、行權(quán)的條件;
。┫拗菩怨善钡氖谟鑳r(jià)格或授予價(jià)格的確定方法,股票期權(quán)的行權(quán)價(jià)格或行權(quán)價(jià)格的確定方法;
。ㄆ撸┕蓹(quán)激勵(lì)計(jì)劃涉及的權(quán)益數(shù)量、標(biāo)的股票數(shù)量、授予價(jià)格及行權(quán)價(jià)格的調(diào)整方法和程序;
。ò耍┕蓹(quán)激勵(lì)計(jì)劃的變更、終止;
(九)對(duì)董事會(huì)辦理有關(guān)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃相關(guān)事宜的授權(quán);
。ㄊ┢渌枰蓶|大會(huì)表決的事項(xiàng)。
股東大會(huì)就上述事項(xiàng)作出決議,必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過(guò)。
第三十八條股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃經(jīng)股東大會(huì)審議通過(guò)后,上市公司應(yīng)當(dāng)持相關(guān)文件到證券交易所辦理信息披露事宜,到證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)辦理有關(guān)登記結(jié)算事宜。
第三十九條上市公司應(yīng)當(dāng)按照證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)規(guī)則,在證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)開(kāi)設(shè)證券賬戶,用于股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的實(shí)施。
尚未行權(quán)的股票期權(quán),以及不得轉(zhuǎn)讓的標(biāo)的股票,應(yīng)當(dāng)予以鎖定。
第四十條激勵(lì)對(duì)象的股票期權(quán)的行權(quán)申請(qǐng)以及限制性股票的鎖定和解鎖,經(jīng)董事會(huì)或董事會(huì)授權(quán)的機(jī)構(gòu)確認(rèn)后,上市公司應(yīng)當(dāng)向證券交易所提出行權(quán)申請(qǐng),經(jīng)證券交易所確認(rèn)后,由證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)辦理登記結(jié)算事宜。
已行權(quán)的股票期權(quán)應(yīng)當(dāng)及時(shí)注銷。
第四十一條除非得到股東大會(huì)明確授權(quán),上市公司變更股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃中本辦法第三十七條所列事項(xiàng)的,應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議批準(zhǔn)。
第四十二條上市公司應(yīng)在定期報(bào)告中披露報(bào)告期內(nèi)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的實(shí)施情況,包括:
。ㄒ唬﹫(bào)告期內(nèi)激勵(lì)對(duì)象的范圍;
。ǘ﹫(bào)告期內(nèi)授出、行使和失效的權(quán)益總額;
(三)至報(bào)告期末累計(jì)已授出但尚未行使的權(quán)益總額;
。ㄋ模﹫(bào)告期內(nèi)授予價(jià)格與行權(quán)價(jià)格歷次調(diào)整的情況以及經(jīng)調(diào)整后的最新授予價(jià)格與行權(quán)價(jià)格;
。ㄎ澹┒隆⒈O(jiān)事、高級(jí)管理人員各自的姓名、職務(wù)以及在報(bào)告期內(nèi)歷次獲授和行使權(quán)益的情況;
。┮蚣(lì)對(duì)象行權(quán)所引起的股本變動(dòng)情況;
(七)股權(quán)激勵(lì)的會(huì)計(jì)處理方法。
第四十三條上市公司應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定在財(cái)務(wù)報(bào)告中披露股權(quán)激勵(lì)的會(huì)計(jì)處理。
第四十四條證券交易所應(yīng)當(dāng)在其業(yè)務(wù)規(guī)則中明確股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃所涉及的信息披露要求。
第四十五條證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在其業(yè)務(wù)規(guī)則中明確股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃所涉及的登記結(jié)算業(yè)務(wù)的辦理要求。
第六章 監(jiān)管和處罰
第四十六條上市公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件有虛假記載的,負(fù)有責(zé)任的激勵(lì)對(duì)象自該財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件公告之日起12個(gè)月內(nèi)由股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃所獲得的全部利益應(yīng)當(dāng)返還給公司。
第四十七條上市公司不符合本辦法的規(guī)定實(shí)行股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的,中國(guó)證監(jiān)會(huì)責(zé)令其改正,對(duì)公司及相關(guān)責(zé)任人依法予以處罰;在責(zé)令改正期間,中國(guó)證監(jiān)會(huì)不受理該公司的申請(qǐng)文件。
第四十八條上市公司未按照本辦法及其他相關(guān)規(guī)定披露股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃相關(guān)信息或者所披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的,中國(guó)證監(jiān)會(huì)責(zé)令其改正,對(duì)公司及相關(guān)責(zé)任人依法予以處罰。
第四十九條利用股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃虛構(gòu)業(yè)績(jī)、操縱市場(chǎng)或者進(jìn)行內(nèi)幕交易,獲取不正當(dāng)利益的,中國(guó)證監(jiān)會(huì)依法沒(méi)收違法所得,對(duì)相關(guān)責(zé)任人員采取市場(chǎng)禁入等措施;構(gòu)成犯罪的,移交司法機(jī)關(guān)依法查處。
第五十條為上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃出具意見(jiàn)的相關(guān)專業(yè)機(jī)構(gòu)未履行勤勉盡責(zé)義務(wù),所發(fā)表的專業(yè)意見(jiàn)存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的,中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)相關(guān)專業(yè)機(jī)構(gòu)及簽字人員采取監(jiān)管談話、出具警示函、責(zé)令整改等措施,并移交相關(guān)專業(yè)機(jī)構(gòu)主管部門處理;情節(jié)嚴(yán)重的,處以警告、罰款等處罰;構(gòu)成證券違法行為的,依法追究法律責(zé)任。
第七章 附則
第五十一條本辦法下列用語(yǔ)具有如下含義:
高級(jí)管理人員:指上市公司經(jīng)理、副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、董事會(huì)秘書和公司章程規(guī)定的其他人員。
標(biāo)的股票:指根據(jù)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃,激勵(lì)對(duì)象有權(quán)獲授或購(gòu)買的上市公司股票。
權(quán)益:指激勵(lì)對(duì)象根據(jù)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃獲得的上市公司股票、股票期權(quán)。
授權(quán)日:指上市公司向激勵(lì)對(duì)象授予股票期權(quán)的日期。授權(quán)日必須為交易日。
行權(quán):指激勵(lì)對(duì)象根據(jù)股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃,在規(guī)定的期間內(nèi)以預(yù)先確定的價(jià)格和條件購(gòu)買上市公司股份的行為。
可行權(quán)日:指激勵(lì)對(duì)象可以開(kāi)始行權(quán)的日期。可行權(quán)日必須為交易日。
行權(quán)價(jià)格:上市公司向激勵(lì)對(duì)象授予股票期權(quán)時(shí)所確定的、激勵(lì)對(duì)象購(gòu)買上市公司股份的價(jià)格。
授予價(jià)格:上市公司向激勵(lì)對(duì)象授予限制性股票時(shí)所確定的、激勵(lì)對(duì)象獲得上市公司股份的價(jià)格。
本辦法所稱的“超過(guò)”、“少于”不含本數(shù)。
第五十二條本辦法適用于股票在上海、深圳證券交易所上市的公司。
第五十三條本辦法自20xx年1月1日起施行。
員工激勵(lì)方案 篇5
1、目標(biāo)明確以后,企業(yè)就可以:
為員工提供一份挑戰(zhàn)性的工作。按部就班的工作最能消磨斗志,公司想要員工有振奮表現(xiàn),必須是工作富于挑戰(zhàn)。接下來(lái)便是:
確保員工得到相應(yīng)的工具,以便把工作做到最好。擁有本行業(yè)最先進(jìn)的工具,員工便會(huì)自豪地夸耀自己的工作,這夸耀中就蘊(yùn)藏著巨大的激勵(lì)作用。
2、在項(xiàng)目、任務(wù)的實(shí)施的整個(gè)過(guò)場(chǎng)中,企業(yè)應(yīng)當(dāng):為員工出色完成工作提供信息。這些信息包括公司的整體目標(biāo)及任務(wù),需要專門部門完成的工作及員工個(gè)人必須看重解決具體問(wèn)題。
3、做實(shí)際工作的員工是這項(xiàng)工作的專家,所以,企業(yè)必須:
聽(tīng)取員工的意見(jiàn),邀請(qǐng)他們參與制訂與其工作相關(guān)的決策,并與之坦誠(chéng)交流。如果把這種坦誠(chéng)交流和雙方信息共享變成經(jīng)營(yíng)過(guò)程中不可缺少的一部分,激勵(lì)作用就更明顯了。因?yàn)楣緫?yīng)當(dāng):
建立便于各方面交流的問(wèn)題、訴說(shuō)關(guān)心的事,或者獲得問(wèn)題答復(fù)。有人做過(guò)一項(xiàng)調(diào)查,讓1500名員工身處不同工作環(huán)境,以求找出有效的激勵(lì)因素。研究表明,最有效的因素之一就是:當(dāng)員工完成工作時(shí),當(dāng)面表示祝賀。這種祝賀要來(lái)得及時(shí),也要說(shuō)得具體。
4、如果不能親自表示祝賀,經(jīng)理應(yīng)該:寫張便條,贊揚(yáng)員工的良好表現(xiàn)。書面形式的祝賀能使員工看得見(jiàn)經(jīng)理的賞識(shí),那份"美滋滋的感受"更會(huì)持久一些。
5、公司的表彰能加速激發(fā)員工渴求成功的欲望,經(jīng)理應(yīng)該:當(dāng)眾表?yè)P(yáng)員工。這就等于告訴他,他的業(yè)績(jī)值得所有人關(guān)注和贊許。
6、如今,許多公司視團(tuán)隊(duì)協(xié)作為生命,因此,表彰時(shí)不要忘了團(tuán)隊(duì)成員,應(yīng)當(dāng):開(kāi)會(huì)慶祝,鼓舞士氣。慶祝會(huì)不必太隆重,只要及時(shí)讓團(tuán)隊(duì)知道他們的工作相當(dāng)出色就行了。
7、經(jīng)理要:經(jīng)常與手下員工保持聯(lián)系。學(xué)者格拉曼認(rèn)為:跟你閑聊,我投入的是最寶貴的資產(chǎn):時(shí)間,這表明我很關(guān)心你的'工作。
8、此外,公司文化的影響也不容易忽視,公司要是缺少積極向上的工作環(huán)境,不防把一下措施融合起來(lái),善加利用。首先是:了解員工的實(shí)際困難與個(gè)人需求,設(shè)法滿足。這會(huì)大大調(diào)動(dòng)員工的積極性。
9、如今,人們?cè)絹?lái)越多地談到按工作表現(xiàn)管理員工,但真正做到:以業(yè)績(jī)?yōu)闃?biāo)準(zhǔn)提拔員工仍然可稱得上一項(xiàng)變革。憑資歷提拔的司太多,這種方法不但不能鼓勵(lì)員工爭(zhēng)創(chuàng)佳績(jī),反而會(huì)養(yǎng)成他們坐等觀望的態(tài)度。
10、談到工作業(yè)績(jī),公司應(yīng)該:制訂一整套內(nèi)部提拔員工的標(biāo)準(zhǔn)。員工的事業(yè)上有很多想做并能夠做的事,公司到底給他們提供了多少機(jī)會(huì)實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)?最終員工會(huì)根據(jù)公司提供的這些機(jī)會(huì)來(lái)衡量公司對(duì)他們的投入。
11、許多人認(rèn)為,工作既是謀生的手段,也是與人交往的機(jī)會(huì),公司如果:洋溢社區(qū)般的氣息。就說(shuō)明公司已盡心竭力要建立一種人人欲為之效力的組織結(jié)構(gòu)。背后捅刀子,窩里斗、士氣低落會(huì)使最有成功欲的人也變得死氣沉沉。
12、當(dāng)今許多文學(xué)作品貶低金錢的意義,但金錢的激勵(lì)作用還是不可忽視的。要想使金錢發(fā)揮最大作用,員工的薪水必須具有競(jìng)爭(zhēng)性。記要依員工的實(shí)際貢獻(xiàn)來(lái)確定其報(bào)酬。
員工激勵(lì)方案 篇6
一、薪酬激勵(lì)。
薪酬激勵(lì)作用是無(wú)需質(zhì)疑的,在我國(guó)經(jīng)濟(jì)不很發(fā)達(dá)的現(xiàn)實(shí)情況下更具有不可替代的作用,同時(shí),也是個(gè)人尊嚴(yán)和社會(huì)地位的象征。薪酬激勵(lì)要體現(xiàn)崗位價(jià)值,體現(xiàn)內(nèi)外公平性。
業(yè)務(wù)骨干往往擔(dān)任著重要的工作職位,按理說(shuō),職位重要就應(yīng)該多拿錢,但鞭打快牛的企業(yè)中,薪酬往往平均化,薪酬縱向之間拉不開(kāi)差距,橫向之間也差別甚小,這樣就讓業(yè)務(wù)骨干們感覺(jué)非常不公平,挨鞭子也是無(wú)奈之舉。
實(shí)現(xiàn)薪酬內(nèi)部公平的手段就是職位評(píng)估,根據(jù)職位要求的能力、復(fù)雜性、責(zé)任、任職條件等諸多因素進(jìn)行評(píng)估排序,薪酬按照排序結(jié)果進(jìn)行定檔定級(jí),這樣職位薪酬就會(huì)有很明顯的差距,不同職位的薪酬高低相差會(huì)有數(shù)倍甚至幾十倍之多。這樣,業(yè)務(wù)骨干們不再是“干累活,吃瘦草”,現(xiàn)在是肥草伺候。
職位價(jià)值從薪酬上得到體現(xiàn),業(yè)務(wù)骨干們就會(huì)認(rèn)識(shí)到自己的責(zé)任重大,挨鞭打也是也不容辭的事情。同時(shí),職位評(píng)估形成了寬帶薪酬,讓他們知道努力后有更高的收入,他們會(huì)更有奔頭。
當(dāng)然,薪酬排序不能關(guān)起門來(lái)進(jìn)行,還要參考市場(chǎng)水平,不能讓業(yè)務(wù)骨干看到外面世界的草更肥,萌生去意。企業(yè)要根據(jù)員工的流向,即從哪里來(lái)到哪里去的原則,進(jìn)行市場(chǎng)薪酬調(diào)查,提供具有市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的薪酬水平,這些骨干們才會(huì)心無(wú)旁騖,安心效勞。本企業(yè)的草肥,說(shuō)不定外面的優(yōu)秀人士也會(huì)跑進(jìn)來(lái)。
二、目標(biāo)激勵(lì)。
根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展和職位要求,給每個(gè)業(yè)務(wù)骨干設(shè)計(jì)相應(yīng)的工作目標(biāo)。有了明確的奮斗目標(biāo),他們就會(huì)朝這個(gè)方向努力,從而實(shí)現(xiàn)自我超越和自我管理。
目標(biāo)管理的配套措施是績(jī)效考核與浮動(dòng)薪酬或獎(jiǎng)金的設(shè)計(jì),根據(jù)目標(biāo)完成情況進(jìn)行考核,考核結(jié)果與浮動(dòng)薪酬和獎(jiǎng)金實(shí)行聯(lián)動(dòng),多勞多得,少勞少得,付出與回報(bào)真正成正比,薪酬就會(huì)根據(jù)人員的實(shí)際貢獻(xiàn)拉開(kāi)差距。這樣設(shè)計(jì),業(yè)務(wù)骨干們雖然目標(biāo)層層加碼,但收入也節(jié)節(jié)上升;能力弱的'人悠閑自得,但沒(méi)有草吃。
這樣通過(guò)獎(jiǎng)優(yōu)懲劣,企業(yè)的不良風(fēng)氣會(huì)迅速改變。在這里,科學(xué)的目標(biāo)和考核是獎(jiǎng)懲的主要依據(jù),目標(biāo)要完善,不是高不可攀或輕而易舉就達(dá)到,要跳一跳才夠得著,衡量績(jī)效的標(biāo)準(zhǔn)必須是公平的和客觀的。通過(guò)目標(biāo)和考核設(shè)計(jì),把組織目標(biāo)貫穿于每一個(gè)人身上,這樣,不僅骨干能夠積極地再接再厲,那些能力弱的人也會(huì)“不用揚(yáng)鞭自?shī)^蹄”。
三、發(fā)展激勵(lì)。
激勵(lì)要因人而異,因時(shí)而異。作為企業(yè)的業(yè)務(wù)骨干,他們往往有很強(qiáng)的個(gè)人成就感,對(duì)自身的價(jià)值實(shí)現(xiàn)非?粗小6匠暝黾拥揭欢ǜ叨,就會(huì)出現(xiàn)激勵(lì)弱化現(xiàn)象,無(wú)法進(jìn)一步激發(fā)人員的工作熱情。當(dāng)然,對(duì)很多我國(guó)企業(yè)來(lái)說(shuō),這一高度還遠(yuǎn)未達(dá)到。
這時(shí),企業(yè)可以從組織發(fā)展戰(zhàn)略出發(fā),根據(jù)業(yè)務(wù)骨干的個(gè)體不同和具體要求,設(shè)計(jì)有針對(duì)性的激勵(lì)方案,通過(guò)給予合適的晉升、賦予更大的責(zé)任、提供盡可能多的培訓(xùn)機(jī)會(huì)、送以股權(quán)期權(quán)、設(shè)計(jì)合理的職業(yè)生涯規(guī)劃,例如:技術(shù)人員的多通道職業(yè)生涯規(guī)劃等方式。幫助他們實(shí)現(xiàn)自身價(jià)值。
當(dāng)然,這一切都要有明確的標(biāo)準(zhǔn)和要求,要與價(jià)值、貢獻(xiàn)等直接掛鉤,同時(shí)保持公開(kāi)透明,讓人員事先清楚明白,這樣,業(yè)務(wù)骨干們雖然挨鞭打,但一想到希望就在不遠(yuǎn)處等著他,他就會(huì)信心百倍,勇往直前。
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