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會(huì)計(jì)信息質(zhì)量監(jiān)督檢查報(bào)告范文（精選15篇）
在經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展的今天，報(bào)告的使用頻率呈上升趨勢(shì)，報(bào)告包含標(biāo)題、正文、結(jié)尾等。那么什么樣的報(bào)告才是有效的呢？下面是小編整理的會(huì)計(jì)信息質(zhì)量監(jiān)督檢查報(bào)告范文，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
會(huì)計(jì)信息質(zhì)量監(jiān)督檢查報(bào)告 1
按照財(cái)政部、安徽省財(cái)政廳統(tǒng)一部署，根據(jù)《安徽省財(cái)政監(jiān)督辦法》及財(cái)政部財(cái)監(jiān)[20xx]39號(hào)、省財(cái)政廳財(cái)監(jiān)[20xx]644號(hào)文件要求，我局于20xx年7月21日至10月31日抽調(diào)專(zhuān)人組成檢查組，對(duì)縣中醫(yī)院、農(nóng)村能源辦公室、十八鋪中心校、醫(yī)藥公司、鑫都置業(yè)有限公司、南苑置業(yè)有限公司、幸福置業(yè)有限公司20xx年度會(huì)計(jì)信息質(zhì)量進(jìn)行了全面檢查，現(xiàn)將檢查情況報(bào)告如下：
一、工作開(kāi)展情況
�。ㄒ唬╊I(lǐng)導(dǎo)重視，措施得力
按照財(cái)政部和省財(cái)政廳關(guān)于開(kāi)展會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查的文件精神，我局高度重視，認(rèn)真進(jìn)行研究部署，制定工作方案，結(jié)合我縣實(shí)際情況，重點(diǎn)抽查房地產(chǎn)、教育、能源、醫(yī)藥等部門(mén)七個(gè)單位，并將檢查單位在潁上財(cái)政網(wǎng)和財(cái)政監(jiān)督快訊上進(jìn)行公示；成立了由局長(zhǎng)任總指揮，分管局長(zhǎng)任副總指揮，財(cái)監(jiān)辦牽頭，會(huì)計(jì)股、法規(guī)股、會(huì)計(jì)師事務(wù)所專(zhuān)業(yè)人員參加的會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查組。從組織上和程序上為該項(xiàng)工作的順利開(kāi)展提供了保障。
�。ǘ┚慕M織，確保質(zhì)量
本次檢查以報(bào)送為主，采取檢查會(huì)計(jì)資料、實(shí)地調(diào)查、咨詢(xún)和走訪(fǎng)的方式，對(duì)這些單位的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、財(cái)務(wù)狀況、稅收和專(zhuān)項(xiàng)資金管理、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作等進(jìn)行了重點(diǎn)檢查，檢查實(shí)行組長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，檢查過(guò)程公開(kāi)，檢查報(bào)告集體審議，力求檢查嚴(yán)謹(jǐn)、準(zhǔn)確。
�。ㄈ┮�(guī)范程序，依法處理
按照《財(cái)政檢查工作規(guī)則》，規(guī)范程序，嚴(yán)格紀(jì)律，制定方案，完善工作程序，反復(fù)征求各方意見(jiàn)，力求做到證據(jù)確鑿、定性準(zhǔn)確、程序合法，處理恰當(dāng)，確保檢查工作質(zhì)量和成效。對(duì)違反《會(huì)計(jì)法》，《財(cái)政違法行為處罰處分條例》和《政府采購(gòu)法》等有關(guān)規(guī)定的.，下發(fā)了《財(cái)政行政處罰決定書(shū)》，限期整改，并給予行政處罰。對(duì)涉稅問(wèn)題根據(jù)《財(cái)政監(jiān)督案件移送辦法》及時(shí)移送稅務(wù)機(jī)關(guān)處理。
（四）糾正查錯(cuò)，成效顯著
通過(guò)檢查，查出違規(guī)資金1982.08萬(wàn)元，其中：資產(chǎn)不實(shí)3.08萬(wàn)元，收入不實(shí)1051萬(wàn)元，利潤(rùn)不實(shí)218.4萬(wàn)元，應(yīng)補(bǔ)繳各項(xiàng)稅款709.6萬(wàn)元，并對(duì)存在的突出問(wèn)題，為企業(yè)提出合理化建議11條。
二、檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題
近年來(lái)，我縣會(huì)計(jì)人員素質(zhì)逐步提高，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作逐步規(guī)范，特別是會(huì)計(jì)后續(xù)教育的普及，使得會(huì)計(jì)人員整體水平有了很大提高，一些單位使用了財(cái)務(wù)軟件，會(huì)計(jì)信息質(zhì)量明顯提高，會(huì)計(jì)信息失真現(xiàn)象逐步扭轉(zhuǎn)。但部分單位仍然存在會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理不規(guī)范，存在一定的違法違規(guī)問(wèn)題，亟待進(jìn)一步提高和加強(qiáng)，主要表現(xiàn)在以下方面：
一是會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作不規(guī)范，賬簿設(shè)置不全，報(bào)銷(xiāo)手續(xù)不完備及違規(guī)使用白條子的現(xiàn)象依然存在。
二是資產(chǎn)資金管理不到位，有的單位購(gòu)置資產(chǎn)不按規(guī)定實(shí)行政府采購(gòu)。有的工程項(xiàng)目無(wú)預(yù)決算，竣工后也無(wú)相關(guān)部門(mén)驗(yàn)收確認(rèn)。還有的單位違反現(xiàn)金管理規(guī)定，備用金支取過(guò)多。
三是會(huì)計(jì)核算不實(shí)。利用收入不入賬，提高固定資產(chǎn)折舊比例，將其他費(fèi)用納入成本核算以及不按規(guī)定比例分?jǐn)偧敖Y(jié)轉(zhuǎn)成本等方式，人為增加成本，減少利潤(rùn)。
四是稅收未按規(guī)定上繳，有的單位隱瞞收入，未按實(shí)際營(yíng)業(yè)額和應(yīng)納稅所額申報(bào)納稅；或以種種理由拖欠，延期申報(bào)納稅；
五是房地產(chǎn)企業(yè)外包工程自購(gòu)材料，簽訂施工合同及實(shí)收資本變更等不按規(guī)定納稅。房地產(chǎn)企業(yè)工程竣工后預(yù)售房款不及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)收入，也不申請(qǐng)土地增值稅、所得稅匯算清繳。
三、意見(jiàn)及對(duì)策
（一）加強(qiáng)會(huì)計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，全面提高會(huì)計(jì)人員素質(zhì)。
要培養(yǎng)會(huì)計(jì)人員的思想政治素質(zhì)、業(yè)務(wù)素質(zhì)，職業(yè)道德水平和法制觀(guān)念。不斷加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員的教育和培訓(xùn)，實(shí)行會(huì)計(jì)人員持證上崗，并且有會(huì)計(jì)管理部門(mén)進(jìn)行年檢，對(duì)于違紀(jì)違法的吊銷(xiāo)其資格證書(shū)，直至追究其法律責(zé)任。
�。ǘ┙⒔∪珪�(huì)計(jì)監(jiān)督體系，強(qiáng)化會(huì)計(jì)監(jiān)督職能。
各單位都要建立健全內(nèi)部控制制度，嚴(yán)格按照國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律、行政法規(guī)和單位內(nèi)部規(guī)章制度進(jìn)行。
（三）嚴(yán)格執(zhí)行法律法規(guī)，建立懲處機(jī)制。對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的違法違紀(jì)問(wèn)題要堅(jiān)決依法處理，并要追究有關(guān)人員的責(zé)任，以維護(hù)國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律的嚴(yán)肅性。
�。ㄋ模└鞅O(jiān)督執(zhí)法部門(mén)要通力協(xié)作，形成對(duì)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的整體監(jiān)督體系。
財(cái)政審計(jì)、稅務(wù)、銀行等部門(mén)要分工協(xié)作，各司其責(zé)，互通信息，形成合力，做到齊抓共管，達(dá)到綜合治理的目的。
�。ㄎ澹┮訌�(qiáng)執(zhí)法隊(duì)伍自身建設(shè)
執(zhí)法人員要不斷學(xué)習(xí)，努力提高業(yè)務(wù)水平和執(zhí)法能力，堅(jiān)持“有法必依、執(zhí)法必嚴(yán)、違法必究”。要加強(qiáng)財(cái)政執(zhí)法人員培訓(xùn)，提高執(zhí)法水平，保證監(jiān)督質(zhì)量，真正建立起一支精干、高效、清正廉潔的財(cái)政監(jiān)督干部隊(duì)伍。
會(huì)計(jì)信息質(zhì)量監(jiān)督檢查報(bào)告 2
發(fā)展是一個(gè)國(guó)家發(fā)展的基礎(chǔ)也是重要體現(xiàn)，而企業(yè)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的會(huì)計(jì)信息披露是企業(yè)經(jīng)濟(jì)情況的直觀(guān)表現(xiàn)，對(duì)于經(jīng)濟(jì)決策者的決策有著決定性的作用。同時(shí)，它也是企業(yè)對(duì)于自身發(fā)展的參考衡量指標(biāo)，所以這些信息披露的準(zhǔn)確性和完整性為我們所重視。
一、財(cái)務(wù)報(bào)告會(huì)計(jì)信息披露存在的問(wèn)題
(一)對(duì)無(wú)形資產(chǎn)的披露不全面
隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的多元化發(fā)展，企業(yè)的發(fā)展的影響因素朝著多元化的方向發(fā)展。一個(gè)企業(yè)的固定資產(chǎn)也變得越來(lái)越復(fù)雜，它并不僅僅包括金錢(qián)，物資等有形的財(cái)產(chǎn)，也包括知識(shí)產(chǎn)權(quán)，發(fā)明創(chuàng)造等無(wú)形的財(cái)產(chǎn)。并且這些在一個(gè)企業(yè)的資產(chǎn)評(píng)價(jià)中占有重要的地位，以知識(shí)為代表的的無(wú)形資產(chǎn)更能直觀(guān)的評(píng)價(jià)一個(gè)企業(yè)的地位和社會(huì)影響力，也更能判斷企業(yè)的未來(lái)經(jīng)濟(jì)走向。而在財(cái)務(wù)報(bào)告會(huì)計(jì)信息披露中，往往依據(jù)傳統(tǒng)的信息披露的原則，而忽視無(wú)形資產(chǎn)這一點(diǎn)。這就導(dǎo)致了財(cái)務(wù)報(bào)告會(huì)計(jì)信息披露的不全面，不能滿(mǎn)足投資者，債權(quán)者以及企業(yè)管理者決策的需要。
(二)對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任會(huì)計(jì)信息披露
不全面根據(jù)我國(guó)相關(guān)法律規(guī)定，企業(yè)必須要承擔(dān)和履行一定的社會(huì)責(zé)任，這也是現(xiàn)代化的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)對(duì)企業(yè)發(fā)展的必然影響。一個(gè)企業(yè)的發(fā)展必然離不開(kāi)社會(huì)大環(huán)境的影響，免不了其他企業(yè)和行政執(zhí)法部門(mén)的互相影響。在資源的使用上，企業(yè)對(duì)于資源的獲取途徑和對(duì)資源的使用率以及生產(chǎn)方式對(duì)社會(huì)的影響是不同的。另外企業(yè)的生產(chǎn)免不了會(huì)對(duì)社會(huì)環(huán)境造成或大或小的影響，這些都屬于企業(yè)的社會(huì)責(zé)任，應(yīng)該體現(xiàn)在企業(yè)的會(huì)計(jì)信息披露中。但事實(shí)上有不少企業(yè)忽略了這一點(diǎn)，并沒(méi)有將社會(huì)責(zé)任納入到會(huì)計(jì)信息的核算中，主要注重經(jīng)濟(jì)利益而忽略了對(duì)社會(huì)責(zé)任的重視，是會(huì)計(jì)信息的核算不夠完善。
(三)信息的披露缺少時(shí)效性
信息具有一定的時(shí)效性，財(cái)務(wù)報(bào)告的會(huì)計(jì)信息也是如此。市場(chǎng)的形式每時(shí)每刻都在發(fā)生變化，可以說(shuō)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)受多種因素的調(diào)控，所以他每時(shí)每刻都處于動(dòng)態(tài)的變化中。這種情況下，經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)的一點(diǎn)小的波動(dòng)，都會(huì)影響企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理人員的決策。但現(xiàn)在一般的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息報(bào)告是采取定期報(bào)告的形式，而缺少實(shí)時(shí)的披露，這就不能滿(mǎn)足決策者對(duì)于信息時(shí)效性的要求，不能滿(mǎn)足決策的需要。
二、強(qiáng)化財(cái)務(wù)報(bào)告會(huì)計(jì)信息披露的建議
(一)完善相關(guān)法律制度，加大監(jiān)管力度
在當(dāng)今社會(huì)，經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展。在依法治國(guó)的國(guó)家，要想保證一項(xiàng)工作很好的進(jìn)行，必須有一定的法律規(guī)定進(jìn)行約束。對(duì)于財(cái)務(wù)報(bào)表會(huì)計(jì)信息披露也是如此，要想加強(qiáng)對(duì)其工作的控制，必須完善相關(guān)的法規(guī)，這是工作順利完成的重要保證。合理的對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息披露進(jìn)行管理，加強(qiáng)相關(guān)立法，加大懲罰力度，對(duì)企業(yè)管理者和會(huì)計(jì)進(jìn)行相應(yīng)的法制教育，讓他們認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息披露的重要意義。另外有關(guān)部門(mén)也要加大監(jiān)管力度，定期和不定期的.對(duì)企業(yè)的會(huì)計(jì)信息披露工作進(jìn)行一定的檢查，并且制定一系列的懲治標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)其工作可以起到一定的監(jiān)督作用。
(二)加強(qiáng)對(duì)無(wú)形資產(chǎn)和社會(huì)責(zé)任的披露
對(duì)于無(wú)形資產(chǎn)核算的忽略，我們應(yīng)該從企業(yè)內(nèi)部入手，加大對(duì)無(wú)形資產(chǎn)方面的重視。具體可以增設(shè)相應(yīng)的科室，聘用專(zhuān)門(mén)的人員，對(duì)無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估與鑒定，建立無(wú)形資產(chǎn)核算的體系。其次，對(duì)于社會(huì)責(zé)任的披露的忽略主要是在體現(xiàn)在企業(yè)對(duì)于環(huán)境的影響，這可以用法律規(guī)定來(lái)約束，企業(yè)的管理者也應(yīng)該認(rèn)識(shí)到這一點(diǎn)，承擔(dān)起應(yīng)該承擔(dān)的責(zé)任�？梢哉f(shuō)企業(yè)的發(fā)展與社會(huì)的發(fā)展是分不開(kāi)的，對(duì)于企業(yè)生產(chǎn)中對(duì)自然環(huán)境和社會(huì)環(huán)境的影響，企業(yè)必須付一定的責(zé)任，這也從某種角度體現(xiàn)了社會(huì)的公平。
(三)提高創(chuàng)新能力，使會(huì)計(jì)信息披露成多元化發(fā)展
目前，我國(guó)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息披露存在著很多的問(wèn)題，對(duì)于會(huì)計(jì)信息披露的方式進(jìn)行改革是社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的迫切需要，告別以往單調(diào)的信息，編制全面完整的專(zhuān)用信息報(bào)告表，其中的項(xiàng)目必須多樣，以滿(mǎn)足不同需求者的需要，可以使決策者從多方面了解會(huì)計(jì)信息的情況。這就要求企業(yè)對(duì)于經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)的情況足夠了解，需要有專(zhuān)門(mén)的經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)分析人員配合會(huì)計(jì)的工作。企業(yè)管理者一定要以發(fā)展的眼光來(lái)對(duì)待會(huì)計(jì)信息的披露，防止鼠目寸光，過(guò)分關(guān)注眼前利益而使財(cái)務(wù)信息失真。而新的會(huì)計(jì)信息披露中也應(yīng)該反映出對(duì)于會(huì)計(jì)信息時(shí)效性的要求。首先在報(bào)告的周期上，我們可以適當(dāng)?shù)倪M(jìn)行縮減，在信息的方式上，我們可以在傳統(tǒng)的基礎(chǔ)上增加更多的表格，圖像等，使決策者可以對(duì)信息有更直觀(guān)的了解。另外在信息的傳送方式上我們最好采用網(wǎng)絡(luò)傳送的方式，這樣可以減少一定的時(shí)間，實(shí)現(xiàn)信息的時(shí)效性。
三、結(jié)語(yǔ)
通過(guò)分析可以看出，當(dāng)前財(cái)務(wù)報(bào)告會(huì)計(jì)信息披露存在這些的問(wèn)題，對(duì)其進(jìn)行改革勢(shì)在必行。但具體的改革也是小的改革措施匯集起來(lái)的，所以在現(xiàn)階段，我們還是應(yīng)該積極探索新的方式，對(duì)會(huì)計(jì)信息披露中存在的小問(wèn)題進(jìn)行優(yōu)化和創(chuàng)新。是我國(guó)的會(huì)計(jì)信息披露朝著準(zhǔn)確，完整，直觀(guān)的方向發(fā)展，從而促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展。
會(huì)計(jì)信息質(zhì)量監(jiān)督檢查報(bào)告 3
為了更進(jìn)一步增強(qiáng)我校預(yù)算績(jī)效管理能力，全面推進(jìn)預(yù)決算公開(kāi)，加快各內(nèi)控制度建設(shè)，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，規(guī)避管理風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)廉政建設(shè)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范和加強(qiáng)財(cái)會(huì)工作，貫徹落實(shí)文件精神，我校高度重視，及時(shí)召開(kāi)了校委會(huì)，把學(xué)校財(cái)務(wù)、總務(wù)、紀(jì)檢、工會(huì)及班主任相關(guān)人員，召集起來(lái)，進(jìn)行學(xué)習(xí)、座談，對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行了認(rèn)真自查�，F(xiàn)報(bào)告于下：
一、為了切實(shí)加強(qiáng)自查工作力度，確保相關(guān)人員及時(shí)到位，我校成立了財(cái)務(wù)管理自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組。
二、預(yù)算績(jī)效管理制度建設(shè)情況
我校成立預(yù)算支出績(jī)效考評(píng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組。針對(duì)考評(píng)對(duì)象，擬定考評(píng)工作具體方案，選定考評(píng)指標(biāo)，確定考評(píng)標(biāo)準(zhǔn)和考評(píng)方法實(shí)施績(jī)效考評(píng)和監(jiān)督等職能。制定了《交口初級(jí)中學(xué)預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)管理制度》，依據(jù)區(qū)財(cái)局、教育局安排進(jìn)行預(yù)算、決算公開(kāi)。
三、內(nèi)控制度建設(shè)情況
成立了由校長(zhǎng)任組長(zhǎng)、黨支部書(shū)記任副組長(zhǎng)、各處室(站)負(fù)責(zé)人為成員的內(nèi)部控制規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)小組。其中總務(wù)處牽頭協(xié)調(diào)內(nèi)部控制的建立與實(shí)施工作，各處室為內(nèi)部控制的具體執(zhí)行機(jī)構(gòu)，積極配合內(nèi)控工作，實(shí)施內(nèi)部控制；政教處牽頭內(nèi)控評(píng)估，對(duì)內(nèi)部控制的建立和實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并指出校內(nèi)部控制管理中的問(wèn)題和薄弱環(huán)節(jié)，督促各處室落實(shí)內(nèi)部控制的整改計(jì)劃和措施，確保局內(nèi)部控制體系的有效運(yùn)行。
本年度我校完善制度4個(gè)，制作完成流程圖2個(gè)，召開(kāi)內(nèi)控工作會(huì)議2次，現(xiàn)在內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度、內(nèi)部牽制制度健全，執(zhí)行到位。
四、經(jīng)費(fèi)支出情況
我校根據(jù)區(qū)財(cái)政局、教育局的有關(guān)要求和學(xué)校實(shí)際編制了學(xué)校收支預(yù)算，學(xué)校一些重大收支，事前都要開(kāi)校委會(huì)，事后進(jìn)行常規(guī)公示；學(xué)校每學(xué)期末在教代會(huì)上都要作財(cái)務(wù)報(bào)告，并要在教代會(huì)上都獲得通過(guò)。
我校嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)政策，免收學(xué)生學(xué)雜費(fèi)、課本費(fèi)。嚴(yán)格按照國(guó)家政策及上級(jí)單位要求，實(shí)施并落實(shí)，無(wú)任何亂收費(fèi)情況。我校嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的開(kāi)支范圍及標(biāo)準(zhǔn)。各項(xiàng)支出均按實(shí)際發(fā)生數(shù)列支，無(wú)虛列支出，無(wú)超標(biāo)準(zhǔn)支出，無(wú)濫發(fā)補(bǔ)助、津貼。對(duì)于大額款項(xiàng)支出，均要經(jīng)過(guò)經(jīng)辦人、證明人、法人簽字。對(duì)于涉及基建等項(xiàng)目的支出，都附有合同、其他相關(guān)材料。
五、我校無(wú)私設(shè)“小金庫(kù)”和“帳外帳”等違規(guī)行為。學(xué)校各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出，都嚴(yán)格遵守各項(xiàng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度，無(wú)濫用和鋪張浪費(fèi)、長(zhǎng)期掛賬等現(xiàn)象。
六、對(duì)于學(xué)校的資產(chǎn)增減，都做了較好的登記，做到出入有據(jù)。建立了資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、保管、使用、交接、維修等后勤管理制度。每年年底定期進(jìn)行資產(chǎn)清查。做到了賬賬相符、賬卡相符、賬物相符。
七、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作。
我校執(zhí)行零余額賬戶(hù)，會(huì)計(jì)依法建賬核算，正確使用會(huì)計(jì)科目編制會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)賬簿、編報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表，會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)字與賬簿記錄一致，按季度及時(shí)上報(bào)報(bào)表，并與銀行對(duì)賬。
八、存在問(wèn)題
1、部分資產(chǎn)已達(dá)不到教學(xué)要求(電腦)，由于管理員未及時(shí)報(bào)備，導(dǎo)致資產(chǎn)報(bào)廢延遲。
2、財(cái)務(wù)知識(shí)有待進(jìn)一步加強(qiáng)。
加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高教育經(jīng)費(fèi)使用效益，是落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀(guān)、辦好讓人民滿(mǎn)意的`教育的重要內(nèi)容，是促進(jìn)教育持續(xù)健康發(fā)展的基本保證。學(xué)校的財(cái)務(wù)管理工作事關(guān)廣大學(xué)生的切身利益，事關(guān)學(xué)校的健康發(fā)展，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)充分認(rèn)識(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的重要性，在今后的工作中切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，采取有效措施，確保財(cái)務(wù)管理規(guī)范化、制度化、科學(xué)化、進(jìn)一步提高資金效能。
會(huì)計(jì)信息質(zhì)量監(jiān)督檢查報(bào)告 4
我社根據(jù)《xx農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作現(xiàn)場(chǎng)檢查實(shí)施方案》的文件精神，本著實(shí)事求是的原則，對(duì)本社的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下：
一、關(guān)于會(huì)計(jì)內(nèi)控制度的執(zhí)行情況
我社在工作中嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)工作規(guī)程，全面提升財(cái)務(wù)工作質(zhì)量，明確各個(gè)崗位職責(zé)，使其相互分離、相互制約，以明確責(zé)任，防止舞弊。做到錢(qián)帳分管，雙人臨柜，交接手續(xù)完備。
二、關(guān)于現(xiàn)金、重要空白憑證、有價(jià)單證的管理情況
我社一直以來(lái)加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的管理，實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督，無(wú)賬款不符現(xiàn)象；把重要空白憑證以及有價(jià)單證納入綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)管理，并設(shè)有手工登記簿，做到帳實(shí)相符。
三、關(guān)于會(huì)計(jì)的核算情況
在財(cái)務(wù)核算上，嚴(yán)格業(yè)務(wù)處理程序的管理，嚴(yán)格財(cái)務(wù)審批制度，保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)正確合法。但是在對(duì)帳工作方面有欠缺的地方，有些對(duì)公支票戶(hù)的對(duì)帳單不能及時(shí)收回，對(duì)對(duì)帳工作帶來(lái)一定的影響。
四、關(guān)于存、借貸業(yè)務(wù)的核算情況
對(duì)于存款業(yè)務(wù)能夠按照《會(huì)計(jì)法》的有關(guān)規(guī)定操作。借貸業(yè)務(wù)明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，借貸手續(xù)合規(guī)，使用利率正確。
五、關(guān)于支付算、聯(lián)行往來(lái)方面
本社在這一方面無(wú)隨意壓票現(xiàn)象，聯(lián)行往來(lái)按規(guī)定對(duì)帳，算業(yè)務(wù)崗位的設(shè)置相互分離，相互制約。
六、關(guān)于掛失業(yè)務(wù)管理
本社的掛失業(yè)務(wù)一般只有憑證和密碼的掛失，掛失手續(xù)齊全，無(wú)虛擬掛失現(xiàn)象。
七、關(guān)于財(cái)務(wù)管理
在財(cái)務(wù)管理工作過(guò)程中，本社嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定，依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，并保證其真實(shí)完整，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、登記會(huì)計(jì)賬簿。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會(huì)計(jì)賬簿上統(tǒng)一登記、核算，依據(jù)國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、有效。
在營(yíng)業(yè)費(fèi)用方面，我社明確費(fèi)用的支出和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，遵守費(fèi)用支出的`審批程序，杜絕浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購(gòu)置時(shí)，嚴(yán)格按照聯(lián)社規(guī)定的程序進(jìn)行采購(gòu)，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物核查制度。遞延資產(chǎn)按規(guī)定分期攤銷(xiāo)。
八、關(guān)于會(huì)計(jì)檔案管理
我社按規(guī)定整理、裝訂會(huì)計(jì)核算資料，歸案裝訂及時(shí)、完整、合規(guī)。
九、關(guān)于股金管理
我社股金的賬務(wù)管理不規(guī)范，有總分不合的現(xiàn)象。分戶(hù)帳的余額小于總帳的余額。
通過(guò)自查，我社在財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)工作過(guò)程中還存在一些不足。嚴(yán)格管理是做好財(cái)務(wù)工作的重要保障，今后的工作中我社一定要加強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理力度，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)管理制度，從而進(jìn)一步提高工作質(zhì)量，完善財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，規(guī)范財(cái)務(wù)管理行為。通過(guò)自查工作的開(kāi)展充分認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算工作的重要性，今后我們要依托信息化，規(guī)范基礎(chǔ)管理，強(qiáng)化經(jīng)費(fèi)監(jiān)督，深化服務(wù)內(nèi)涵，扎扎實(shí)實(shí)地把財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的各項(xiàng)工作落到實(shí)處。
會(huì)計(jì)信息質(zhì)量監(jiān)督檢查報(bào)告 5
為貫徹落實(shí)全國(guó)總工會(huì)和xx總工會(huì)關(guān)于在各級(jí)工會(huì)開(kāi)展財(cái)務(wù)大檢查工作的通知有關(guān)文件精神，xx區(qū)總工會(huì)進(jìn)行了一次認(rèn)真的財(cái)務(wù)檢查，現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：
一、工會(huì)單位財(cái)務(wù)基本情況
xx區(qū)總工會(huì)對(duì)20xx年、20xx年及20xx年的工會(huì)財(cái)務(wù)基本情況進(jìn)行了認(rèn)真的自檢自查，主要查清各年財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)。其中，20xx年、20xx年、20xx年的撥繳經(jīng)費(fèi)收入（本級(jí)留成）分別為52萬(wàn)元、45萬(wàn)元、304萬(wàn)元，期末滾存結(jié)余分別為53萬(wàn)元、54萬(wàn)元、312萬(wàn)元，其中20xx年有209.6萬(wàn)元是縣級(jí)和返還基層留成經(jīng)費(fèi)。銀行開(kāi)戶(hù)情況：基本賬戶(hù)1個(gè)，專(zhuān)用賬戶(hù)1個(gè)，零余額賬戶(hù)1個(gè)。除了配備會(huì)計(jì)專(zhuān)職人員外，還配有會(huì)計(jì)兼職人員1名。
二、工會(huì)經(jīng)費(fèi)自查情況
xx區(qū)總工會(huì)按照工會(huì)經(jīng)費(fèi)管理規(guī)定對(duì)工會(huì)經(jīng)費(fèi)進(jìn)行嚴(yán)格管理，按“不相容職務(wù)相互分離”原則，建立了嚴(yán)格的經(jīng)費(fèi)收支程序，做到管好、用好工會(huì)經(jīng)費(fèi)，做到專(zhuān)款專(zhuān)用，保證經(jīng)費(fèi)使用合法、合規(guī)、合理。20xx年、20xx年及20xx年，xx區(qū)總工會(huì)對(duì)工會(huì)經(jīng)費(fèi)的收支管理工作嚴(yán)格遵守相關(guān)規(guī)定，未發(fā)生任何違規(guī)問(wèn)題。
xx區(qū)總工會(huì)積極強(qiáng)化工會(huì)經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理，嚴(yán)格按照《工會(huì)預(yù)算管理辦法》的規(guī)定要求編制預(yù)算及進(jìn)行預(yù)算調(diào)整，沒(méi)有超預(yù)算開(kāi)支，也沒(méi)有無(wú)預(yù)算開(kāi)支，狠抓預(yù)算執(zhí)行。對(duì)于基層工會(huì)上報(bào)的預(yù)算，xx區(qū)總工會(huì)嚴(yán)格進(jìn)行審查監(jiān)督，重點(diǎn)審查費(fèi)用支出的合理性，以嚴(yán)格控制費(fèi)用開(kāi)支，提高工會(huì)經(jīng)費(fèi)使用效率。預(yù)算執(zhí)行時(shí)，實(shí)時(shí)跟蹤基層工會(huì)的'財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，密切監(jiān)查預(yù)算執(zhí)行的完成情況。
三、工會(huì)會(huì)計(jì)管理工作自查情況
xx區(qū)總工會(huì)嚴(yán)格執(zhí)行新的工會(huì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，按照相關(guān)規(guī)定要求進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，會(huì)計(jì)記賬按時(shí)準(zhǔn)確、會(huì)計(jì)科目設(shè)置齊全、會(huì)計(jì)賬簿完整、會(huì)計(jì)崗位權(quán)責(zé)分明、資金定期核對(duì)、資產(chǎn)定期清查，并按季編制工會(huì)資產(chǎn)負(fù)債表及工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支預(yù)決算表，年終編寫(xiě)財(cái)務(wù)工作總結(jié)，做到了賬實(shí)、賬賬、賬表相符。
四、存在問(wèn)題及整改措施
通過(guò)這次自查，xx區(qū)總工會(huì)還發(fā)現(xiàn)了一些問(wèn)題，主要有：個(gè)別基層工會(huì)財(cái)務(wù)預(yù)決算管理不嚴(yán)格、預(yù)算約束不強(qiáng)，導(dǎo)致經(jīng)費(fèi)支出隨意；地稅代收工會(huì)經(jīng)費(fèi)的實(shí)效有待提高。針對(duì)上述問(wèn)題，我們今后要加強(qiáng)對(duì)基層工會(huì)預(yù)決算管理的監(jiān)管力度，強(qiáng)化預(yù)算約束力，要求嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，如實(shí)上報(bào)決算情況；還要加強(qiáng)與地稅的溝通、聯(lián)系，提高地稅代收工會(huì)經(jīng)費(fèi)的實(shí)效。
通過(guò)此次財(cái)務(wù)自查，xx區(qū)總工會(huì)更加認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)管理工作的重要性，今后將加強(qiáng)規(guī)范財(cái)務(wù)機(jī)制管理，強(qiáng)化工會(huì)經(jīng)費(fèi)監(jiān)督力度，預(yù)防各種違法、違紀(jì)、違規(guī)行為的發(fā)生，扎實(shí)推進(jìn)財(cái)務(wù)工作的規(guī)范建設(shè)。
會(huì)計(jì)信息質(zhì)量監(jiān)督檢查報(bào)告 6
學(xué)校財(cái)務(wù)工作在學(xué)校工作中是一項(xiàng)非常重要的工作，是搞好學(xué)校教育教學(xué)工作、改善辦學(xué)條件、校容校貌的有力保障。學(xué)校財(cái)務(wù)工作的開(kāi)展是否能做到合理、合規(guī)、合法，將有限的經(jīng)費(fèi)用在刀刃上，使學(xué)校得到發(fā)展，關(guān)建在于學(xué)校對(duì)財(cái)務(wù)工作的管理。因此，我校歷來(lái)對(duì)財(cái)務(wù)工作的管理都非常嚴(yán)格，力爭(zhēng)在財(cái)務(wù)工作中不出現(xiàn)疏漏，將財(cái)務(wù)工作抓好抓實(shí)。在財(cái)務(wù)工作的開(kāi)展中，做了大量的工作，根據(jù)沁教文【20xx】63號(hào)文件的安排，5月3日-5月12日對(duì)我校財(cái)務(wù)管理進(jìn)行自查，現(xiàn)將我校財(cái)務(wù)工作的開(kāi)展情況自查自糾如下：
一、財(cái)務(wù)收支情況
在財(cái)務(wù)工作過(guò)程中，我校嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定，成立了財(cái)務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組，建立健全了各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)，依據(jù)國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、有效。在安排支出時(shí)，分輕重緩急，保證常規(guī)和重點(diǎn)支出需要，既體現(xiàn)實(shí)際工作需要，又考慮財(cái)力可能，根據(jù)我校各項(xiàng)工作任務(wù)，在財(cái)力可能的'情況下，有保有壓，確保重點(diǎn)，統(tǒng)籌安排，合理支出。
二、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況
根據(jù)本單位工作實(shí)際，在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過(guò)程中，制定了《財(cái)產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項(xiàng)制度的同時(shí)，相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度，有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會(huì)計(jì)工作的真實(shí)性、完整性以及單位財(cái)產(chǎn)的安全，加強(qiáng)了對(duì)本單位財(cái)產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生。通過(guò)自查我單位資金使用情況無(wú)違規(guī)現(xiàn)象。
三、存在問(wèn)題
此次自查過(guò)程中學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視，通過(guò)自查，我單位會(huì)計(jì)未取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證，財(cái)務(wù)公示有時(shí)未按時(shí)公布，個(gè)別學(xué)校存在欠款，今后要進(jìn)一步完善這方面的制度，對(duì)財(cái)務(wù)工作的開(kāi)展和管理嚴(yán)格按上級(jí)主管部門(mén)的要求進(jìn)行，求真務(wù)實(shí)地將學(xué)校財(cái)務(wù)工作抓好抓實(shí)，在今后的工作中，我們將積極參加財(cái)務(wù)工作培訓(xùn)，努力學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)知識(shí)，不斷提高財(cái)務(wù)人員的工作素質(zhì)，力求將我校的財(cái)務(wù)工作做得更好。
會(huì)計(jì)信息質(zhì)量監(jiān)督檢查報(bào)告 7
我中心校根據(jù)《xx省財(cái)政廳關(guān)于開(kāi)展20xx年義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制資金專(zhuān)項(xiàng)檢查的通知》和教育局《關(guān)于進(jìn)一步完善學(xué)校財(cái)務(wù)管理的通知》精神，以及教育局計(jì)財(cái)科20xx年9月22號(hào)召開(kāi)的財(cái)務(wù)培訓(xùn)會(huì)議的相關(guān)要求，對(duì)我校財(cái)務(wù)工作認(rèn)真進(jìn)行了檢查整改，現(xiàn)將整改情況匯報(bào)如下：
一、認(rèn)真學(xué)習(xí)，提高認(rèn)識(shí)
認(rèn)真組織學(xué)習(xí)教育局財(cái)務(wù)文件，提高認(rèn)識(shí)，結(jié)合我校實(shí)際，經(jīng)校務(wù)會(huì)研究決定，成立了馬街中心校財(cái)務(wù)整改領(lǐng)導(dǎo)小組。
組長(zhǎng)：
組員：
二、依據(jù)制度要求認(rèn)真進(jìn)行整改
在整改中，要求財(cái)務(wù)人員，掌握財(cái)務(wù)制度，查問(wèn)題，認(rèn)真反思，找差距，尋原因。
通過(guò)查看20xx年9月至20xx年8月會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)賬簿，在會(huì)計(jì)報(bào)表中沒(méi)有問(wèn)題，在會(huì)計(jì)賬簿中銀行日記帳，出納的現(xiàn)金日記賬也沒(méi)有問(wèn)題，無(wú)需整改。
三、存在問(wèn)題：
1、出納員中還沒(méi)有取得從業(yè)資格證，正在學(xué)習(xí)爭(zhēng)��；
2、在會(huì)計(jì)憑證中沒(méi)有蓋財(cái)務(wù)公章，財(cái)務(wù)主管章、報(bào)賬員章、出納章及附件章；
3、固定資產(chǎn)報(bào)廢手續(xù)不規(guī)范。對(duì)全校資產(chǎn)清查上報(bào)工作不夠細(xì)致。整改領(lǐng)導(dǎo)組針對(duì)這種情況進(jìn)行分工協(xié)作，分塊整改，把所缺的內(nèi)容整改完整。
總之，財(cái)務(wù)工作是學(xué)校工作的基礎(chǔ)，財(cái)務(wù)工作直接影響著學(xué)校的發(fā)展，要辦好學(xué)校，首先要用資金來(lái)作后遁。為此，在今后的工作中，一定要以鳳財(cái)聯(lián)發(fā)97號(hào)文件作標(biāo)準(zhǔn)，努力做好所需的支撐材料，按教育局的要求管理好學(xué)校財(cái)務(wù)。堅(jiān)持每月對(duì)經(jīng)費(fèi)的'收支由財(cái)務(wù)審核小組審核后，再進(jìn)行報(bào)賬、公示。將財(cái)務(wù)有關(guān)事項(xiàng)等在欄目?jī)?nèi)公布，自覺(jué)接受上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、全校教職工的監(jiān)督。做到“給群眾一個(gè)明白，還領(lǐng)導(dǎo)一個(gè)清白”。使學(xué)校的義務(wù)教育保障機(jī)制經(jīng)費(fèi)的開(kāi)支合法、合規(guī)、合理，確保學(xué)校義務(wù)教育保障機(jī)制經(jīng)費(fèi)的安全性，使義務(wù)教育保障機(jī)制經(jīng)費(fèi)發(fā)揮最大的效益。
會(huì)計(jì)信息質(zhì)量監(jiān)督檢查報(bào)告 8
一、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作情況
衛(wèi)輝市規(guī)劃局嚴(yán)格遵守《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》以及有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)并配備專(zhuān)職會(huì)計(jì)人員開(kāi)展會(huì)計(jì)核算工作。現(xiàn)有財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人xx人，會(huì)計(jì)xx人，出納xx人。各會(huì)計(jì)人員均持有《會(huì)計(jì)從業(yè)資格證》，在會(huì)計(jì)工作中都能?chē)?yán)格按照《會(huì)計(jì)法》的要求認(rèn)真履行職責(zé)，沒(méi)有違法違紀(jì)行為。
二、會(huì)計(jì)核算工作情況
嚴(yán)格遵守《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《行政單位會(huì)計(jì)制度》，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。銀行開(kāi)戶(hù)數(shù)和現(xiàn)金管理符合國(guó)家規(guī)定。按照會(huì)計(jì)法和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，依法建立會(huì)計(jì)帳冊(cè)，正確設(shè)置和使用會(huì)計(jì)科目。原始憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、審核程序；記帳憑證的內(nèi)容、填制方法、基本要求及更正錯(cuò)誤憑證的方法等符合國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。嚴(yán)格按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度設(shè)置、啟用、登記會(huì)計(jì)帳薄，會(huì)計(jì)帳薄的結(jié)帳。更正錯(cuò)誤的方法符合規(guī)定，做到了帳證、帳帳、帳實(shí)相符。根據(jù)登記完整、核對(duì)無(wú)誤的會(huì)計(jì)帳薄記錄和其他有關(guān)資料編制會(huì)計(jì)報(bào)表，定期向上級(jí)財(cái)政部門(mén)報(bào)送，并做到了數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、簽章手續(xù)齊全。
三、會(huì)計(jì)檔案管理情況
嚴(yán)格按照財(cái)政部。國(guó)家檔案局制定的《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》管理會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳薄、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料，定期整理、立卷、歸檔。會(huì)計(jì)電算化資料按工作規(guī)定保存打印出紙質(zhì)檔案并備份電子檔案。以上均指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案，妥善保管。會(huì)計(jì)檔案的調(diào)閱、銷(xiāo)毀等手續(xù)嚴(yán)格按照國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。
四、內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度建設(shè)監(jiān)督方面
衛(wèi)輝市規(guī)劃局歷來(lái)重視單位內(nèi)部管理制度建設(shè)及監(jiān)督，以加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督，增強(qiáng)法紀(jì)觀(guān)念和遵守規(guī)章制度的自覺(jué)性為目的。保證會(huì)計(jì)工作規(guī)范有序進(jìn)行，近幾年來(lái)相繼制定了加強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理的.制度、規(guī)定。制定了衛(wèi)輝市規(guī)劃局《財(cái)務(wù)管理制度》、《會(huì)計(jì)工作人員職責(zé)》等工作規(guī)章，明確了會(huì)計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制，建立并執(zhí)行會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制。帳務(wù)處理程序制度。內(nèi)部牽制和稽核制度。原始記錄管理制度。財(cái)產(chǎn)清查制度等內(nèi)部控制制度和會(huì)計(jì)管理及監(jiān)督制度。并且對(duì)各項(xiàng)資金的管理、經(jīng)費(fèi)收支審批等均作了明確的規(guī)定，進(jìn)一步規(guī)范了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理監(jiān)督工作。
五、存在的問(wèn)題和今后打算
一是會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作各項(xiàng)管理制度建設(shè)在新形勢(shì)下還需進(jìn)一步完善。
二是會(huì)計(jì)工作缺乏創(chuàng)新，在精度和深度上欠缺，按部就班工作。
三是財(cái)務(wù)人員專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)需進(jìn)一步加強(qiáng)。
針對(duì)以上問(wèn)題我局將及時(shí)糾改，在措施上既要抓好制度建設(shè)和會(huì)計(jì)出納人員素質(zhì)建設(shè)，更要抓好各項(xiàng)管理制度的落實(shí)。
會(huì)計(jì)信息質(zhì)量監(jiān)督檢查報(bào)告 9
一、引言
為了加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的監(jiān)督管理，提高會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和工作安排，我們對(duì)xx進(jìn)行了會(huì)計(jì)信息質(zhì)量監(jiān)督檢查。本次檢查旨在發(fā)現(xiàn)和糾正會(huì)計(jì)信息中的問(wèn)題，促進(jìn)被檢查單位規(guī)范財(cái)務(wù)管理，提高會(huì)計(jì)工作水平。
二、被檢查單位基本情況
略。
三、檢查范圍和內(nèi)容
本次檢查的范圍為xx的會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。檢查內(nèi)容主要包括：
會(huì)計(jì)核算是否符合國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定，包括會(huì)計(jì)科目設(shè)置、會(huì)計(jì)憑證填制、會(huì)計(jì)賬簿登記、財(cái)務(wù)報(bào)表編制等。
財(cái)務(wù)管理制度是否健全，執(zhí)行是否有效，包括財(cái)務(wù)審批制度、資金管理制度、資產(chǎn)管理制度等。
會(huì)計(jì)信息是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，是否存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。
稅收申報(bào)和繳納是否符合法律法規(guī)規(guī)定，是否存在偷逃稅款等行為。
四、檢查方法和程序
本次檢查采用了查閱資料、實(shí)地盤(pán)點(diǎn)、詢(xún)問(wèn)相關(guān)人員等方法。具體檢查程序如下：
制定檢查方案，明確檢查目的、范圍、內(nèi)容和方法。
向被檢查單位送達(dá)檢查通知書(shū)，要求被檢查單位做好準(zhǔn)備工作。
進(jìn)駐被檢查單位，召開(kāi)進(jìn)點(diǎn)會(huì)議，聽(tīng)取被檢查單位的情況介紹。
查閱被檢查單位的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表等資料，對(duì)會(huì)計(jì)信息進(jìn)行審核。
實(shí)地盤(pán)點(diǎn)被檢查單位的資產(chǎn)，核實(shí)資產(chǎn)的真實(shí)性和完整性。
詢(xún)問(wèn)被檢查單位的財(cái)務(wù)人員和相關(guān)負(fù)責(zé)人，了解財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算情況。
對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行匯總和分析，形成檢查報(bào)告。
五、問(wèn)題原因分析
�。ㄒ唬﹩挝活I(lǐng)導(dǎo)對(duì)會(huì)計(jì)工作重視不夠，缺乏對(duì)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算的有效監(jiān)督。
（二）財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不高，對(duì)國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和相關(guān)法律法規(guī)的理解和掌握不夠準(zhǔn)確。
�。ㄈ┴�(cái)務(wù)管理制度不完善，執(zhí)行不嚴(yán)格，缺乏有效的內(nèi)部控制機(jī)制。
�。ㄋ模┒愂辗煞ㄒ�(guī)意識(shí)淡薄，對(duì)稅收申報(bào)和繳納的重要性認(rèn)識(shí)不足。
六、處理意見(jiàn)和建議
（一）處理意見(jiàn)
對(duì)被檢查單位存在的會(huì)計(jì)信息質(zhì)量問(wèn)題，責(zé)令其限期整改。被檢查單位應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和相關(guān)法律法規(guī)的'要求，對(duì)會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理制度、會(huì)計(jì)信息真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性以及稅收申報(bào)和繳納等方面存在的問(wèn)題進(jìn)行認(rèn)真整改，并在規(guī)定的期限內(nèi)將整改情況書(shū)面報(bào)告檢查單位。
對(duì)被檢查單位存在的違法違規(guī)行為，依法進(jìn)行處理。根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》等相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，對(duì)被檢查單位存在的虛構(gòu)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、少申報(bào)漏申報(bào)稅收等違法違規(guī)行為進(jìn)行處罰。
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加強(qiáng)單位領(lǐng)導(dǎo)對(duì)會(huì)計(jì)工作的重視，建立健全財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算的監(jiān)督機(jī)制。單位領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)充分認(rèn)識(shí)到會(huì)計(jì)工作的重要性，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督，確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。
提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，加強(qiáng)對(duì)國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和相關(guān)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)。財(cái)務(wù)人員應(yīng)不斷提高自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)，加強(qiáng)對(duì)國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和相關(guān)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)和理解，準(zhǔn)確掌握會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理的方法和要求。
完善財(cái)務(wù)管理制度，加強(qiáng)內(nèi)部控制。被檢查單位應(yīng)建立健全財(cái)務(wù)管理制度，完善財(cái)務(wù)審批、資金管理、資產(chǎn)管理等制度，加強(qiáng)內(nèi)部控制，規(guī)范財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算行為。
增強(qiáng)稅收法律法規(guī)意識(shí)，依法申報(bào)和繳納稅收。被檢查單位應(yīng)加強(qiáng)對(duì)稅收法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，增強(qiáng)稅收法律法規(guī)意識(shí)，嚴(yán)格按照稅收法律法規(guī)的要求，及時(shí)、準(zhǔn)確地申報(bào)和繳納稅收。
七、結(jié)論
本次會(huì)計(jì)信息質(zhì)量監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)，xx在會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理制度、會(huì)計(jì)信息真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性以及稅收申報(bào)和繳納等方面存在一些問(wèn)題。通過(guò)對(duì)這些問(wèn)題的分析和處理，我們提出了相應(yīng)的建議，希望被檢查單位能夠認(rèn)真整改，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，依法申報(bào)和繳納稅收。同時(shí)，我們也將進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的監(jiān)督管理，為經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展提供更加真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的會(huì)計(jì)信息。
會(huì)計(jì)信息質(zhì)量監(jiān)督檢查報(bào)告 10
一、檢查目的
為了加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的監(jiān)督管理，提高會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性，保障國(guó)家、企業(yè)和投資者的合法權(quán)益，特進(jìn)行本次會(huì)計(jì)信息質(zhì)量監(jiān)督檢查。
二、被檢查單位基本情況
xx，成立于xx年xx月xx日，主要從事xx。擁有員工xx人。
三、檢查范圍和內(nèi)容
檢查范圍：涵蓋了被檢查單位xx的會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、會(huì)計(jì)憑證等會(huì)計(jì)資料。
檢查內(nèi)容：
（1）會(huì)計(jì)核算是否符合國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定，包括收入、成本、費(fèi)用的確認(rèn)和計(jì)量是否準(zhǔn)確。
（2）財(cái)務(wù)報(bào)表的編制是否真實(shí)、完整，是否存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。
（3）資產(chǎn)的核算和管理是否規(guī)范，有無(wú)賬實(shí)不符的情況。
�。�4）內(nèi)部控制制度是否健全有效，對(duì)會(huì)計(jì)信息的生成和披露是否起到了有效的.監(jiān)督作用。
四、檢查方法
查閱會(huì)計(jì)資料，包括會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、會(huì)計(jì)憑證等。
訪(fǎng)談相關(guān)財(cái)務(wù)人員和管理人員，了解會(huì)計(jì)核算流程和內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況。
實(shí)地盤(pán)點(diǎn)資產(chǎn)，核實(shí)資產(chǎn)的存在性和賬實(shí)相符情況。
五、檢查結(jié)果
會(huì)計(jì)核算方面
部分業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理存在不規(guī)范之處，但總體上，會(huì)計(jì)核算基本符合國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定。
財(cái)務(wù)報(bào)表編制
財(cái)務(wù)報(bào)表能夠較為真實(shí)地反映單位的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，但在xx存在一些小的瑕疵，需要進(jìn)一步完善。
資產(chǎn)核算和管理
資產(chǎn)賬實(shí)基本相符，但在資產(chǎn)的日常管理中存在一些薄弱環(huán)節(jié)。
內(nèi)部控制制度
建立了基本的內(nèi)部控制制度，但在執(zhí)行過(guò)程中存在一些漏洞。
六、整改建議
加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高會(huì)計(jì)核算的準(zhǔn)確性和規(guī)范性。
進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)報(bào)表的編制，確保信息的真實(shí)、完整。
強(qiáng)化資產(chǎn)的日常管理，建立健全資產(chǎn)清查制度。
完善內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)信息生成和披露的監(jiān)督。
七、結(jié)論
通過(guò)本次會(huì)計(jì)信息質(zhì)量監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)被檢查單位在會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)報(bào)表編制、資產(chǎn)核算和管理以及內(nèi)部控制制度等方面存在一些問(wèn)題。但總體來(lái)說(shuō)，被檢查單位的會(huì)計(jì)信息質(zhì)量基本可靠。被檢查單位應(yīng)高度重視檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)進(jìn)行整改，以提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，為單位的健康發(fā)展提供有力保障。
會(huì)計(jì)信息質(zhì)量監(jiān)督檢查報(bào)告 11
根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《財(cái)政部門(mén)實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督辦法》、《財(cái)政檢查工作辦法》等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定和玉環(huán)市財(cái)政局《關(guān)于開(kāi)展20xx年會(huì)計(jì)信息質(zhì)量監(jiān)督檢查的通知》精神，我局發(fā)出檢查通知書(shū)，組成檢查小組，于20xx年10月19日開(kāi)始對(duì)被檢查單位20xx年1月1日至20xx年8月30日的會(huì)計(jì)信息質(zhì)量（包括財(cái)政資金獲得和使用情況）進(jìn)行檢查，檢查的主要內(nèi)容是該單位20xx年1月1日至20xx年8月30日的會(huì)計(jì)核算是否真實(shí)合法，信息披露是否充分完整，是否存在會(huì)計(jì)造假行為、是否存在騙取財(cái)政資金或未按規(guī)定使用財(cái)政資金、疫情防控有關(guān)財(cái)稅政策落實(shí)情況，現(xiàn)將檢查情況報(bào)告如下：
一、基本情況
隨機(jī)選擇了4家學(xué)校和4家企業(yè)，其中玉環(huán)市實(shí)驗(yàn)學(xué)校、玉環(huán)市雙語(yǔ)學(xué)校、玉環(huán)市外國(guó)語(yǔ)學(xué)校、玉環(huán)市漢宇學(xué)校（以下簡(jiǎn)稱(chēng)實(shí)驗(yàn)學(xué)校、雙語(yǔ)學(xué)校、外國(guó)語(yǔ)學(xué)校、漢語(yǔ)學(xué)校）這四家學(xué)校屬于民辦學(xué)校，會(huì)計(jì)核算執(zhí)行《民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度》。其中浙江蘇強(qiáng)格液壓股份有限公司、浙江匯豐汽車(chē)零部件股份有限公司、浙江萬(wàn)得凱流體設(shè)備科技股份有限公司、浙江雙環(huán)傳動(dòng)機(jī)械股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)蘇強(qiáng)格公司、匯豐汽車(chē)公司、萬(wàn)得凱公司、雙環(huán)傳動(dòng)公司）是民營(yíng)企業(yè)屬于擬上市或上市公司（雙環(huán)傳動(dòng)公司），主要經(jīng)營(yíng)閥門(mén)汽配等，會(huì)計(jì)核算執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，均屬于高新技術(shù)企業(yè)。
二、檢查情況
聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所專(zhuān)業(yè)人員一同檢查，從自查和實(shí)地檢查情況來(lái)看，被檢查企業(yè)對(duì)會(huì)計(jì)核算基本上真實(shí)合法，信息披露基本上充分完整，未發(fā)現(xiàn)明顯的會(huì)計(jì)造假行為，未發(fā)現(xiàn)騙取財(cái)政資金或未按規(guī)定使用財(cái)政資金的.現(xiàn)象，情況總體良好。但存在個(gè)別問(wèn)題如4個(gè)學(xué)校存在的問(wèn)題如下：
�。ㄒ唬⿲徟绦虿灰�(guī)范。如實(shí)驗(yàn)學(xué)校20xx年3月8號(hào)憑證，《領(lǐng)款收據(jù)》領(lǐng)款日期20xx年3月7日，銀行扣款日期20xx年3月7日，領(lǐng)導(dǎo)審批日期為20xx年4月16日，存在先付后批的問(wèn)題。20xx年7月33號(hào)憑證，發(fā)放獎(jiǎng)金800多萬(wàn)后附發(fā)放單，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字。又如：雙語(yǔ)學(xué)校20xx年8月15號(hào)憑證存在報(bào)銷(xiāo)單、申請(qǐng)單后附的原始憑證未經(jīng)經(jīng)辦人、審批人簽字。
�。ǘ┤沼涃~管理不規(guī)范。如實(shí)驗(yàn)學(xué)�，F(xiàn)金日記賬存在日結(jié)余超過(guò)3萬(wàn)元，違反《財(cái)務(wù)管理制度》“出納每日庫(kù)存現(xiàn)金限額3萬(wàn)元”�，F(xiàn)金日記賬未在每日結(jié)出結(jié)存。如：雙語(yǔ)學(xué)校存在大量大額現(xiàn)金支付�，F(xiàn)金日記賬記錄存在大額現(xiàn)金結(jié)存，存在大額現(xiàn)金結(jié)算。如漢語(yǔ)學(xué)校該校現(xiàn)金日記賬記賬日期按票據(jù)日期登記，未按實(shí)際支付日登記。每月記賬憑證上未付出納月結(jié)報(bào)單和會(huì)計(jì)科目匯總表。
�。ㄈ⿻�(huì)計(jì)科目設(shè)置不規(guī)范。如實(shí)驗(yàn)學(xué)校會(huì)計(jì)科目設(shè)置不夠清晰，短期借款科目未設(shè)置明確往來(lái)戶(hù)；外國(guó)語(yǔ)學(xué)校20xx年5月23號(hào)憑證，教研活動(dòng)伙食費(fèi)2100元計(jì)入“業(yè)務(wù)活動(dòng)成本-商品和服務(wù)支出-福利費(fèi)”；應(yīng)交稅金科目下未設(shè)置二級(jí)明細(xì)科目。漢宇學(xué)校20xx年6月71號(hào)憑證校車(chē)柴油費(fèi)3000元，20xx年7月9號(hào)憑證校車(chē)保險(xiǎn)費(fèi)3296.74元計(jì)入“管理費(fèi)用-辦公費(fèi)”。
�。ㄋ模⿻�(huì)計(jì)憑證不規(guī)范。如實(shí)驗(yàn)學(xué)校會(huì)計(jì)記賬憑證未經(jīng)復(fù)核人簽字。雙語(yǔ)學(xué)校會(huì)計(jì)憑證未記錄制單人、記賬人、復(fù)核人。會(huì)計(jì)憑證未附出納結(jié)報(bào)單和會(huì)計(jì)科目匯總表。收據(jù)記賬聯(lián)未蓋章。如20xx年2月9號(hào)憑證借款110萬(wàn)元，20xx年1月22號(hào)憑證借款90萬(wàn)元。如外國(guó)語(yǔ)學(xué)校會(huì)計(jì)記賬憑證未設(shè)置復(fù)核人簽字。如漢宇學(xué)校記賬憑證上復(fù)核人和記賬人未實(shí)名簽字。
�。ㄎ澹┢睋�(jù)不規(guī)范。雙語(yǔ)學(xué)校應(yīng)付賬款只有用款申請(qǐng)書(shū)，未取得對(duì)方收據(jù)。如20xx年4月31號(hào)憑證20000元、20xx年4月38號(hào)憑證5000元、20xx年5月35號(hào)憑證10000元。存在收款收據(jù)直接列支費(fèi)用，如20xx年9月23號(hào)憑證收款收據(jù)列支920元、20xx年9月77號(hào)憑證5980元、20xx年9月80憑證5633.20元。漢宇學(xué)校對(duì)外出具的收據(jù)記賬聯(lián)未蓋公章或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章；費(fèi)用支出票據(jù)不規(guī)范，未取得正式票據(jù)，直接以收款收據(jù)列支，如20xx年12月31號(hào)憑證，金額135000元。
4家企業(yè)存在的問(wèn)題如下：
（一）費(fèi)用及計(jì)提不合規(guī)定。如：匯豐汽車(chē)公司20xx年1月657號(hào)憑證在管理費(fèi)用中列支差旅費(fèi)6170元和20xx年1月690號(hào)憑證在銷(xiāo)費(fèi)費(fèi)用中列支挑選費(fèi)29700元，后附發(fā)票均是2018年票據(jù)。計(jì)提壞賬準(zhǔn)備無(wú)依據(jù)：20xx年12月415號(hào)憑證計(jì)提壞賬22500元。萬(wàn)得凱公司20xx年1月25日42號(hào)憑證在管理費(fèi)用中列支差旅費(fèi)3861元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)7320元，共計(jì)11181元，后附發(fā)票是2018年票據(jù)。雙環(huán)傳動(dòng)20xx年1月217號(hào)憑證在銷(xiāo)售費(fèi)用中列支差旅費(fèi)60655.90元和20xx年1月274號(hào)憑證在銷(xiāo)費(fèi)費(fèi)用中列支運(yùn)輸費(fèi)10065.59元，后附發(fā)票均是2018年票據(jù)。蘇強(qiáng)格公司存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提依據(jù)不足。20xx年6余額333號(hào)記賬憑證反映，補(bǔ)提20xx年6余額止存貨跌價(jià)準(zhǔn)備2150803.52元，依據(jù)按20xx年6月底1年以上庫(kù)齡金額的80%計(jì)提，應(yīng)按成本，也就是賬面余額與可變現(xiàn)凈值誰(shuí)低計(jì)量。
�。ǘ┌讞l列支費(fèi)用。如匯豐汽車(chē)公司20xx年12月742號(hào)憑證支付勞保用品28847元。萬(wàn)得凱公司20xx年1月5日2號(hào)憑證列支卷紙和垃圾袋xx元和20xx年6月4號(hào)憑證列支接待客戶(hù)費(fèi)用1685元，記賬憑證后均未付原始憑據(jù)。
�。ㄈ﹥�(nèi)控不夠完善。萬(wàn)得凱公司20xx年會(huì)計(jì)憑證制單人和審批人均系同一人，未做到職責(zé)分離相互監(jiān)督。20xx年1月16日25號(hào)憑證在銷(xiāo)售費(fèi)用中列支運(yùn)輸費(fèi)48090.91元和20xx年1月31日200號(hào)憑證在制造費(fèi)用中列支五金工具44603.16元，后附原始憑證發(fā)票無(wú)經(jīng)辦人、審批人簽字。
�。ㄋ模┵~目問(wèn)題。蘇強(qiáng)格公司理財(cái)產(chǎn)品投資收益計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。如20xx年購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品92800000元，掛“其他貨幣資金-銀行理財(cái)產(chǎn)品”科目，1-5月共購(gòu)入92800000元，當(dāng)期全部贖回，投資收益413845.13元應(yīng)計(jì)入投資收益。審計(jì)調(diào)整而賬面未調(diào)整。如20xx年度長(zhǎng)期股權(quán)投資-江西蘇強(qiáng)格液壓有限公司賬面數(shù)67255600.78元，審計(jì)報(bào)告數(shù)68347600.78元，長(zhǎng)期股權(quán)投資-徐州蘇強(qiáng)格液壓有限公司賬面數(shù)3329500元，審計(jì)報(bào)告數(shù)2237500元，壞賬準(zhǔn)備賬面數(shù)24623684.94元，審計(jì)報(bào)告數(shù)68347600.78元。
三、檢查意見(jiàn)及建議
1、針對(duì)存在跨期費(fèi)用、白條列支費(fèi)用和報(bào)銷(xiāo)手續(xù)不全的情況，加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，包括現(xiàn)金收支、賬本登記、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)支出等，當(dāng)期的費(fèi)用當(dāng)期報(bào)銷(xiāo)，嚴(yán)禁跨期報(bào)銷(xiāo)，無(wú)原始憑據(jù)的不給報(bào)銷(xiāo)。保證原始憑證的真實(shí)、合法和完整，支出憑證避免使用非正式發(fā)票。
2、針對(duì)會(huì)計(jì)憑證制單人和審批人同一人或無(wú)復(fù)核人的情況，建立稽核制度，實(shí)行不同職務(wù)相互分離，明確稽核工作的組織形式和具體分工；稽核工作職責(zé)和權(quán)限；審核會(huì)計(jì)憑證和復(fù)核會(huì)計(jì)賬簿的、會(huì)計(jì)報(bào)表的方法。
3、嚴(yán)格按照規(guī)定計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備和壞賬準(zhǔn)備。存貨跌價(jià)準(zhǔn)備按成本，也就是賬面余額與可變現(xiàn)凈值誰(shuí)低計(jì)量，壞賬按照期末應(yīng)收賬款余額的一定百分比估計(jì)壞賬損失。
4、加強(qiáng)一支筆審批制度，完善報(bào)銷(xiāo)手續(xù)做到每張發(fā)票都有經(jīng)手人、證明人和審批人簽名。
5、加強(qiáng)內(nèi)部控制制度建設(shè)，建立健全職責(zé)分工的內(nèi)部控制制度，規(guī)范審批程序，做到先審批后付款。
6、嚴(yán)格按《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定，不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入儲(chǔ)蓄。建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆登記，做到日清月結(jié)賬款相符。在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，采取轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行結(jié)算，減少使用現(xiàn)金。
7、規(guī)范會(huì)計(jì)科目的設(shè)置和使用。
會(huì)計(jì)信息質(zhì)量監(jiān)督檢查報(bào)告 12
加大會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查力度，綜合治理會(huì)計(jì)信息失真問(wèn)題，通過(guò)嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)致自查，目前自查工作基本結(jié)束，并取得了一定成效，現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下：
一、統(tǒng)一認(rèn)識(shí)，明確自查內(nèi)容
按照會(huì)計(jì)工作相關(guān)規(guī)定安排，公司通過(guò)組織財(cái)務(wù)人員開(kāi)會(huì)討論，明確今年會(huì)計(jì)信息質(zhì)量自查工作的內(nèi)容，為開(kāi)展自查工作打好基礎(chǔ)。
�。ㄒ唬⿻�(huì)計(jì)核算形成的主體資料，包括形成核算依據(jù)的基礎(chǔ)資料的真實(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性；會(huì)計(jì)處理方法采用和變更是否符合真實(shí)合法，信息披露是否充分完整，是否存在會(huì)計(jì)造假行為等。
�。ǘ┵Y產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表、損益表各項(xiàng)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和可靠性；企業(yè)或有事項(xiàng)的披露、企業(yè)確認(rèn)、計(jì)量方法的合規(guī)性，非貨幣交易事項(xiàng)的披露是否清晰、完整，關(guān)聯(lián)方及其交易是否成立，交易是否合法。
�。ㄈ┎轵�(yàn)貨幣資金收付記錄方向和金額是否一致，存貨的真實(shí)性和現(xiàn)實(shí)價(jià)值，應(yīng)收、預(yù)付款項(xiàng)的真實(shí)性，有無(wú)帳外資產(chǎn)和設(shè)立“小金庫(kù)”；對(duì)外投資的合同、章程與企業(yè)財(cái)務(wù)核算及其利益分配的要求是否符合。
�。ㄋ模⿲�(shí)收資本來(lái)源的合法性，盈余公積的真實(shí)性，資本公積、盈余公積的使用、轉(zhuǎn)贈(zèng)資本金的數(shù)額是否合規(guī)。
�。ㄎ澹┦杖氪_認(rèn)的適當(dāng)性和真實(shí)性，費(fèi)用、成本類(lèi)項(xiàng)目的真實(shí)性，收入與支出的配比。
�。⿻�(huì)計(jì)從業(yè)人員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人是否符合任職資格條件；會(huì)計(jì)檔案的建立、保管和銷(xiāo)毀是否符合相關(guān)規(guī)定。
�。ㄆ撸┴�(cái)政資金使用、國(guó)有資產(chǎn)管理、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算情況和執(zhí)行國(guó)家財(cái)稅政策情況。
�。ò耍┴瀼芈鋵�(shí)中央“八項(xiàng)規(guī)定”和厲行勤儉節(jié)約、控制“三公經(jīng)費(fèi)”的有關(guān)情況。
二、落實(shí)措施，嚴(yán)格開(kāi)展自查
（一）周密部署，加強(qiáng)動(dòng)員。
7月1日，為自查動(dòng)員部署階段，我們主要做了以下工作：
1、制定實(shí)施方案，成立工作領(lǐng)導(dǎo)小組。公司召開(kāi)“會(huì)計(jì)信息質(zhì)量自查”活動(dòng)專(zhuān)題會(huì)議，研究“會(huì)計(jì)信息質(zhì)量自查”活動(dòng)的開(kāi)展。
2、宣傳動(dòng)員。組織相關(guān)部門(mén)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)集團(tuán)有關(guān)通知精神，明確“會(huì)計(jì)信息質(zhì)量自查”活動(dòng)的目的、意義、內(nèi)容和要求，統(tǒng)一思想認(rèn)識(shí)，積極自覺(jué)的參與活動(dòng)。
�。ǘ┞鋵�(shí)責(zé)任，認(rèn)識(shí)自查
7月4日至5日，公司開(kāi)展認(rèn)識(shí)自查：
1、自查自糾。公司認(rèn)真對(duì)照《關(guān)于組織開(kāi)展2016年度會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查工作的通知》要求的八個(gè)重點(diǎn)問(wèn)題，全面、客觀(guān)的分析現(xiàn)狀，認(rèn)真開(kāi)展自查自糾，撰寫(xiě)報(bào)告。
2、建章建制。針對(duì)自身管理存在的薄弱環(huán)節(jié)，進(jìn)一步修訂和完善現(xiàn)行的規(guī)章制度、管理規(guī)范、工作程序以及各項(xiàng)管理措施等，使公司會(huì)計(jì)信息管理充分體現(xiàn)人性化、規(guī)范化、科學(xué)化。
3、重點(diǎn)自覺(jué)糾結(jié)。公司根據(jù)本次自查內(nèi)容和要求，認(rèn)真進(jìn)行自查，做到不走過(guò)場(chǎng)、全面覆蓋。針對(duì)自查的結(jié)果中存在的問(wèn)題，分析原因，制定糾正方案，自覺(jué)完善糾正措施，落實(shí)糾正責(zé)任，切實(shí)解決實(shí)際問(wèn)題。
�。ㄈ┱J(rèn)真分析，總結(jié)提升
財(cái)務(wù)部對(duì)“會(huì)計(jì)信息質(zhì)量自查”活動(dòng)的開(kāi)展情況、經(jīng)驗(yàn)和體會(huì)進(jìn)行全面認(rèn)真的總結(jié)和評(píng)估，查缺補(bǔ)漏�？偨Y(jié)經(jīng)驗(yàn)，不斷提升會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。
三、強(qiáng)化整改，鞏固自查成效
在重點(diǎn)自查工作中，我們堅(jiān)持原則，以高度的責(zé)任心，對(duì)公司會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整性進(jìn)行了檢查，有效增強(qiáng)了會(huì)計(jì)監(jiān)督的內(nèi)控影響力，并取得了以下成效：
（一）在財(cái)務(wù)工作過(guò)程中，公司嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定，依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，并保證其真實(shí)完整，根據(jù)本單位實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、填制會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)賬簿、編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會(huì)計(jì)賬簿上統(tǒng)一登記、核算，依據(jù)國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、有效，會(huì)計(jì)處理方法采用和變更真實(shí)合法，信息披露充分完整，不存在會(huì)計(jì)造假行為，符合法律法規(guī)、國(guó)家和集團(tuán)公司會(huì)計(jì)制度要求。
�。ǘ┌磿r(shí)裝訂會(huì)計(jì)憑證和會(huì)計(jì)賬薄，同時(shí)編制出會(huì)計(jì)報(bào)表。資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表、損益表各項(xiàng)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和可靠性；企業(yè)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)的披露、企業(yè)確認(rèn)、計(jì)量方法合規(guī)，披露是否清晰、完整，交易合法。
�。ㄈ┢谀┡c物資管理員核對(duì)賬務(wù)，確保賬實(shí)相符、賬賬相符，及時(shí)核對(duì)各供應(yīng)商供貨記錄并確保與各供應(yīng)商核對(duì)往來(lái)賬，確保會(huì)計(jì)核算的.規(guī)范、合法，保證會(huì)計(jì)信息準(zhǔn)確、完整、及時(shí)，做到貨幣資金收付記錄方向和金額一致，存貨真實(shí)存在、并與現(xiàn)實(shí)價(jià)值一致，應(yīng)收、預(yù)付款項(xiàng)真實(shí)，無(wú)帳外資產(chǎn)和設(shè)立“小金庫(kù)”的行為；對(duì)外投資的合同、章程與企業(yè)財(cái)務(wù)核算及其利益分配符合要求。
�。ㄋ模⿲�(shí)收資本來(lái)源合法。公司暫無(wú)資本公積、盈余公積，不存在使用資本公積、盈余公積、轉(zhuǎn)贈(zèng)資本金的情況。
（五）公司按照國(guó)家、行業(yè)、集團(tuán)及公司本身的規(guī)定組織公司會(huì)計(jì)核算工作。及時(shí)做好各項(xiàng)收入與成本核算工作，定期做好與集往來(lái)賬對(duì)賬工作，并做出正確的財(cái)務(wù)分析。收入確認(rèn)適當(dāng)和真實(shí)，費(fèi)用、成本類(lèi)項(xiàng)目真實(shí)，收入與支出配比。
�。┕矩�(cái)務(wù)部設(shè)置財(cái)務(wù)主管一名，同時(shí)負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)工作， 出納一名，兩名財(cái)務(wù)工作人員均取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)，并按照陜煤統(tǒng)一安排按時(shí)參加了會(huì)計(jì)繼續(xù)教育，相關(guān)崗位職責(zé)明確，業(yè)務(wù)相互牽制相互分離，是的各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行，會(huì)計(jì)從業(yè)人員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人符合任職資格條件；會(huì)計(jì)檔案按要求進(jìn)行整理，歸檔及時(shí)、保管安全，會(huì)計(jì)檔案的建立、保管和銷(xiāo)毀符合規(guī)定。
�。ㄆ撸┕緹o(wú)財(cái)政資金撥入使用情況，國(guó)有資產(chǎn)管理、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算情況和執(zhí)行符合國(guó)家財(cái)稅政策。
�。ò耍┕緡�(yán)格按照規(guī)定貫徹落實(shí)中央“八項(xiàng)規(guī)定”，厲行勤儉節(jié)約、控制“三公經(jīng)費(fèi)”。
四、存在問(wèn)題
通過(guò)自查，公司在財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)工作過(guò)程中還存在一些不足，一是在實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時(shí)，還未能完全達(dá)到《會(huì)計(jì)法》所規(guī)定的要求。二是實(shí)行會(huì)計(jì)電算化后，打印出的紙質(zhì)記賬憑證沒(méi)有加蓋制單人員、審核人員、記賬人員印章或者簽字。三是在職工報(bào)銷(xiāo)沖個(gè)人備用金時(shí)，個(gè)別憑證未開(kāi)具收據(jù)入賬。四是總賬和明細(xì)賬沒(méi)有定期打印歸檔。五是銀行對(duì)賬單、納稅申報(bào)表等會(huì)計(jì)檔案未進(jìn)行統(tǒng)一的裝訂。
五、主要整改措施及建議
（一）加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)法規(guī)意識(shí)和學(xué)習(xí)，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)、會(huì)計(jì)制度、財(cái)務(wù)制度。
�。ǘ┘訌�(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，改進(jìn)工作方法，規(guī)范會(huì)計(jì)行為， 提升本公司的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作。對(duì)以前年度的存在的問(wèn)題應(yīng)補(bǔ)救或返工。
通過(guò)認(rèn)真細(xì)致的自查清理檢查，進(jìn)一步整頓了公司會(huì)計(jì)管理管理過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，規(guī)范了財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)行為，完善了財(cái)務(wù)監(jiān)督，全面提升了會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)工作在企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的重要作用。在今后的工作中，我們講進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量和會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化管理，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)管職能，全面分析和總結(jié)會(huì)計(jì)管理中存在的問(wèn)題，認(rèn)真做好真該，全面提升會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。
會(huì)計(jì)信息質(zhì)量監(jiān)督檢查報(bào)告 13
一、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作情況
衛(wèi)輝市規(guī)劃局嚴(yán)格遵守《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》以及有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)并配備專(zhuān)職會(huì)計(jì)人員開(kāi)展會(huì)計(jì)核算工作�，F(xiàn)有財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人xx人，會(huì)計(jì)xx人，出納xx人。各會(huì)計(jì)人員均持有《會(huì)計(jì)從業(yè)資格證》，在會(huì)計(jì)工作中都能?chē)?yán)格按照《會(huì)計(jì)法》的要求認(rèn)真履行職責(zé)，沒(méi)有違法違紀(jì)行為。
二、會(huì)計(jì)核算工作情況
嚴(yán)格遵守《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《行政單位會(huì)計(jì)制度》，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。銀行開(kāi)戶(hù)數(shù)和現(xiàn)金管理符合國(guó)家規(guī)定。按照會(huì)計(jì)法和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，依法建立會(huì)計(jì)帳冊(cè)，正確設(shè)置和使用會(huì)計(jì)科目。原始憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、審核程序;記帳憑證的內(nèi)容、填制方法、基本要求及更正錯(cuò)誤憑證的方法等符合國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。嚴(yán)格按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度設(shè)置、啟用、登記會(huì)計(jì)帳薄，會(huì)計(jì)帳薄的結(jié)帳。更正錯(cuò)誤的方法符合規(guī)定，做到了帳證、帳帳、帳實(shí)相符。根據(jù)登記完整、核對(duì)無(wú)誤的.會(huì)計(jì)帳薄記錄和其他有關(guān)資料編制會(huì)計(jì)報(bào)表，定期向上級(jí)財(cái)政部門(mén)報(bào)送，并做到了數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、簽章手續(xù)齊全。
三、會(huì)計(jì)檔案管理情況
嚴(yán)格按照財(cái)政部。國(guó)家檔案局制定的《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》管理會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳薄、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料，定期整理、立卷、歸檔。會(huì)計(jì)電算化資料按工作規(guī)定保存打印出紙質(zhì)檔案并備份電子檔案。以上均指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案，妥善保管。會(huì)計(jì)檔案的調(diào)閱、銷(xiāo)毀等手續(xù)嚴(yán)格按照國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。
四、內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度建設(shè)監(jiān)督方面
衛(wèi)輝市規(guī)劃局歷來(lái)重視單位內(nèi)部管理制度建設(shè)及監(jiān)督，以加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督，增強(qiáng)法紀(jì)觀(guān)念和遵守規(guī)章制度的自覺(jué)性為目的。保證會(huì)計(jì)工作規(guī)范有序進(jìn)行，近幾年來(lái)相繼制定了加強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理的制度、規(guī)定。制定了衛(wèi)輝市規(guī)劃局《財(cái)務(wù)管理制度》、《會(huì)計(jì)工作人員職責(zé)》等工作規(guī)章，明確了會(huì)計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制，建立并執(zhí)行會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制。帳務(wù)處理程序制度。內(nèi)部牽制和稽核制度。原始記錄管理制度。財(cái)產(chǎn)清查制度等內(nèi)部控制制度和會(huì)計(jì)管理及監(jiān)督制度。并且對(duì)各項(xiàng)資金的管理、經(jīng)費(fèi)收支審批等均作了明確的規(guī)定，進(jìn)一步規(guī)范了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理監(jiān)督工作。
五、存在的問(wèn)題和今后打算
一是會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作各項(xiàng)管理制度建設(shè)在新形勢(shì)下還需進(jìn)一步完善。二是會(huì)計(jì)工作缺乏創(chuàng)新，在精度和深度上欠缺，按部就班工作。三是財(cái)務(wù)人員專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)需進(jìn)一步加強(qiáng)。針對(duì)以上問(wèn)題我局將及時(shí)糾改，在措施上既要抓好制度建設(shè)和會(huì)計(jì)出納人員素質(zhì)建設(shè)，更要抓好各項(xiàng)管理制度的落實(shí)。
會(huì)計(jì)信息質(zhì)量監(jiān)督檢查報(bào)告 14
我單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作，總的來(lái)說(shuō)管理還是較好的，在以后工作中，我們將加大管理力度，切實(shí)搞好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作。
為切實(shí)履行財(cái)政監(jiān)督職責(zé)，穩(wěn)步推進(jìn)財(cái)政監(jiān)督檢查工作，我單位對(duì)本單位會(huì)計(jì)信息質(zhì)量、部門(mén)預(yù)算、“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作、財(cái)政制度、和財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行情況進(jìn)行自查，現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：
�。ㄒ唬⿻�(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作情況檢查
1、會(huì)計(jì)人員從業(yè)資格情況：會(huì)計(jì)人員經(jīng)過(guò)專(zhuān)業(yè)上崗培訓(xùn)，有從業(yè)資格證。
2、單位銀行賬戶(hù)開(kāi)設(shè)情況：開(kāi)設(shè)零余額賬戶(hù)，集中支付賬戶(hù)。
3、會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)賬簿設(shè)置比較合理、完備，會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表信息真實(shí)，賬表之間、賬賬之間、賬簿與憑證之間對(duì)應(yīng)真實(shí)。
4、會(huì)計(jì)往來(lái)科目、會(huì)計(jì)結(jié)余科目真實(shí)，單位未存在將收支計(jì)入往來(lái)賬核算問(wèn)題。
5、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度完善、報(bào)銷(xiāo)憑證及附件要件需經(jīng)嚴(yán)格核查方能報(bào)銷(xiāo)。
6、原始發(fā)票、收據(jù)使用情況：沒(méi)有使用發(fā)票和收據(jù)的情況。
7、未存在工資科目之外核算單位職工工資福利性支出情況。
8、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案及時(shí)整理歸檔放入檔案柜進(jìn)行保管。
9、單位建有財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度、內(nèi)控制度。
10、單位資產(chǎn)管理情況：我單位對(duì)固定資產(chǎn)已進(jìn)行登記造冊(cè)并定期進(jìn)行清查。
（二）治理“小金庫(kù)”情況
單位取得的各項(xiàng)收入都納入單位法定賬戶(hù)管理和核算，無(wú)“小金庫(kù)”。
從財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理自查情況看來(lái)，我單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作，總的'來(lái)說(shuō)管理還是較好的，在以后工作中，我們將加大管理力度，切實(shí)搞好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作。
會(huì)計(jì)信息質(zhì)量監(jiān)督檢查報(bào)告 15
一、引言
為了加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量監(jiān)督，規(guī)范其財(cái)務(wù)管理行為，提高會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，于xx年xx月xx日進(jìn)行了會(huì)計(jì)信息質(zhì)量監(jiān)督檢查。本報(bào)告旨在總結(jié)檢查情況，分析存在的問(wèn)題，并提出相應(yīng)的整改建議。
二、檢查范圍和內(nèi)容
（一）檢查范圍
本次檢查涵蓋了xx在內(nèi)的會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理、內(nèi)部控制等方面的情況。
（二）檢查內(nèi)容
會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作
會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備是否符合規(guī)定。
會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表的填制和保管是否規(guī)范。
會(huì)計(jì)核算方法是否符合國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度。
財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行情況
財(cái)務(wù)預(yù)算編制和執(zhí)行是否合理。
資金管理是否嚴(yán)格，有無(wú)違規(guī)使用資金的情況。
資產(chǎn)管理制度是否健全，資產(chǎn)的購(gòu)置、處置是否合規(guī)。
內(nèi)部控制制度建設(shè)和執(zhí)行情況
是否建立了完善的內(nèi)部控制制度，包括財(cái)務(wù)審批制度、不相容職務(wù)分離制度等。
內(nèi)部控制制度是否得到有效執(zhí)行，有無(wú)存在漏洞和風(fēng)險(xiǎn)。
會(huì)計(jì)信息披露情況
會(huì)計(jì)報(bào)表是否真實(shí)、準(zhǔn)確地反映了單位的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。
會(huì)計(jì)信息披露是否及時(shí)、完整，有無(wú)隱瞞重要信息的情況。
三、檢查方法
本次檢查采用了查閱資料、實(shí)地盤(pán)點(diǎn)、詢(xún)問(wèn)相關(guān)人員等方法，對(duì)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量進(jìn)行了全面、深入的檢查。
四、檢查結(jié)果
�。ㄒ唬⿻�(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作方面
會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備基本符合規(guī)定，但部分會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)水平有待提高。
會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表的填制和保管較為規(guī)范，但存在一些記賬憑證附件不齊全的情況。
會(huì)計(jì)核算方法基本符合國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度，但在個(gè)別會(huì)計(jì)科目核算上存在不準(zhǔn)確的情況。
�。ǘ┴�(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行情況
財(cái)務(wù)預(yù)算編制和執(zhí)行存在一定的不合理性，部分項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率較低。
資金管理較為嚴(yán)格，但在資金使用審批流程上存在一些不規(guī)范的地方。
資產(chǎn)管理制度基本健全，但資產(chǎn)清查和盤(pán)點(diǎn)工作不夠及時(shí)。
�。ㄈ﹥�(nèi)部控制制度建設(shè)和執(zhí)行情況
建立了較為完善的內(nèi)部控制制度，但在執(zhí)行過(guò)程中存在一些不到位的情況，如財(cái)務(wù)審批制度執(zhí)行不嚴(yán)格。
不相容職務(wù)分離制度基本得到落實(shí)，但在一些關(guān)鍵崗位上存在人員兼職的情況。
�。ㄋ模⿻�(huì)計(jì)信息披露情況
會(huì)計(jì)報(bào)表基本真實(shí)、準(zhǔn)確地反映了單位的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，但在部分會(huì)計(jì)科目附注披露上不夠詳細(xì)。
會(huì)計(jì)信息披露較為及時(shí)，但在重大事項(xiàng)披露上存在不完整的情況。
五、存在的問(wèn)題及原因分析
�。ㄒ唬┐嬖诘膯�(wèn)題
會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作不夠扎實(shí)，部分會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)水平有待提高。
財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行不夠嚴(yán)格，預(yù)算編制和執(zhí)行不合理，資金使用審批流程不規(guī)范。
內(nèi)部控制制度執(zhí)行不到位，存在財(cái)務(wù)審批不嚴(yán)格、關(guān)鍵崗位人員兼職等情況。
會(huì)計(jì)信息披露不完整，部分會(huì)計(jì)科目附注披露不夠詳細(xì)，重大事項(xiàng)披露不及時(shí)。
�。ǘ┰蚍治�
對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作重視不夠，缺乏對(duì)會(huì)計(jì)人員的培訓(xùn)和考核機(jī)制。
財(cái)務(wù)管理制度不完善，預(yù)算編制和執(zhí)行缺乏有效的監(jiān)督和控制機(jī)制。
內(nèi)部控制意識(shí)淡薄，對(duì)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行缺乏有效的監(jiān)督和檢查機(jī)制。
對(duì)會(huì)計(jì)信息披露的重要性認(rèn)識(shí)不足，缺乏規(guī)范的信息披露制度和流程。
六、整改建議
�。ㄒ唬┘訌�(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作
加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)人員的培訓(xùn)和考核，提高會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)水平和職業(yè)道德素質(zhì)。
嚴(yán)格按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和相關(guān)法律法規(guī)的'要求，規(guī)范會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表的填制和保管。
建立健全會(huì)計(jì)核算制度，確保會(huì)計(jì)核算的準(zhǔn)確性和完整性。
�。ǘ﹪�(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度
完善財(cái)務(wù)預(yù)算編制和執(zhí)行機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督和控制。
規(guī)范資金使用審批流程，嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和權(quán)限審批資金。
加強(qiáng)資產(chǎn)管理制度建設(shè)，定期進(jìn)行資產(chǎn)清查和盤(pán)點(diǎn)，確保資產(chǎn)的安全和完整。
�。ㄈ┘訌�(qiáng)內(nèi)部控制制度建設(shè)和執(zhí)行
提高內(nèi)部控制意識(shí)，建立健全內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對(duì)關(guān)鍵環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的控制。
嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)審批制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)收支的審核和監(jiān)督。
避免關(guān)鍵崗位人員兼職，實(shí)行不相容職務(wù)分離制度。
�。ㄋ模┮�(guī)范會(huì)計(jì)信息披露
提高對(duì)會(huì)計(jì)信息披露重要性的認(rèn)識(shí)，建立規(guī)范的信息披露制度和流程。
加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表附注的編制和披露，確保會(huì)計(jì)信息的完整性和透明度。
及時(shí)披露重大事項(xiàng)，保證會(huì)計(jì)信息的及時(shí)性和真實(shí)性。
七、結(jié)論
通過(guò)本次會(huì)計(jì)信息質(zhì)量監(jiān)督檢查，我們發(fā)現(xiàn)在會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作、財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行、內(nèi)部控制制度建設(shè)和執(zhí)行、會(huì)計(jì)信息披露等方面存在一些問(wèn)題。針對(duì)這些問(wèn)題，我們提出了相應(yīng)的整改建議。希望能夠高度重視，認(rèn)真落實(shí)整改措施，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，為單位的健康發(fā)展提供有力保障。
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