對外擔(dān)保管理制度

　　隨著社會不斷地進(jìn)步，我們可以接觸到制度的地方越來越多，制度是指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動(dòng)準(zhǔn)則。我們該怎么擬定制度呢？以下是小編為大家收集的對外擔(dān)保管理制度，僅供參考，歡迎大家閱讀。

對外擔(dān)保管理制度1

　　第一章 總 則

　　第一條 為依法規(guī)范XX有限公司（以下簡稱公司）對外擔(dān)保行為，維護(hù)企業(yè)資產(chǎn)安全，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司經(jīng)營穩(wěn)健，根據(jù)《公司法》《擔(dān)保法》《物權(quán)法》《合同法》等法律法規(guī)以及《公司章程》《公司“三重一大”決策制度實(shí)施辦法》的規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際，制定本制度。

　　第二條 本制度所稱的對外擔(dān)保，是指公司以第三人的身份為債務(wù)人（即被擔(dān)保人，以下稱被擔(dān)保人）對于債權(quán)人所負(fù)的債務(wù)提供擔(dān)保，當(dāng)被擔(dān)保人不履行債務(wù)時(shí)，由公司按照約定履行債務(wù)或者承擔(dān)責(zé)任的行為，不包括因訴訟保全等需要而根據(jù)法律的規(guī)定向法院提供擔(dān)保的行為。

　　公司對外提供擔(dān)保的形式包括保證、抵押及質(zhì)押。

　　第三條 公司應(yīng)當(dāng)遵循合法、審慎、安全的原則嚴(yán)格控制對外擔(dān)保產(chǎn)生的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

　　第四條 公司本部及所屬全資子公司、控股子公司對外提供擔(dān)保余額與融資合計(jì)不得超過其最近一個(gè)會計(jì)年度合并會計(jì)報(bào)表凈資產(chǎn)的 50%。

　　第五條 本制度適用于公司本部、子公司（包括全資子公司、控股子公司以及雖不控股但實(shí)際控制的企業(yè)）以及公司參股公司的擔(dān)保行為。

　　子公司對外提供擔(dān)保，必須經(jīng)公司董事會或股東（股東會、股東大會）審批。

　　第二章 組織管理體系與職責(zé)分工

　　第六條 公司建立董事會為決策機(jī)構(gòu)、總經(jīng)理辦公會為審議機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)部具體歸口管理、法律事務(wù)部與審計(jì)部參與審核監(jiān)督的擔(dān)保組織管理體系。

　　第七條 公司財(cái)務(wù)部是對外擔(dān)保的歸口管理部門，履行下列管理職責(zé)：

　�。ㄒ唬�擬訂公司對外擔(dān)保管理制度；

　�。ǘ�）擬訂公司年度擔(dān)保計(jì)劃；

　�。ㄈ�）審核擔(dān)保資金的用途，以及被擔(dān)保人的財(cái)務(wù)狀況、償債能力、信用等級等；

　�。ㄋ模�對具體擔(dān)保事項(xiàng)的擔(dān)保合同及相關(guān)資料進(jìn)行審核；

　�。ㄎ澹└鶕�(jù)公司董事會的批準(zhǔn)，具體辦理擔(dān)保事項(xiàng)，并對擔(dān)保項(xiàng)目的履行情況進(jìn)行跟蹤管理；

　�。�六）收取年化率1%左右的擔(dān)保費(fèi)；

　�。ㄆ撸�對于超出出資（持股）比例提供擔(dān)保的，經(jīng)董事會批準(zhǔn)后，辦理向股東（股東會、股東大會）的報(bào)批手續(xù)；

　�。ò耍┢渌�相關(guān)工作。

　　第八條 公司法律事務(wù)部負(fù)責(zé)對外擔(dān)保合同等相關(guān)文件的法律審核，公司審計(jì)部對公司對外擔(dān)保事項(xiàng)進(jìn)行定期審計(jì)。

　　第三章 擔(dān)保條件

　　第九條 公司對外提供擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：

　�。ㄒ唬┍粨�(dān)保人為公司有產(chǎn)權(quán)關(guān)系的企業(yè)，包括全資子公司、控股子公司、參股公司；

　�。ǘ�）按照同股同權(quán)、同股同責(zé)的原則，以出資（持股）比例為限提供擔(dān)保；確需超過出資（持股）比例提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)要求被擔(dān)保人提供防范自身利益受損的措施，經(jīng)公司董事會審議，報(bào)股東（股東會、股東大會）審批；

　�。ㄈ�）未超過公司確定的融資與擔(dān)保的限額。

　　第十條 公司不得有下列對外擔(dān)保行為：

　�。ㄒ唬�為無產(chǎn)權(quán)關(guān)系的企業(yè)和自然人提供擔(dān)保；

　　（二）超過出資（持股）比例向沒有實(shí)際控制權(quán)的投資企業(yè)提供擔(dān)保；

　�。ㄈ�）向假借經(jīng)營活動(dòng)名義的企業(yè)與自然人提供擔(dān)保；

　�。ㄋ模┩ㄟ^合作貿(mào)易、代理業(yè)務(wù)等形式為其他企業(yè)、自然人提供擔(dān)保；

　　（五）在年度擔(dān)保計(jì)劃外提供擔(dān)保，或未經(jīng)股東（股東會、股東大會）批準(zhǔn)的年度擔(dān)保計(jì)劃外的事項(xiàng)；

　�。�六）對經(jīng)營狀況不正常的被擔(dān)保人提供擔(dān)保，包括：

　　1.最近3個(gè)會計(jì)年度連續(xù)虧損（政策性虧損除外）或資不抵債的；

　　2.資產(chǎn)負(fù)債率在70%以上的；

　　3.涉及重大經(jīng)濟(jì)糾紛或經(jīng)濟(jì)案件對其償債能力具有實(shí)質(zhì)不利影響的；

　　4.已進(jìn)入重組、托管、兼并或破產(chǎn)清算程序的。

　　第四章 反擔(dān)保

　　第十一條 公司在提供擔(dān)保時(shí)，應(yīng)當(dāng)要求被擔(dān)保人提供反擔(dān)保。

　　第十二條 反擔(dān)保的形式主要包括保證、抵押、質(zhì)押，公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度和被擔(dān)保人的財(cái)務(wù)狀況、履約能力確定反擔(dān)保方式。

　　第十三條 公司應(yīng)當(dāng)在被擔(dān)保人提供反擔(dān)保后，方可與債權(quán)人簽署擔(dān)保合同。反擔(dān)保合同和擔(dān)保合同的簽訂、履行等工作應(yīng)當(dāng)符合相關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定。

　　第五章 年度對外提供擔(dān)保計(jì)劃

　　第十四條 公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)擬訂包括公司本部及子公司、參股公司在內(nèi)的年度對外提供擔(dān)保計(jì)劃，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核、總經(jīng)理辦公會審議通過，報(bào)董事會（執(zhí)行董事）履行決策程序后，由總經(jīng)理會簽、董事長審批后執(zhí)行。

　　第十五條 年度對外提供擔(dān)保計(jì)劃應(yīng)當(dāng)明確提供擔(dān)保的對象、額度等具體內(nèi)容，董事會應(yīng)當(dāng)對計(jì)劃內(nèi)容進(jìn)行認(rèn)真審議，合理限定計(jì)劃總額、單筆擔(dān)保事項(xiàng)的最高額度。其中屬于超過出資（持股）比例提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)單列計(jì)劃，經(jīng)董事會審議后，報(bào)股東（股東會、股東大會）履行審批程序后執(zhí)行。

　　第十六條 情況特殊、確實(shí)需要在年度計(jì)劃外提供擔(dān)保的，按照上述規(guī)定報(bào)批。

　　第六章 擔(dān)保的決策與審批管理

　　第十七條 公司為未超出年度對外擔(dān)保計(jì)劃的具體項(xiàng)目提供擔(dān)保時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照下列程序履行決策與審批程序：

　�。ㄒ唬�擔(dān)保申請人向公司提出申請（附擔(dān)保合同及相關(guān)資料）；

　　（二）財(cái)務(wù)部對擔(dān)保申請、擔(dān)保協(xié)議及相關(guān)資料進(jìn)行審核；

　�。ㄈ�）法律事務(wù)部與總法律顧問、外聘律師進(jìn)行雙重法律審核；

　�。ㄋ模┕�司分管領(lǐng)導(dǎo)審查；

　　（五）公司總經(jīng)理辦公會研究決定。

　　公司為超出年度對外擔(dān)保計(jì)劃的具體項(xiàng)目提供擔(dān)保時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照下列程序履行決策與審批程序：

　�。ㄒ唬�擔(dān)保申請人向公司提出申請（附擔(dān)保合同及相關(guān)資料）；

　�。ǘ�）財(cái)務(wù)部對擔(dān)保申請、擔(dān)保協(xié)議及相關(guān)資料進(jìn)行審核；

　�。ㄈ�）法律事務(wù)部與總法律顧問、外聘律師進(jìn)行雙重法律審核；

　　（四）公司分管領(lǐng)導(dǎo)審查；

　　（五）公司總經(jīng)理辦公會審議；

　�。�六）公司董事會決策；

　�。ㄆ撸┏�過出資（持股）比例提供擔(dān)保的，與單列的提供擔(dān)保計(jì)劃一道，報(bào)股東（股東會、股東大會）審批。

　　公司董事會決策或股東（股東會、股東大會）審批同意的，由總經(jīng)理會簽、董事長審批后，由執(zhí)行擔(dān)保事宜的公司本部或子公司的法定代表人董或其委托代理人簽訂擔(dān)保合同、反擔(dān)保合同并加蓋公章。

　　子公司作為擔(dān)保申請人申請為其所投資企業(yè)提供擔(dān)保時(shí)，還應(yīng)當(dāng)提交其董事會同意提供擔(dān)保的書面決議。

　　公司因訴訟保全等需要而根據(jù)法律的規(guī)定向法院提供擔(dān)保的，由法律事務(wù)部提出申請，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審查后，由公司總經(jīng)理辦公會審議決策。

　　第十八條 按照本制度應(yīng)當(dāng)向股東（股東會、股東大會）報(bào)批的擔(dān)保項(xiàng)目（及單列計(jì)劃），公司財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)在董事會決策后5個(gè)工作日內(nèi)向股東（股東會、股東大會）報(bào)批。上報(bào)材料應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：

　�。ㄒ唬┨峁�擔(dān)保的議案，具體說明公司擔(dān)保事項(xiàng)的原因、擔(dān)保的主要債務(wù)情況說明、擔(dān)保類型及擔(dān)保期限、擔(dān)保協(xié)議的主要條款、時(shí)間、金額等相關(guān)情況；

　　（二）公司董事會審議同意擔(dān)保的書面決議；

　　（三）擔(dān)保申請人的基本資料，主要包括：

　　1.擔(dān)保申請人的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件，以及證明公司在申請人單位出資等情況的`工商登記證明材料；

　　2.擔(dān)保申請人經(jīng)審計(jì)的上一年度財(cái)務(wù)報(bào)告；

　　3.擔(dān)保申請人對于擔(dān)保債務(wù)還款計(jì)劃及資金來源的說明；

　　4.擔(dān)保申請人融資項(xiàng)目的可行性分析報(bào)告。

　�。ㄋ模┓磽�(dān)保方案及反擔(dān)保提供方具備實(shí)際承擔(dān)能力的相關(guān)證明；

　�。ㄎ澹╇p重法律審核意見書；

　�。�六）其他與擔(dān)保相關(guān)的資料。

　　第十九條 發(fā)生下列情形之一的，公司應(yīng)當(dāng)按照本制度規(guī)定程序重新辦理審批手續(xù)：

　　（一）擔(dān)保期間，需修改擔(dān)保合同中擔(dān)保的金額、范圍、責(zé)任和期限等主要條款的；

　�。ǘ�）擔(dān)保項(xiàng)目期滿后需展期并需由公司繼續(xù)提供擔(dān)保的。

　　第七章 擔(dān)保合同的履行

　　第二十條 擔(dān)保合同、反擔(dān)保合同簽訂后，由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)具體落實(shí)擔(dān)保事項(xiàng)。

　　第二十一條 公司實(shí)行財(cái)產(chǎn)、權(quán)利抵押或質(zhì)押擔(dān)保的，依照法律程序?qū)⒌盅何锘蛸|(zhì)押物折價(jià)、拍賣或變賣處理時(shí)，抵押或質(zhì)押資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)依法進(jìn)行資產(chǎn)評估。

　　第二十二條 公司財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)指定專人持續(xù)關(guān)注被擔(dān)保人的情況，收集被擔(dān)保人最近一期的財(cái)務(wù)資料和審計(jì)報(bào)告，定期分析其財(cái)務(wù)狀況及償債能力，關(guān)注其生產(chǎn)經(jīng)營、資產(chǎn)負(fù)債、對外擔(dān)保以及分立合并、法定代表人變化等情況，建立相關(guān)財(cái)務(wù)檔案，定期向董事會報(bào)告。

　　發(fā)現(xiàn)被擔(dān)保人經(jīng)營狀況嚴(yán)重惡化或發(fā)生公司解散、分立等重大事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告董事會。

　　第二十三條 對外擔(dān)保的債務(wù)到期后，督促被擔(dān)保人在限定時(shí)間內(nèi)履行償債義務(wù)；若被擔(dān)保人未能按時(shí)履行義務(wù)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)與法律事務(wù)部溝通后，采取必要的補(bǔ)救措施。

　　第二十四條 公司履行擔(dān)保責(zé)任過程中，遇有被擔(dān)保人進(jìn)入破產(chǎn)清算程序的，在案件經(jīng)人民法院受理后，公司作為債權(quán)人，應(yīng)當(dāng)依法及時(shí)申報(bào)債權(quán)，依法行使追償權(quán)。

　　第八章 擔(dān)保監(jiān)督

　　第二十五條 公司審計(jì)部應(yīng)當(dāng)將提供擔(dān)保的情況納入內(nèi)審范圍，內(nèi)審報(bào)告抄送股東（股東會、股東大會）和監(jiān)事會；年度終了，應(yīng)委托會計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)披露。

　　第二十六條 公司有關(guān)單位（包括子公司、分公司）違反本制度提供擔(dān)保，造成國有資產(chǎn)損失的，按照公司責(zé)任追究的有關(guān)規(guī)定，對單位主要負(fù)責(zé)人和其他直接責(zé)任人員進(jìn)行責(zé)任追究。

　　第九章 附則

　　第二十七條 中 法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件和《公司章程》《公司“三重一大”決策制度實(shí)施辦法》）對公司擔(dān)保另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

　　第二十八條 各子公司的董事會應(yīng)當(dāng)通過決議形式轉(zhuǎn)讓執(zhí)行本制度。

　　第二十九條 本制度由公司董事會審議通過，自發(fā)布之日起施行。

　　第三十條 本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

對外擔(dān)保管理制度2

　　公司對外擔(dān)保管理辦法

　　第一章總則

　　第一條為了維護(hù)投資者的利益，規(guī)范貴研鉑業(yè)股份有限公司（以下簡稱“本公司”或“公司”）對外擔(dān)保行為，確保公司的資產(chǎn)安全，促進(jìn)公司健康穩(wěn)定的發(fā)展，根據(jù)《公司法》、《擔(dān)保法》、中國證監(jiān)會《關(guān)于上市公司為他人提供擔(dān)保有關(guān)問題的通知》、《關(guān)于規(guī)范上市公司對外擔(dān)保行為的通知》和《公司章程》等有關(guān)規(guī)定，特制訂本管理辦法。

　　第二條對外擔(dān)保由公司統(tǒng)一管理，非經(jīng)法定程序批準(zhǔn)，公司及公司控股子公司不得對外提供擔(dān)保。

　　第三條本辦法所稱擔(dān)保是指公司以第三人身份為他人提供的保證、抵押或質(zhì)押。具體種類包括但不限于借款擔(dān)保、銀行承兌匯票及商業(yè)承兌匯票等。

　　第二章?lián)�保原則

　　第四條公司應(yīng)當(dāng)遵循《公司法》、《擔(dān)保法》和其它相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，按照《證券交易所上市規(guī)則》、《公司信息披露管理辦法》及《公司章程》的有關(guān)規(guī)定認(rèn)真履行對外擔(dān)保情況的信息披露義務(wù)，及時(shí)、充分披露對外擔(dān)保的情況，必須按規(guī)定向注冊會計(jì)師如實(shí)提供公司全部對外擔(dān)保事項(xiàng)。公司獨(dú)立董事應(yīng)在年度報(bào)告中，對上市公司累計(jì)和當(dāng)期對外擔(dān)保情況、執(zhí)行上述規(guī)定情況進(jìn)行專項(xiàng)說明，并發(fā)表獨(dú)立意見。

　　第五條公司實(shí)施擔(dān)保應(yīng)當(dāng)遵循平等、自愿、公平、誠信、互利的原則。公司應(yīng)當(dāng)拒絕任何強(qiáng)令其為他人擔(dān)保的行為。

　　第六條公司應(yīng)當(dāng)采用反擔(dān)保等必要措施防范風(fēng)險(xiǎn)，且提供的反擔(dān)保或其他有效防范風(fēng)險(xiǎn)措施必須與公司提供擔(dān)保的數(shù)額相對應(yīng)。

　　第七條申請擔(dān)保人設(shè)定反擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)為法律、法規(guī)禁止流通或者不可轉(zhuǎn)讓的財(cái)產(chǎn)的，公司應(yīng)當(dāng)拒絕為其提供擔(dān)保。

　　第八條公司按本管理辦法做出的任何擔(dān)保行為，必須經(jīng)公司股東大會或董事會審議批準(zhǔn)。

　　第三章?lián)�保的程�?/strong>

　　第一節(jié)擔(dān)保的條件

　　第九條公司可以為具有獨(dú)立法人資格、具有充分償債能力且具備下列條件之一的單位提供擔(dān)保：

　　1、公司擁有實(shí)際控制權(quán)的子公司；

　　2、根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要，可向公司提供足額反擔(dān)保的單位；

　　3、在符合相關(guān)法律法規(guī)條件下，根據(jù)經(jīng)營需要，經(jīng)公司股東大會或董事會同意提供擔(dān)保的單位。

　　第二節(jié)擔(dān)保的申請及調(diào)查

　　第十條擔(dān)保的申請根據(jù)擔(dān)保條件不同規(guī)定如下：

　�。ㄒ唬┛毓勺庸�司的申請由該企業(yè)提出，須提交至少包括下列內(nèi)容的借款擔(dān)保的書面申請材料：

　　1、該企業(yè)的基本情況及最近一期的資產(chǎn)負(fù)債表；

　　2、該企業(yè)歷史還貸記錄；

　　3、該企業(yè)現(xiàn)有銀行借款及擔(dān)保的情況；

　　4、本項(xiàng)擔(dān)保的銀行借款的有關(guān)的主合同的主要內(nèi)容；

　　5、本項(xiàng)擔(dān)保的銀行借款用途、經(jīng)濟(jì)效果；

　　6、本項(xiàng)擔(dān)保的銀行借款的還款資金來源；

　　7、該企業(yè)董事會（或權(quán)力機(jī)構(gòu)）所作出的貸款及擔(dān)保決議；

　　8、該企業(yè)擬向公司提供反擔(dān)保的`資產(chǎn)名稱、數(shù)量及相應(yīng)所有權(quán)證；

　　9、其他與借款擔(dān)保有關(guān)的事項(xiàng)；

　�。ǘ�）其它擔(dān)保單位的申請

　　提出擔(dān)保申請的對方企業(yè)，須提交至少包括下列內(nèi)容的借款擔(dān)保的書面申請材料：

　　1、對方企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照（或副本）復(fù)印件；

　　2、對方企業(yè)銀行借款總量、借款增減變化原因以及借款擔(dān)保情況；

　　3、對方企業(yè)的資信情況及財(cái)務(wù)狀況，以及雙方互為提供的借款擔(dān)保的金額、品種、期限；

　　4、對方企業(yè)的董事會（或權(quán)力機(jī)構(gòu)）所作出的有關(guān)申請擔(dān)保的書面協(xié)議（或文件）；

　　5、對方企業(yè)擬向公司提供反擔(dān)保的資產(chǎn)名稱、數(shù)量及相應(yīng)所有權(quán)證；

　　第十一條公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對申請擔(dān)保人提供的基本資料進(jìn)行調(diào)查、分析，對其所提供的反擔(dān)保資產(chǎn)所有權(quán)的完整性進(jìn)行審查，對申請擔(dān)保人的資信程度進(jìn)行評估。

　　第十二條對董事會和股東大會要求申請擔(dān)保人提供的其他資料，公司財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)向申請人索取。

　　第三節(jié)擔(dān)保的審核

　　第十三條公司財(cái)務(wù)部根據(jù)調(diào)查結(jié)果，結(jié)合公司年度經(jīng)營計(jì)劃及資金預(yù)算，綜合平？后在調(diào)查報(bào)告上簽署明確的意見，并將此調(diào)查報(bào)告連同公司銀行借款總量、借款增減變化原因以及借款擔(dān)保情況等資料一并提交總經(jīng)理審核。

　　第十四條公司總經(jīng)理或總經(jīng)理辦公會對財(cái)務(wù)部提交的借款擔(dān)保書面申請及有關(guān)材料進(jìn)行復(fù)審，簽署明確的審核意見后連同財(cái)務(wù)部提交的所有資料一并提交公司董事長，由董事長形成專題議案提交董事會審議。董事會根據(jù)提供的有關(guān)資料，分析申請擔(dān)保人的財(cái)務(wù)狀況、行業(yè)前景、經(jīng)營運(yùn)作狀況和信用信譽(yù)情況，決定是否再聘請中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行資信調(diào)查。

　　第十五條依據(jù)本管理辦法必須由股東大會進(jìn)行審議的，由董事會審議后提交至股東大會進(jìn)行審議。

　　第四節(jié)擔(dān)保的審批與決議

　　第十六條公司對外擔(dān)保必須經(jīng)董事會或股東大會審議；

　　第十七條下述擔(dān)保事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)在董事會審議通過后提交股東大會審議：

　　（一）單筆擔(dān)保額超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10%的擔(dān)保；

　　（二）公司及其控股子公司的對外擔(dān)�？傤~，超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)50%以后提供的任何擔(dān)保；

　　（三）為資產(chǎn)負(fù)債率超過70%的擔(dān)保對象提供的擔(dān)保；

　�。ㄋ模┌凑論�(dān)保金額連續(xù)十二個(gè)月內(nèi)累計(jì)計(jì)算原則，超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)30%的擔(dān)保。

　　對于董事會權(quán)限范圍內(nèi)的擔(dān)保事項(xiàng)，除應(yīng)當(dāng)經(jīng)全體董事的過半數(shù)通過外，還應(yīng)當(dāng)經(jīng)出席董事會會議的三分之二以上董事同意；前款第（四）項(xiàng)擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過。

　　第十八條董事會在決定提供擔(dān)保之前（或提交股東大會表決之前），應(yīng)當(dāng)了解、掌握被擔(dān)保對象的資信狀況，對該擔(dān)保事項(xiàng)的利益和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行充分分析，并在董事會有關(guān)報(bào)告中詳盡披露。

　　第十九條公司董事會或股東大會對借款擔(dān)保專題議案進(jìn)行審議后逐一作出同意或不同意的決定，決議中應(yīng)包括提供借款擔(dān)保的單位、借款金額及期限等內(nèi)容；如該擔(dān)保系在決議同意擔(dān)保的總額度內(nèi)分批實(shí)施的，決議中還應(yīng)授權(quán)公司董事長在公司董事會決議或股東大會決議的前提下，實(shí)施分級行使借款擔(dān)保的審批簽發(fā)。

　　第二十條董事會對于有下列情形的申請擔(dān)保人應(yīng)拒絕為其提供

　　擔(dān)保：

　　1、不符合擔(dān)保條件規(guī)定的；

　　2、產(chǎn)權(quán)不明，轉(zhuǎn)制尚未完成或成立不符合國家法律法規(guī)或國家產(chǎn)業(yè)政策的；

　　3、提供虛假的財(cái)務(wù)報(bào)表和其他資料，騙取公司擔(dān)保的；

　　4、公司前次為其擔(dān)保，發(fā)生銀行借款逾期、未付利息等現(xiàn)象的；

　　5、經(jīng)營狀況已經(jīng)惡化，瀕臨破產(chǎn)的；

　　6、董事會認(rèn)為不能提供擔(dān)保的其它情形。

　　第二十一條公司印章管理部門在審驗(yàn)相關(guān)決議和簽發(fā)文件后方可履行蓋章手續(xù)。

　　第二十二條公司為關(guān)聯(lián)人提供擔(dān)保的，不論數(shù)額大小，均應(yīng)當(dāng)在董事會審議通過后及時(shí)披露，并提交股東大會審議，與該擔(dān)保事項(xiàng)有利害關(guān)系的股東或董事應(yīng)回避表決。公司為持股5%以下股東提供擔(dān)保的，參照前款規(guī)定執(zhí)行，有關(guān)股東應(yīng)當(dāng)在股東大會上回避表決。

　　第二十三條公司應(yīng)及時(shí)、充分披露對外擔(dān)保的情況，公司獨(dú)立董事在年度報(bào)告中還應(yīng)對公司累計(jì)和當(dāng)期對外擔(dān)保情況、執(zhí)行有關(guān)法律法規(guī)的情況進(jìn)行專項(xiàng)說明，并發(fā)表獨(dú)立意見。

　　第五節(jié)擔(dān)保合同的簽訂

　　第二十四條任何擔(dān)保均應(yīng)訂立書面合同。合同必須符合有關(guān)法律規(guī)范，合同事項(xiàng)明確、具體。

　　第二十五條公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)組織對擔(dān)保合同進(jìn)行起草、協(xié)商、審核等事項(xiàng)。

　　第二十六條簽訂擔(dān)保合同，必須持有董事會或股東大會對該筆擔(dān)保事項(xiàng)的決議。

　　第二十七條擔(dān)保合同中至少應(yīng)當(dāng)明確下列條款：

　　1、被保證的主債權(quán)的種類、金額；

　　2、債務(wù)人履行債務(wù)的期限；

　　3、保證的方式；

　　4、保證擔(dān)保的范圍；

　　5、保證的期間；

　　6、甲乙雙方的權(quán)利與義務(wù)；

　　7、違約責(zé)任；

　　8、合同的生效、變更、解除和終止；

　　9、爭議的解決；

　　10、雙方認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)。

　　第二十八條法律規(guī)定必須辦理抵押、質(zhì)押登記的，有關(guān)責(zé)任人員必須到有關(guān)登記機(jī)關(guān)辦理抵押、質(zhì)押登記。

　　第四章?lián)�保的管�?/strong>

　　第一節(jié)日常管理

　　第二十九條公司財(cái)務(wù)部為公司擔(dān)保的日常管理部門。財(cái)務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)對擔(dān)保期間借款企業(yè)的跟蹤管理，應(yīng)當(dāng)經(jīng)常了解擔(dān)保合同的履行情況，包括要求對方定期提供近期或者年度財(cái)務(wù)報(bào)表，分析債務(wù)人履約清償能力有無變化，并定期向公司總經(jīng)理、董事會和股東大會報(bào)告公司擔(dān)保的實(shí)施情況。

　　第三十條財(cái)務(wù)部應(yīng)指定專人制作公司提供對外擔(dān)保的備查分戶臺帳，臺帳登載的內(nèi)容應(yīng)包括以下方面：

　　1、債權(quán)人和債務(wù)人的名稱、聯(lián)系方式、有效的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照代碼；

　　2、擔(dān)保的種類、方式、期限、金額和擔(dān)保范圍以及擔(dān)保合同簽署及生效的日期；

　　3、借款主合同下貸款發(fā)放日期和金額、貸款用途、借款利率、還款日期、還款資金來源以及合同簽署及生效日期；

　　4、債務(wù)人在借款主合同下履行債務(wù)的期限、金額及違約記錄（若發(fā)生）；

　　5、其它事項(xiàng)：記載該借款主合同下的債務(wù)是否有物的擔(dān)保、動(dòng)產(chǎn)及權(quán)利質(zhì)押和其他人共同擔(dān)保及該擔(dān)保詳情、借款主合同下是否發(fā)生還貸情形等。

　　第三十一條擔(dān)保合同應(yīng)按公司內(nèi)部管理規(guī)定妥善保管，做好擔(dān)保事項(xiàng)的登記與注銷，并及時(shí)通報(bào)監(jiān)事會、董事會秘書。

　　第三十二條擔(dān)保合同保管期為至合同履行完畢后十年。

　　第二節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理

　　第三十三條公司所擔(dān)保債務(wù)到期后，公司財(cái)務(wù)部要積極督促被擔(dān)保人在十五個(gè)工作日內(nèi)履行還款義務(wù)。當(dāng)出現(xiàn)被擔(dān)保人債務(wù)到期后十五個(gè)工作日未履行還款義務(wù)，或是被擔(dān)保人破產(chǎn)、清算、債權(quán)人主張擔(dān)保人履行擔(dān)保義務(wù)等情況，公司財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)及時(shí)了解被擔(dān)保人的債務(wù)償還情況，并告知公司董事長、總經(jīng)理和董事會秘書，由公司在知悉后及時(shí)披露相關(guān)信息。

　　第三十四條公司對外提供擔(dān)保發(fā)生訴訟等突發(fā)情況，公司有關(guān)部門（人員）、相關(guān)企業(yè)在得知情況后的第一個(gè)工作日內(nèi)向公司財(cái)務(wù)部、公司總經(jīng)理報(bào)告情況，必要時(shí)公司總經(jīng)理可指派有關(guān)部門（人員）協(xié)助處理。

　　第三十五條董事、經(jīng)理以及公司的各部門、各控股子公司未按規(guī)定程序擅自越權(quán)簽訂擔(dān)保合同，應(yīng)當(dāng)追究有關(guān)當(dāng)事人的民事或刑事責(zé)任。

　　第五章附則

　　第三十六條本辦法最后解釋權(quán)歸公司董事會所有。

對外擔(dān)保管理制度3