銀行調(diào)研報(bào)告

　　在現(xiàn)在社會(huì)，我們都不可避免地要接觸到報(bào)告，我們?cè)趯憟?bào)告的時(shí)候要注意涵蓋報(bào)告的基本要素。為了讓您不再為寫報(bào)告頭疼，以下是小編整理的銀行調(diào)研報(bào)告，希望能夠幫助到大家。

銀行調(diào)研報(bào)告1

　　信息披露是市場(chǎng)監(jiān)管制度的基石是確保建立公平、公正、公開(kāi)市場(chǎng)的根本前提銀行作為特殊的行業(yè)其充分而有效的信息披露對(duì)增進(jìn)市場(chǎng)約束提高金融效率、完善法人治理結(jié)構(gòu)、降低金融風(fēng)險(xiǎn)、增強(qiáng)公眾信心、進(jìn)入國(guó)際市場(chǎng)有著極為重要的意義而我國(guó)商業(yè)銀行在建立現(xiàn)代商業(yè)銀行制度的過(guò)程中會(huì)計(jì)信息披露還存在不真實(shí)、不充分、不完善等問(wèn)題如何完善商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)信息披露是亟待解決的重要問(wèn)題

　　一、商業(yè)銀行會(huì)計(jì)信息披露中存在的問(wèn)題

　　1、披露的會(huì)計(jì)信息不真實(shí)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)信息披露不真實(shí)，主要表現(xiàn)在對(duì)貸款資產(chǎn)質(zhì)量的高估上我國(guó)商業(yè)銀行從20xx年開(kāi)始實(shí)行貸款“五級(jí)分類”方法但“五級(jí)分類”方法存在主觀判斷性較大的問(wèn)題極易產(chǎn)生人為操縱現(xiàn)象，因此貸款“五級(jí)分類”方法能否真實(shí)翻印現(xiàn)行商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)狀況存在一定困難，從而導(dǎo)致我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)外披露的貸款余額可能不真實(shí)；其次還表現(xiàn)在貸款呆賬準(zhǔn)備的計(jì)提范圍狹小，計(jì)提比例剛性有余柔性不足實(shí)行統(tǒng)一低比例提取沒(méi)有充分考慮資產(chǎn)質(zhì)量問(wèn)題準(zhǔn)備金計(jì)提嚴(yán)重不足也導(dǎo)致商業(yè)銀行的信息不真實(shí)。

　　2、披露的會(huì)計(jì)信息不充分，在商業(yè)銀行信息披露中風(fēng)險(xiǎn)信息是最為重要的從巴塞爾委員會(huì)提供的披露，建議看銀行應(yīng)披露的風(fēng)險(xiǎn)信息包括流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)信息的披露既要有定性信息也要有定量信息，但從我國(guó)商業(yè)銀行所公布的信息看對(duì)風(fēng)險(xiǎn)信息的披露存在不足，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)方面的情況尤其是信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)披露得非常少，不僅定量信息沒(méi)有而且定性信息也很少，即使是上市商業(yè)銀行其公布的財(cái)務(wù)報(bào)告中定性風(fēng)險(xiǎn)信息披露較多定量信息揭示不夠。

　　3、披露的會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)不完善，目前我國(guó)商業(yè)銀行信息披露與國(guó)際會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)之間還存在差異，主要表現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)披露方面國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求將風(fēng)險(xiǎn)具體分解成信貸風(fēng)險(xiǎn)、貨幣風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和公允價(jià)值五個(gè)方面分別用具體的數(shù)、圖表加以說(shuō)明所涉及的內(nèi)容涵蓋資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)外所有重要資產(chǎn)和負(fù)債，而我國(guó)商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)信息披露中缺少對(duì)表外資產(chǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)的量化分析標(biāo)準(zhǔn)并且未全面引入“公允價(jià)值”作為計(jì)量屬性導(dǎo)致報(bào)表使用者難以對(duì)銀行的交易狀況和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析。

　　4、披露的監(jiān)管機(jī)制不完善在銀監(jiān)會(huì)成立以后，對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)管職能從人民銀行劃歸銀監(jiān)會(huì)行使，銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)統(tǒng)一編制全國(guó)銀行數(shù)據(jù)、報(bào)表，并按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定予以公布，會(huì)同有關(guān)部門提出存款類金融機(jī)構(gòu)緊急風(fēng)險(xiǎn)處置的意見(jiàn)和建議等銀監(jiān)會(huì)通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)的監(jiān)管，對(duì)改善數(shù)據(jù)的質(zhì)量，加強(qiáng)信息的披露起到了導(dǎo)向作用但是對(duì)商業(yè)銀行信息披露情況的監(jiān)督力度和頻率對(duì)信息披露違規(guī)、違法行為的處罰力度還不夠在信息收集、處理與利用信息方面存在著一定不足沒(méi)有對(duì)各種信息形成一定的`分析能力隨著網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)的不斷發(fā)展銀行業(yè)監(jiān)管信息處理系統(tǒng)各子系統(tǒng)之間的協(xié)調(diào)有待于進(jìn)一步完善。

　　二、完善商業(yè)銀行會(huì)計(jì)信息披露的建議

　　1、加強(qiáng)信息披露的真實(shí)性在商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)信息披露中資產(chǎn)質(zhì)量是關(guān)鍵指標(biāo)而貸款質(zhì)量又決定資產(chǎn)質(zhì)量因此商業(yè)銀行會(huì)計(jì)信息披露真實(shí)性的完善應(yīng)體現(xiàn)在對(duì)貸款質(zhì)量的真實(shí)性加強(qiáng)上商業(yè)銀行應(yīng)嚴(yán)格根據(jù)貸款的“五級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn)”結(jié)合巴塞爾協(xié)議的要求從實(shí)披露貸款余額正確計(jì)提準(zhǔn)備金以提供真實(shí)的會(huì)計(jì)信息。

　　2、充實(shí)信息披露的內(nèi)容我國(guó)商業(yè)銀行的信息披露中應(yīng)完善定量信息的披露如披露基于風(fēng)險(xiǎn)的資本比率的計(jì)算信息、披露內(nèi)部模型法下市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)算信息、披露資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)暴露信息（詳述每一類別資產(chǎn)的面值和風(fēng)險(xiǎn)權(quán)值）、披露資產(chǎn)負(fù)債表外工具的風(fēng)險(xiǎn)暴露信息（詳述每一類別名義值、信用等值、風(fēng)險(xiǎn)權(quán)值）、披露銀行資本結(jié)構(gòu)的變化及其關(guān)鍵比例和全部資本狀況的影響、披露銀行是否存在內(nèi)部評(píng)價(jià)資本充足性和設(shè)定資本適當(dāng)水平的程序等這些項(xiàng)目直接決定商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)影響資本是否充足的問(wèn)題對(duì)這些項(xiàng)目的披露將詳細(xì)展現(xiàn)出商業(yè)銀行的資本充足情況從而通過(guò)將信息傳遞給市場(chǎng)直接影響市場(chǎng)對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)情況的判斷從而規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

　　3、建立符合國(guó)際慣例的披露標(biāo)準(zhǔn)建立商業(yè)銀行會(huì)計(jì)信息披露制度、會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)的建設(shè)是重要的工作在制定披露標(biāo)準(zhǔn)時(shí)必須充分考慮到與國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)的接軌從而使會(huì)計(jì)信息能夠全面地反映商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債的流動(dòng)性、安全性和效益性根據(jù)建立的披露標(biāo)準(zhǔn)商業(yè)銀行對(duì)于會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)方法的選擇要體現(xiàn)銀行業(yè)高負(fù)債的特點(diǎn)使會(huì)計(jì)報(bào)表能夠提供充分的用于衡量風(fēng)險(xiǎn)的信息對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的披露要認(rèn)真研究每一種金融工具內(nèi)在的風(fēng)險(xiǎn)確保在進(jìn)行會(huì)計(jì)處理時(shí)盡可能地增加信息的披露量從而達(dá)到對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)的最有效的管理

　　4、完善披露的監(jiān)管機(jī)制針對(duì)我國(guó)監(jiān)管信息的傳遞速度慢且范圍狹窄的狀況應(yīng)疏通信息交流渠道加強(qiáng)多渠道、標(biāo)準(zhǔn)化的銀行業(yè)監(jiān)管信息處理系統(tǒng)建設(shè)提高收集、處理、利用信息的能力；加強(qiáng)監(jiān)管部門之間溝通、協(xié)調(diào)與信息披露的監(jiān)控力度加大對(duì)信息披露違規(guī)、違法行為的處罰加強(qiáng)法律法規(guī)的威懾力依法追究虛假信息披露的法律責(zé)任；建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的技術(shù)平臺(tái)提高信息披露水平從而增強(qiáng)披露信息的真實(shí)性、可靠性、及時(shí)性和完整性。

　　綜上所述商業(yè)銀行會(huì)計(jì)信息披露意義深遠(yuǎn)但我國(guó)目前商業(yè)銀行會(huì)計(jì)信息披露中仍存在信息披露不真實(shí)、不充分、不完善等問(wèn)題嚴(yán)重影響我國(guó)商業(yè)銀行自身的發(fā)展商業(yè)銀行應(yīng)從以上四個(gè)方面來(lái)完善會(huì)計(jì)信息披露從而促進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行與國(guó)際接軌。

銀行調(diào)研報(bào)告2

　　郵儲(chǔ)銀行的成立為郵政儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)帶來(lái)了巨大的發(fā)展空間和發(fā)展機(jī)遇，相應(yīng)的郵儲(chǔ)銀行也面臨更大的挑戰(zhàn)，加強(qiáng)內(nèi)控管理，創(chuàng)建合規(guī)文化便是應(yīng)對(duì)挑戰(zhàn)舉措之一。合規(guī)文化的內(nèi)涵包括誠(chéng)實(shí)、守信、正直、審慎等道德價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)和行為操守準(zhǔn)則，合規(guī)文化建設(shè)，主要是營(yíng)造合規(guī)氛圍，增強(qiáng)、提高全員合規(guī)意識(shí)。本文就合規(guī)文化建設(shè)中存在的問(wèn)題和應(yīng)采取的舉措做些粗淺的探索。

　　合規(guī)文化建設(shè)是銀行業(yè)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)為本管理的重要載體，是風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理的重要手段。目前郵儲(chǔ)銀行剛成立不久，內(nèi)控管理和其他商業(yè)銀行相比還存在較大的差距，如制度設(shè)置不夠完善、制度缺乏系統(tǒng)性和操作性以及合規(guī)文化相對(duì)缺失。因此，加強(qiáng)內(nèi)控合規(guī)文化建設(shè)是當(dāng)前郵儲(chǔ)銀行規(guī)范操作行為、全面防范風(fēng)險(xiǎn)、提升經(jīng)營(yíng)管理水平的迫切需要。

　　一、 合規(guī)文化建設(shè)中存在的問(wèn)題

　　從當(dāng)前郵儲(chǔ)銀行的現(xiàn)狀來(lái)看，雖然合規(guī)管理經(jīng)常提上會(huì)議日程，但是合規(guī)管理的氛圍還不夠濃厚，合規(guī)文化建設(shè)任重而道遠(yuǎn)。

　　1、合規(guī)意識(shí)與觀念不強(qiáng)，對(duì)合規(guī)文化建設(shè)重視不夠。一是員工素質(zhì)參差不齊，對(duì)規(guī)章制度了解不夠，形成在業(yè)務(wù)流程上有章不循，甚至違章操作；二是培訓(xùn)不到位或未訓(xùn)先上崗，沒(méi)有讓合規(guī)的理念滲透到全體員工、每個(gè)崗位和業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)中，員工更多的是“被動(dòng)合規(guī)”而不是“主動(dòng)合規(guī)”；三是重業(yè)務(wù)拓展，忽視合規(guī)管理。合規(guī)文化建設(shè)不能直接為銀行帶來(lái)利潤(rùn)，所以領(lǐng)導(dǎo)者更多的是把目光盯在完成經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和考核任務(wù)上，把更多的精力放在市場(chǎng)開(kāi)拓上，對(duì)合規(guī)文化的建設(shè)重視不夠甚至忽視業(yè)務(wù)的合規(guī)性管理。

　　2、制度有待完善，約束機(jī)制不到位。郵儲(chǔ)銀行各種規(guī)章制度的修訂和完善未跟上其他銀行步伐，不少制度、規(guī)定存在粗略化、大致化、模糊化的問(wèn)題，特別是新業(yè)務(wù)的開(kāi)辦，操作人員無(wú)制度可循或有制度而缺乏可操作性，形成制度“盲點(diǎn)”。在獎(jiǎng)懲制度上，往往以是否造成損失為違規(guī)行為的判斷標(biāo)準(zhǔn)，從而養(yǎng)成了“輕事前防范，重事后處罰”的管理習(xí)慣。同時(shí)，在對(duì)管理人員的約束上也存在缺陷，合規(guī)管理更多的是傾向于對(duì)一線操作人員的管理，對(duì)管理人員的合規(guī)化行為缺乏約束和監(jiān)督，導(dǎo)致合規(guī)文化氛圍難以形成。

　　二、 加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)的舉措

　　合規(guī)文化建設(shè)中，最關(guān)鍵、最主要、最積極的因素是人的因素。因此，在建設(shè)合規(guī)文化的過(guò)程中要抓住 “生產(chǎn)力中最活躍的因素”，堅(jiān)持以人為本。

　　1、樹立起合規(guī)管理的理念。合規(guī)管理是所有員工共同參與的`工作，也是銀行穩(wěn)健發(fā)展的關(guān)鍵所在。郵儲(chǔ)銀行要從創(chuàng)建“學(xué)習(xí)型銀行”和“知識(shí)型員工”，提升員工隊(duì)伍整體素質(zhì)做起，構(gòu)建起一種“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”、“合規(guī)人人有責(zé)”和“主動(dòng)合規(guī)”的合規(guī)文化理念，糾正“重經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，輕內(nèi)控管理”的績(jī)效考核理念。要樹立起“全面、全程、全新”抓合規(guī)管理的理念，即根據(jù)法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和市場(chǎng)規(guī)則的發(fā)展變化，做到與時(shí)俱進(jìn)，對(duì)各個(gè)部門、崗位和操作流程進(jìn)行“事前防范”，將風(fēng)險(xiǎn)控制在萌發(fā)狀態(tài)。

　　2、創(chuàng)建起科學(xué)的管理機(jī)制。有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制是銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系和有效控制的基礎(chǔ)和核心，是合規(guī)文化形成的基礎(chǔ)。為此，首先要認(rèn)真梳理、整合和優(yōu)化銀行的規(guī)章制度，建立專業(yè)化的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍，明確清晰的報(bào)告路線和問(wèn)責(zé)制、舉報(bào)制，等等。其次必須構(gòu)建完整和相對(duì)獨(dú)立的合規(guī)部門或?qū)Ｂ毢弦?guī)崗位，使其獨(dú)立于銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。合規(guī)部門有權(quán)獨(dú)立調(diào)查銀行內(nèi)部可能違反合規(guī)政策的事件和糾正不合規(guī)的操作流程，對(duì)發(fā)現(xiàn)有違反法律、規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)的操作行為有權(quán)直接報(bào)告高層管理者并采取適當(dāng)措施予以糾正。第三，通過(guò)一定的方式對(duì)所有員工和負(fù)責(zé)人進(jìn)行崗前的合規(guī)培訓(xùn)，使其充分系統(tǒng)地了解和掌握各項(xiàng)規(guī)章制度，達(dá)到對(duì)工作中的“規(guī)”了如指掌。

　　3、發(fā)揮好銀行領(lǐng)導(dǎo)者的示范作用。銀行領(lǐng)導(dǎo)者是合規(guī)文化的首要執(zhí)行者和監(jiān)督者，領(lǐng)導(dǎo)者的一言一行，影響著員工“上行下效”，所以銀行領(lǐng)導(dǎo)干部要帶頭做合規(guī)文化建設(shè)的示范者，以身作則，“常練為政之功，常修為政之德，常思貪欲之害”，不斷提高自身素質(zhì)和執(zhí)行能力。同時(shí)，要通過(guò)建立逐級(jí)問(wèn)責(zé)的辦法，對(duì)不同形式的違規(guī)行為實(shí)行相應(yīng)的制裁措施。只有這樣，良好的合規(guī)文化才能蔚然成風(fēng)。

銀行調(diào)研報(bào)告3

　　大多銀行業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為現(xiàn)代銀行核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)之所以在全球被廣為接受，因?yàn)樗�既能夠�(qū)��?shù)據(jù)、風(fēng)險(xiǎn)和客戶資源進(jìn)行統(tǒng)一配置，還能塑造出各個(gè)銀行富有個(gè)性的核心競(jìng)爭(zhēng)力。其參數(shù)化配置和模塊化產(chǎn)品搭建理念，給銀行提供了一個(gè)靈活的產(chǎn)品設(shè)計(jì)平臺(tái)，這個(gè)平臺(tái)上的產(chǎn)品可以在各種服務(wù)渠道上共享，體現(xiàn)了渠道整合和業(yè)務(wù)統(tǒng)一的思路。同時(shí)在這個(gè)平臺(tái)上設(shè)計(jì)的產(chǎn)品符合國(guó)際銀行業(yè)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，這就如同幫助國(guó)內(nèi)銀行業(yè)務(wù)部門掌握了國(guó)際通用語(yǔ)言。

　　一、銀行核心系統(tǒng)的定義

　　核心銀行系統(tǒng)在國(guó)際上的標(biāo)準(zhǔn)定義為銀行處理核心客戶信息、存款產(chǎn)品、貸款產(chǎn)品、支付服務(wù)和核心總賬的系統(tǒng)部分。作為銀行存款、貸款賬務(wù)處理的重要組成部分，銀行核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)是銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)運(yùn)作的心臟，凡一切關(guān)于存款、貸款賬戶的業(yè)務(wù)操作都是在核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)中完成的。其主要業(yè)務(wù)包括：客戶信息管理、存款業(yè)務(wù)、貸款業(yè)務(wù)、總賬以及對(duì)這些存、貸款賬戶的日間操作等。

　　二、銀行核心系統(tǒng)的意義

　　全球金融海嘯后，中國(guó)金融市場(chǎng)呈現(xiàn)出開(kāi)放、活躍、繁榮的行業(yè)景象，然而，全新環(huán)境下的生存壓力與競(jìng)爭(zhēng)挑戰(zhàn)，也成為中國(guó)銀行業(yè)頭上懸著的“達(dá)摩克利斯之劍”。對(duì)中小銀行而言，這份感受尤其深刻，從近幾年來(lái)中小銀行更換核心系統(tǒng)空前旺盛的需求中也可見(jiàn)一斑。目前，我國(guó)各類中小銀行的經(jīng)營(yíng)模式與市場(chǎng)格局都經(jīng)歷著巨大的變革，依托區(qū)域經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)、建設(shè)具有特色的精品銀行已成為它們普遍的追求。所謂業(yè)務(wù)驅(qū)動(dòng)IT、IT支持戰(zhàn)略，銀行戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)上的變化最終都將轉(zhuǎn)化為對(duì)IT的需求，銀行IT系統(tǒng)中最關(guān)鍵的核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)，則直接決定了銀行的運(yùn)營(yíng)效率、創(chuàng)新能力、服務(wù)水平和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，這也正是中小銀行重視核心系統(tǒng)建設(shè)的根本原由。

　　三、國(guó)內(nèi)中小銀行核心系統(tǒng)的現(xiàn)狀

　　從國(guó)內(nèi)現(xiàn)狀看，銀行核心系統(tǒng)的設(shè)計(jì)使用年限不超過(guò)5年�，F(xiàn)在，之所以有近半數(shù)的中小銀行任其核心系統(tǒng)“超期服役”或“準(zhǔn)超期服役”，主要原因如下：

　　（1）沒(méi)有系統(tǒng)改造的需求，缺乏內(nèi)在動(dòng)力。一些中小銀行地處金融市場(chǎng)不發(fā)達(dá)的小城市或落后地區(qū)，在業(yè)務(wù)上沒(méi)有對(duì)更先進(jìn)核心系統(tǒng)的需求。

　�。�2）有系統(tǒng)改造需求，但原系統(tǒng)開(kāi)發(fā)商已“出局”。國(guó)內(nèi)從事銀行核心系統(tǒng)開(kāi)發(fā)的廠商多數(shù)缺乏實(shí)力，導(dǎo)致一些核心系統(tǒng)仍在銀行服役，而原開(kāi)發(fā)公司已經(jīng)被淘汰出局。其結(jié)果是，銀行雖然可以自己對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)，但是僅憑小銀行的實(shí)力要完成對(duì)原系統(tǒng)的升級(jí)改造顯得十分困難，甚至不可行。

　　總體來(lái)看，當(dāng)前中小銀行更換核心系統(tǒng)最主要的原因是現(xiàn)有的核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)對(duì)業(yè)務(wù)、戰(zhàn)略發(fā)展支持不足。從戰(zhàn)略角度來(lái)看，中小銀行正積極發(fā)展零售業(yè)務(wù)，“以客戶為中心”的服務(wù)理念要通過(guò)核心等IT系統(tǒng)貫穿于業(yè)務(wù)發(fā)展創(chuàng)新、企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)；實(shí)現(xiàn)跨區(qū)域發(fā)展，則對(duì)銀行自身服務(wù)、產(chǎn)品的.快速創(chuàng)新與推出以及核心系統(tǒng)的支撐能力提出了更高的要求；不少中小銀行謀劃上市，就必須全面達(dá)到監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，提升風(fēng)險(xiǎn)管控能力，但原有的核心系統(tǒng)卻可能因?yàn)樵O(shè)計(jì)、架構(gòu)等問(wèn)題無(wú)法提供相關(guān)支持。

　　從業(yè)務(wù)發(fā)展角度來(lái)看，核心系統(tǒng)作為IT系統(tǒng)的心臟，不僅要充分滿足當(dāng)前業(yè)務(wù)的需要，更要對(duì)未來(lái)3至5年業(yè)務(wù)的發(fā)展提供良好支撐。然而，目前很多中小銀行使用的核心系統(tǒng)可能是十年前或十幾年前建設(shè)的系統(tǒng)，補(bǔ)丁打過(guò)一輪又一輪，新增一個(gè)服務(wù)或產(chǎn)品動(dòng)輒就是幾個(gè)月甚至是更長(zhǎng)的開(kāi)發(fā)時(shí)間，也因此，核心系統(tǒng)成為制約不少銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的瓶頸。

　　從技術(shù)發(fā)展角度來(lái)看，核心系統(tǒng)不能很好地支持業(yè)務(wù)、戰(zhàn)略發(fā)展的根本原因是原有核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)的技術(shù)支持能力已近枯竭。中小銀行在IT理念、部署等環(huán)節(jié)相對(duì)弱勢(shì)，其核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)可能原本在技術(shù)理念與發(fā)展方向上就缺乏先進(jìn)性和靈活性，或者從今天的技術(shù)發(fā)展來(lái)看，它們已與當(dāng)前的技術(shù)理念形成過(guò)大的差別，因此不能滿足銀行實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展和戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的重要目標(biāo)。今天，SOA【1】架構(gòu)已成為IT技術(shù)發(fā)展的主要方向，基于SOA架構(gòu)、支持條線化的系統(tǒng)能很好地支撐銀行的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，這一點(diǎn)已在國(guó)內(nèi)外很多銀行身上獲得驗(yàn)證。也因此，越來(lái)越多中小銀行認(rèn)同采用SOA架構(gòu)的“新一代核心系統(tǒng)”建設(shè)，并勇于付諸實(shí)踐，掀起了一場(chǎng)“換心”熱潮。

　　四、商業(yè)銀行新一代核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)的特點(diǎn)和發(fā)展趨勢(shì)

　　（一）從“以賬戶為中心”向“以客戶為中心”轉(zhuǎn)變。新一代核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)應(yīng)該建立在以客戶為中心的基礎(chǔ)之上，即通過(guò)客戶信息把客戶的相關(guān)賬戶和交易信息歸集在一起，也包括根據(jù)客戶間的關(guān)系進(jìn)行歸集（如：針對(duì)集團(tuán)客戶可歸集下轄各子公司的賬戶和交易信息），方便全面了解客戶的信用情況，以利于信用風(fēng)險(xiǎn)管控；同時(shí)，便于銀行全方位采集、保存和使用客戶信息，為實(shí)現(xiàn)客戶關(guān)系管理奠定基礎(chǔ)。

　�。ǘ�）以參數(shù)化、模塊化為基礎(chǔ)的新產(chǎn)品支持能力。與國(guó)內(nèi)傳統(tǒng)的核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)以會(huì)計(jì)科目作為賬戶的主要屬性不同，新一代核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)以產(chǎn)品作為賬戶的主要屬性（包括產(chǎn)品類別、期限、利率、匯率、稅率、費(fèi)率等），由于可以通過(guò)簡(jiǎn)單的參數(shù)配置來(lái)設(shè)定這些屬性的值，因此產(chǎn)品創(chuàng)新的時(shí)間大大縮短，新產(chǎn)品賬務(wù)處理出錯(cuò)的概率大大減小。

　�。ㄈ�）多渠道的業(yè)務(wù)整合能力。新一代核心系統(tǒng)為不同的交易渠道（網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行、電話銀行、自助銀行）或其他外圍系統(tǒng)提供完整流暢的交易支持，實(shí)現(xiàn)多渠道賬戶的統(tǒng)一管理和賬務(wù)處理，在保證會(huì)計(jì)核算的準(zhǔn)確性和完整性的同時(shí)，提升一致性的客戶體驗(yàn)也是未來(lái)渠道整合的方向。

　�。ㄋ模┻m應(yīng)國(guó)際化發(fā)展的需要。新一代核心系統(tǒng)應(yīng)建立和完善境外一體化的處理機(jī)制，滿足多語(yǔ)言、多時(shí)區(qū)、多幣種、多監(jiān)管的要求，以支持越來(lái)越多的國(guó)內(nèi)銀行走出國(guó)門，在全球范圍內(nèi)設(shè)立境外機(jī)構(gòu)等系統(tǒng)整合的需要，同時(shí)全面提升境外機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)處理能力和風(fēng)險(xiǎn)控制水平。

　　（五）支持作業(yè)集中處理。新一代核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)應(yīng)支持集中式作業(yè)和前、中、后臺(tái)分離的支付流程，除了可以減輕銀行柜員的會(huì)計(jì)核算工作和日末結(jié)賬手續(xù)，縮短業(yè)務(wù)操作時(shí)間之外，還可以加強(qiáng)后臺(tái)專業(yè)化集中處理和審批，并通過(guò)集約化管理，提高業(yè)務(wù)處理效率，有效防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

　�。�六）交易與核算相分離。新一代核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)應(yīng)將交易與核算相分離，即核心系統(tǒng)只需要完成借貸關(guān)系的簡(jiǎn)單記錄，至于會(huì)計(jì)報(bào)表折算或損益計(jì)算都可以由后臺(tái)專業(yè)系統(tǒng)負(fù)責(zé)，這樣可以提高為客戶服務(wù)的效率。此外，交易和核算分離后，可以避免因內(nèi)部核算的規(guī)則或要求發(fā)生變化，導(dǎo)致正常的業(yè)務(wù)處理流程、內(nèi)部賬務(wù)和客戶服務(wù)受到影響；另一方面，將核算規(guī)則從代碼中脫離出來(lái)，也使業(yè)務(wù)人員能根據(jù)業(yè)務(wù)場(chǎng)景模型配置核算規(guī)則，使關(guān)鍵業(yè)務(wù)核算規(guī)則的調(diào)整不需要通過(guò)重新開(kāi)發(fā)，有利于實(shí)現(xiàn)新業(yè)務(wù)的快速上線。

　　（七）提供全流程的風(fēng)險(xiǎn)控制。新一代核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)應(yīng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)、客戶風(fēng)險(xiǎn)、交易風(fēng)險(xiǎn)在業(yè)務(wù)處理過(guò)程中進(jìn)行有效管理和識(shí)別，在業(yè)務(wù)處理的各個(gè)環(huán)節(jié)支持多層級(jí)授權(quán)、身份識(shí)別等風(fēng)險(xiǎn)控制手段。

　　（八）具有靈活的分析和報(bào)告能力。新一代核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)提供的賬戶信息和交易信息在國(guó)內(nèi)傳統(tǒng)系統(tǒng)的會(huì)計(jì)科目、機(jī)構(gòu)等維度上增加了客戶（涵蓋客戶類別、行業(yè)、區(qū)域、集團(tuán)等維度）、產(chǎn)品（涵蓋子產(chǎn)品類別、幣種、期限、利率類別、匯率類別等維度）和利潤(rùn)中心等維度，從而為后臺(tái)的經(jīng)營(yíng)分析及管理決策提供多維度的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，并針對(duì)特殊用戶提供綜合分析報(bào)告和監(jiān)管報(bào)表支持。

　　【1】SOA（Service-Oriented Architecture）是面向服務(wù)的體系結(jié)構(gòu)組件模型，它將應(yīng)用程序的不同功能單元（稱為服務(wù)）通過(guò)這些服務(wù)之間定義良好的接口和契約聯(lián)系起來(lái)。

銀行調(diào)研報(bào)告4

　　調(diào)研是一項(xiàng)重要的基礎(chǔ)工作，通過(guò)深入調(diào)研，了解掌握我行自身建設(shè)和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)發(fā)展中遇到的問(wèn)題和困難，深層次地分析產(chǎn)生這些問(wèn)題和困難的原因，提出解決這些問(wèn)題和困難的對(duì)策與建議，供領(lǐng)導(dǎo)決策，對(duì)于促進(jìn)我行科學(xué)發(fā)展具有重要意義。我行十分重視調(diào)研活動(dòng)，認(rèn)真扎實(shí)開(kāi)展調(diào)研活動(dòng)，取得了調(diào)研活動(dòng)的良好成績(jī)，現(xiàn)將我行開(kāi)展調(diào)研活動(dòng)的有關(guān)經(jīng)驗(yàn)具體介紹如下：

　　一、認(rèn)真學(xué)習(xí)，提高對(duì)調(diào)研活動(dòng)的認(rèn)識(shí)

　　我行通過(guò)認(rèn)真學(xué)習(xí)，提高對(duì)調(diào)研活動(dòng)的認(rèn)識(shí)。充分認(rèn)識(shí)到開(kāi)展調(diào)研活動(dòng)是深入學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀的需要，是認(rèn)真貫徹落實(shí)黨的十八大和十八屆四中、五中全會(huì)的需要，是緊緊圍繞“加快科學(xué)發(fā)展，實(shí)現(xiàn)新的跨越”做強(qiáng)做優(yōu)銀行的需要；通過(guò)開(kāi)展調(diào)研活動(dòng)，認(rèn)真梳理和查找影響科學(xué)發(fā)展的突出問(wèn)題，深刻分析原因，思考解決辦法，扎實(shí)運(yùn)用調(diào)研成果，為推動(dòng)銀行健康、持續(xù)、快速發(fā)展提供有效的決策參考。同時(shí)，我行切實(shí)把調(diào)研活動(dòng)作為一項(xiàng)重要工作，做到與其他業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)工作同布置、同落實(shí)、同檢查、同考核，著力推進(jìn)調(diào)研活動(dòng)的深入發(fā)展。

　　二、開(kāi)展調(diào)研活動(dòng)的具體做法

　　1、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，認(rèn)真開(kāi)展調(diào)研活動(dòng)

　　我行十分重視調(diào)研活動(dòng)，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)調(diào)研活動(dòng)的領(lǐng)導(dǎo)，確保調(diào)研活動(dòng)科學(xué)有序進(jìn)行，并取得調(diào)研活動(dòng)的實(shí)際成效。在開(kāi)展調(diào)研活動(dòng)中，著重抓好三項(xiàng)工作：一是有調(diào)研活動(dòng)負(fù)責(zé)人。根據(jù)行開(kāi)展調(diào)研活動(dòng)的需要，指定一名干部為調(diào)研工作負(fù)責(zé)人。由調(diào)研工作負(fù)責(zé)人按照行開(kāi)展調(diào)研活動(dòng)的精神與要求，制定年度和季度調(diào)研活動(dòng)方案，按照活動(dòng)方案進(jìn)行調(diào)研。二是有調(diào)研隊(duì)伍。我行配備專職調(diào)研工作人員，加強(qiáng)對(duì)專職調(diào)研工作人員的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，提高其政治與業(yè)務(wù)素質(zhì)，能夠勝任調(diào)研活動(dòng)需要。三是有定期調(diào)研任務(wù)。我行根據(jù)工作發(fā)展的需要和各個(gè)時(shí)期的工作側(cè)重點(diǎn)，安排調(diào)研任務(wù)，深入開(kāi)展調(diào)研。

　　2、加強(qiáng)學(xué)習(xí)培訓(xùn)，提高調(diào)研工作人員素質(zhì)

　　調(diào)研活動(dòng)的質(zhì)量高與低、成功與否，能不能解決實(shí)際問(wèn)題，提出切實(shí)可行的對(duì)策與措施，與調(diào)研工作人員的素質(zhì)直接有關(guān)。我行加強(qiáng)對(duì)調(diào)研工作人員的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，提高調(diào)研工作人員的政治素質(zhì)，確保掌握調(diào)研活動(dòng)的政治方向與政治立場(chǎng)；提高調(diào)研工作人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，掌握調(diào)研工作的方式方法，提高調(diào)研工作人員發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、分析問(wèn)題和解決問(wèn)題以及撰寫調(diào)研報(bào)告的`能力，提高調(diào)研報(bào)告的深度、廣度與質(zhì)量。

　　3、突出主題，精選課題，破解難題

　　我行在開(kāi)展調(diào)研活動(dòng)中，要求做到突出主題，精選課題，破解難題，講究調(diào)研活動(dòng)的針對(duì)性與實(shí)效性，提高調(diào)研活動(dòng)的質(zhì)量，達(dá)到開(kāi)展調(diào)研活動(dòng)的初衷與目的。

　　一是突出主題。明確要求調(diào)研工作人員要提高調(diào)研活動(dòng)的廣度與深度，形成的調(diào)研報(bào)告要與我行的發(fā)展實(shí)際相結(jié)合，做到課題突出，立論鮮明，富有實(shí)踐意義。調(diào)研活動(dòng)要與加強(qiáng)改善銀行內(nèi)部管理相結(jié)合，圍繞改革完善經(jīng)營(yíng)機(jī)制，加快經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)展，強(qiáng)化內(nèi)部管理，加強(qiáng)執(zhí)法監(jiān)察和安全保衛(wèi)工作，進(jìn)行深入調(diào)研，為提升銀行內(nèi)部管理明確思路和措施。調(diào)研活動(dòng)要與提高服務(wù)水平相結(jié)合，圍繞明確客戶服務(wù)的工作重點(diǎn)，挖掘客戶服務(wù)工作的內(nèi)涵，了解客戶的服務(wù)需求，查找日常工作中需要改進(jìn)、改善的地方，進(jìn)行廣泛調(diào)研，為提高我行整體服務(wù)質(zhì)量，提升服務(wù)水平，提出對(duì)策措施。調(diào)研活動(dòng)要與加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范相結(jié)合，就合規(guī)管理、合規(guī)經(jīng)營(yíng)、合規(guī)操作，增強(qiáng)員工內(nèi)控意識(shí)，發(fā)現(xiàn)并消除存在的金融風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行細(xì)致調(diào)研，為防范金融風(fēng)險(xiǎn)，做到合規(guī)守法，保證銀行資產(chǎn)平安，實(shí)現(xiàn)最大效益，提出意見(jiàn)和建議。

　　二是精選課題。我行著重圍繞貫徹落實(shí)上級(jí)行決策部署、明確發(fā)展思路、完善發(fā)展戰(zhàn)略、轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，調(diào)整優(yōu)化結(jié)構(gòu)、提高核心競(jìng)爭(zhēng)力、轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)、提高工作效能、改進(jìn)服務(wù)水平等方面確定調(diào)研課題。要求調(diào)研工作人員深入基層網(wǎng)點(diǎn)和客戶當(dāng)中，采取走訪、座談、發(fā)問(wèn)卷等形式，廣泛開(kāi)展調(diào)研活動(dòng)，切實(shí)摸透實(shí)情，查找問(wèn)題是否實(shí)在、提出的思路是否切實(shí)可行。調(diào)研時(shí)，分別聽(tīng)取不同層面意見(jiàn)和建議，進(jìn)一步增強(qiáng)調(diào)查資料的真實(shí)性和廣泛性。

　　三是破解難題。我行要求調(diào)研工作人員在開(kāi)展調(diào)研活動(dòng)中，要掌握被調(diào)研單位的真實(shí)情況，幫助理清哪些是群眾最需要迫切解決的問(wèn)題，哪些是體制機(jī)制的問(wèn)題，哪些是工作不到位的問(wèn)題，哪些問(wèn)題是亟待解決的等等，使調(diào)研活動(dòng)的過(guò)程真正成為找準(zhǔn)問(wèn)題、解決問(wèn)題的過(guò)程。同時(shí)，要求調(diào)研工作人員堅(jiān)持邊調(diào)研邊解決問(wèn)題，對(duì)調(diào)研過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，能解決的馬上解決，不能解決的制定措施，擬定解決時(shí)限，切實(shí)增強(qiáng)調(diào)研活動(dòng)效果。

　　4、落實(shí)措施，明確調(diào)研活動(dòng)的要求

　　為確保調(diào)研活動(dòng)實(shí)效，真正服務(wù)于我行科學(xué)發(fā)展，我行落實(shí)措施，明確調(diào)研活動(dòng)的要求。

　　一是調(diào)研活動(dòng)方案準(zhǔn)確可行。要求調(diào)研工作人員制定的調(diào)研活動(dòng)方案符合工作實(shí)際，要廣泛征求黨員群眾意見(jiàn)，反復(fù)修改完善，確保調(diào)研活動(dòng)方案便于實(shí)施、可行有效，符合科學(xué)發(fā)展要求與我行實(shí)際工作需要。

　　二是確保調(diào)研活動(dòng)質(zhì)量。調(diào)研工作人員在開(kāi)展調(diào)研活動(dòng)中，要確保時(shí)間，集中精力，全面了解，深入研究，確保信息真實(shí)、全面，切實(shí)掌握詳實(shí)的第一手材料，做細(xì)做實(shí)做深調(diào)研工作，提高調(diào)研活動(dòng)質(zhì)量，確保調(diào)研要求不降低、調(diào)研工作不走樣、調(diào)研效果不打折。

　　三是明確調(diào)研活動(dòng)的工作方式。我行要求調(diào)研工作人員深入到基層服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)和廣大客戶中，采取座談?dòng)懻�、入戶走訪、個(gè)別談話、實(shí)地調(diào)查等行之有效的方式進(jìn)行調(diào)研，要做到“三請(qǐng)教、三問(wèn)計(jì)、三用心”，即：堅(jiān)持向書本請(qǐng)教、向?qū)＜艺?qǐng)教、向群眾請(qǐng)教；堅(jiān)持問(wèn)計(jì)于基層、問(wèn)計(jì)于群眾、問(wèn)計(jì)于實(shí)踐；堅(jiān)持用心想事、用心謀事、用心干事。

　　5、認(rèn)真撰寫調(diào)研報(bào)告

　　我行要求調(diào)研工作人員，按照調(diào)研活動(dòng)方案，緊扣調(diào)研課題，緊密結(jié)合調(diào)研過(guò)程中征集到的意見(jiàn)建議和工作實(shí)際，進(jìn)行細(xì)致客觀地分析和歸納整理，對(duì)照科學(xué)發(fā)展觀要求、上級(jí)行的決策部署與工作精神及我行工作實(shí)際，查找影響工作開(kāi)展的突出問(wèn)題，深刻分析原因，思考解決辦法，形成有情況、有分析、有對(duì)策，不少于3000字的調(diào)研報(bào)告。

　　6、充分運(yùn)用調(diào)研成果

　　我行定期通過(guò)召開(kāi)座談會(huì)、交流會(huì)的形式交流調(diào)研成果，充分運(yùn)用調(diào)研成果，積極探索我行促進(jìn)科學(xué)發(fā)展的新思路、新舉措，為下一步的工作決策提供科學(xué)依據(jù)。同時(shí)，按照調(diào)研成果落實(shí)各項(xiàng)工作措施，提高科學(xué)發(fā)展水平，盡快將調(diào)研成果轉(zhuǎn)化為解決問(wèn)題、推進(jìn)工作發(fā)展的新動(dòng)力，使調(diào)研活動(dòng)成為各項(xiàng)工作發(fā)展不可或缺的參謀助手，真正為中心工作服務(wù)，充分發(fā)揮了調(diào)研活動(dòng)的應(yīng)有作用。

　　三、調(diào)研活動(dòng)取得的成績(jī)

　　我行重視調(diào)研活動(dòng)，積極開(kāi)展調(diào)研活動(dòng)，利用調(diào)研成果促進(jìn)各項(xiàng)工作發(fā)展，提升銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力，增強(qiáng)服務(wù)能力與服務(wù)水平，取得了良好成績(jī)。自20xx年來(lái)，我行共開(kāi)展調(diào)研活動(dòng)*次，寫出調(diào)研報(bào)告**份,近年來(lái)，我行認(rèn)真努力、扎實(shí)有效地開(kāi)展調(diào)研活動(dòng)，雖然取得了較好的成績(jī)，促進(jìn)了自身建設(shè)和各項(xiàng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，但是與上級(jí)行的要求和人民群眾的希望相比，還是存在一定的不足與差距，主要是調(diào)研活動(dòng)的深度與廣度還不夠，少數(shù)調(diào)研報(bào)告質(zhì)量還不夠高，運(yùn)用調(diào)研成果有待加強(qiáng)，這些存在的不足與差距需要切實(shí)改進(jìn)和加以提高。今后，我行要繼續(xù)加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高對(duì)調(diào)研活動(dòng)重要性的認(rèn)識(shí)，

　　按照上級(jí)行的要求，扎實(shí)推進(jìn)調(diào)研活動(dòng)深入發(fā)展，力爭(zhēng)取得優(yōu)異成績(jī)，進(jìn)一步促進(jìn)我行科學(xué)發(fā)展，為地方經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展作出貢獻(xiàn)。

銀行調(diào)研報(bào)告5

　　近年來(lái)基層行普遍感到各類檢查越來(lái)越多，但查出的大部分又都是老問(wèn)題，即操作層面不同程度的存在屢查屢犯、屢改屢犯的現(xiàn)象。究其原因，關(guān)鍵在于制度的執(zhí)行力不夠。那么，什么是執(zhí)行力呢？執(zhí)行力是指通過(guò)一套有效的系統(tǒng)、體系、組織、文化或技術(shù)操作方法等把決策轉(zhuǎn)化為結(jié)果的能力。在某種意義上，企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力在于執(zhí)行力，“上面千根線，下面一根針”，再好、再多的政策、制度、目標(biāo)設(shè)計(jì)，都要依靠全體干部員工“這根針”去努力、去實(shí)踐，也就是靠全體干部員工的“執(zhí)行力”來(lái)實(shí)現(xiàn)。作為基層行，如何提高執(zhí)行力是關(guān)鍵。因此，本文就提升基層執(zhí)行力進(jìn)行探討。

　　一、當(dāng)前基層行執(zhí)行力不強(qiáng)的原因

　　近年來(lái)，基層行的經(jīng)營(yíng)體制不斷理順，各項(xiàng)規(guī)章制度逐步完善，風(fēng)險(xiǎn)管理不斷加強(qiáng)，但為什么常會(huì)出現(xiàn)一些會(huì)議之后，員工聽(tīng)聽(tīng)感動(dòng)，想想激動(dòng)，回去不動(dòng)呢？仍存在對(duì)上級(jí)行的戰(zhàn)略目標(biāo)、政策、制度等難以全面落實(shí)執(zhí)行的現(xiàn)象，暴露出執(zhí)行力不強(qiáng)的問(wèn)題。剖析其原因，主要表現(xiàn)在：

　　1、制度不夠完善。制度本身有缺陷，存在前后自相矛盾，使員工無(wú)所適從，或者過(guò)于繁瑣不利于執(zhí)行，沒(méi)有形成有效內(nèi)控體系；部分制度條文不嚴(yán)謹(jǐn)、建設(shè)滯后，實(shí)際操作難以執(zhí)行，使規(guī)定形同虛設(shè)。如隨著金融電子化的快速發(fā)展，我行業(yè)務(wù)和辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)的手段都發(fā)生了很大變化，但因管理滯后和改革中的探索需要一定過(guò)程等原因，使一些新業(yè)務(wù)還沒(méi)有制定出完善的操作程序和相應(yīng)的制度，存在無(wú)章可循的空檔。另一方面，各類檢查制度本身需要整合，重復(fù)檢查的多，交叉的少，就檢查而檢查的多，實(shí)際工作指導(dǎo)的少。檢查者有檢查的任務(wù)，而具體指導(dǎo)工作且非檢查的任務(wù)，這種制度本身就存在問(wèn)題。

　　2、執(zhí)行不到位。任何一個(gè)戰(zhàn)略都是靠人來(lái)執(zhí)行的，雖有好的制度作“支撐”，但執(zhí)行的“人”不力仍然是一句空話。主要體現(xiàn)在三個(gè)層面上：第一是領(lǐng)導(dǎo)層，各級(jí)行領(lǐng)導(dǎo)的模范表率作用，是貫徹執(zhí)行各項(xiàng)制度方法的根本保證。但有些領(lǐng)導(dǎo)層存在只是制定制度并布置到機(jī)關(guān)、中層干部，而忽視執(zhí)行中的細(xì)節(jié)關(guān)注，沒(méi)有運(yùn)用各種管理手段去督促和指導(dǎo)。第二是中層干部和業(yè)務(wù)主管部門，中層干部和業(yè)務(wù)主管部門是戰(zhàn)略執(zhí)行的督辦、協(xié)助層，是領(lǐng)導(dǎo)層和基層營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的傳遞橋梁和紐帶，但有些干部和部門存在只是簡(jiǎn)單的充當(dāng)“二傳手”的現(xiàn)象，而忽略了督辦、協(xié)助的功能，形成執(zhí)行“斷層”。第三是網(wǎng)點(diǎn)和員工，戰(zhàn)略能否得以實(shí)施、是否發(fā)揮作用，要靠網(wǎng)點(diǎn)員工來(lái)體現(xiàn)和驗(yàn)證，而有些員工防范意識(shí)差，存在麻痹思想。如有些網(wǎng)點(diǎn)員工在辦理業(yè)務(wù)時(shí)未嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行和上級(jí)行的有關(guān)規(guī)定：存款實(shí)名制、大額現(xiàn)金管理等，往往在無(wú)意間會(huì)給犯罪分子留下可乘之機(jī)；部分信貸人員貸前調(diào)查不深入，對(duì)企業(yè)提供的財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)性未作仔細(xì)分析，使貸款存在風(fēng)險(xiǎn)隱患。

　　3、執(zhí)“法”不嚴(yán)。為什么許多問(wèn)題是屢查屢犯呢？關(guān)健是制度失去了威懾力。每項(xiàng)制度都嚴(yán)明違反處置方法，但卻未能發(fā)揮催生執(zhí)行力的作用。一方面，由于對(duì)監(jiān)管工作缺乏約束，對(duì)應(yīng)查出而未查出問(wèn)題的監(jiān)管人員沒(méi)有一定的約束，而使檢查督促工作沒(méi)有壓力。另一方面，對(duì)被查出問(wèn)題的責(zé)任人處理寬松、處罰不到位，違反制度的人沒(méi)有受到相應(yīng)的處罰，使制度起不到應(yīng)有的震懾作用。而且現(xiàn)在處罰的也僅在最基層的操作人員、經(jīng)辦人員層面，而沒(méi)有對(duì)相關(guān)的業(yè)務(wù)主管和監(jiān)管部門進(jìn)行責(zé)任追究，這種執(zhí)法顯然也有失公平、公正。

　　4、考核激勵(lì)機(jī)制失靈。上級(jí)行對(duì)基層行、基層行對(duì)各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的考核每年都會(huì)層層下達(dá)各項(xiàng)計(jì)劃任務(wù)，年終進(jìn)行考核。但在某些任務(wù)或指標(biāo)具體實(shí)施時(shí)，缺乏有效的監(jiān)督考核機(jī)制，光看重指標(biāo)完成，而不注重過(guò)程，甚至存在待年底不完成又修改指標(biāo)的現(xiàn)象，考核缺乏嚴(yán)肅性。

　　5、培訓(xùn)不到位�；鶎有袥](méi)有形成一套整體的教育培訓(xùn)方案，在某項(xiàng)新業(yè)務(wù)或新產(chǎn)品推出時(shí)，未作詳盡周密的分析，培訓(xùn)也只是按部就班、照本宣科，師資力量薄弱，培訓(xùn)能力、培訓(xùn)水平不高，而且對(duì)實(shí)際培訓(xùn)效果缺少有效的評(píng)估。

　　二、提升基層行執(zhí)行力的幾點(diǎn)建議

　　通過(guò)以上分析可知，執(zhí)行力不是哪幾個(gè)人的事，而是由“整個(gè)系統(tǒng)”來(lái)保證的。換句話來(lái)說(shuō)，就是需要依靠“用正確的人、做正確的事、正確地把事做好”來(lái)保障。

　　1、確立明確的目標(biāo)和責(zé)任分工。一是明確戰(zhàn)略目標(biāo)。基層行的總體目標(biāo)就是要實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)穩(wěn)步、持續(xù)、有效的發(fā)展。如果決策失誤了，執(zhí)行力越強(qiáng)失誤也就越大。只有目標(biāo)明確了，執(zhí)行力才有了前進(jìn)的.方向，不同的職能部門、不同的員工在工作中才能形成一股合力，更好地發(fā)揮知識(shí)與技能的聚合作用，從而更好地促進(jìn)目標(biāo)的達(dá)成。二是落實(shí)責(zé)任。目標(biāo)一旦確定，就要將目標(biāo)量化、細(xì)化，并層層分解落實(shí)，責(zé)任到崗，落實(shí)到人，讓執(zhí)行者知道自己應(yīng)該做什么，不應(yīng)該做什么。三是相互協(xié)調(diào)，緊密配合。實(shí)施過(guò)程是一個(gè)系統(tǒng)，需要各個(gè)子系統(tǒng)相互協(xié)調(diào)，緊密配合才能達(dá)成最大的成效。這就有如新“木桶理論”，雖在修理木桶時(shí)將短板全部換成了長(zhǎng)板，但若不考慮每塊長(zhǎng)板間的縫隙，水還是會(huì)從縫隙間慢慢流走的。單個(gè)部門、團(tuán)體的努力固然重要，但如果各部門、團(tuán)體間不能很好地協(xié)調(diào)配合，就像木板間出現(xiàn)了縫隙，必然會(huì)發(fā)揮不出系統(tǒng)的最大效能。因此，通過(guò)落實(shí)責(zé)任，理順流程，加強(qiáng)溝通，才能箍牢各部門、各環(huán)節(jié)的縫隙，減少漏洞，達(dá)到“資源最優(yōu)配置”。

　　2、建立科學(xué)的培訓(xùn)體系。增強(qiáng)執(zhí)行力就要不斷提高員工素質(zhì)，提高員工素質(zhì)是提高執(zhí)行力的基礎(chǔ)。作為執(zhí)行環(huán)節(jié)的最后落實(shí)者，員工執(zhí)行力的強(qiáng)弱直接決定著基層行執(zhí)行力的狀況。員工執(zhí)行力的高低跟員工的知識(shí)技能、對(duì)制度的認(rèn)知程度及對(duì)工作的滿意度等密切相關(guān)。因此，建立科學(xué)的培訓(xùn)體系是必不可少的�；鶎有锌舍槍�(duì)不同層次的員工，采取差別化培訓(xùn)：對(duì)于領(lǐng)導(dǎo)干部層，要著重對(duì)政策、形勢(shì)分析、管理藝術(shù)、國(guó)內(nèi)國(guó)際同業(yè)先進(jìn)的經(jīng)營(yíng)理念等方面進(jìn)行培訓(xùn)，幫助其掌握主流趨勢(shì)；對(duì)中層干部，加強(qiáng)其對(duì)管理實(shí)務(wù)能力的培訓(xùn)及業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)，提高其對(duì)領(lǐng)導(dǎo)層制定的目標(biāo)、決策的執(zhí)行能力及經(jīng)營(yíng)管理水平；對(duì)于客戶經(jīng)理層，要著重營(yíng)銷學(xué)、客戶心理學(xué)、投資理財(cái)、金融政策、法規(guī)的掌握以及新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品的了解和認(rèn)識(shí)等等；對(duì)普通員工層，著重要了解本行現(xiàn)狀、發(fā)展方向及業(yè)務(wù)知識(shí)，不斷提高業(yè)務(wù)技能和服務(wù)水平。對(duì)于同一專業(yè)、同一崗位而具有不同素質(zhì)和能力的員工，也要因人而異采取不同的培訓(xùn)方法。如可開(kāi)展拓展式培訓(xùn)，針對(duì)業(yè)務(wù)運(yùn)行過(guò)程中碰到的難點(diǎn)、疑點(diǎn)等問(wèn)題，確定主題，組織相關(guān)人員進(jìn)行經(jīng)驗(yàn)交流、學(xué)習(xí)座談，切實(shí)解決實(shí)際操作問(wèn)題，會(huì)起到了較好的培訓(xùn)效果。同時(shí)，要對(duì)培訓(xùn)進(jìn)行反饋與跟蹤，又要盡量讓員工參與制度的制定，提高對(duì)制度等的認(rèn)同感。如培訓(xùn)效果檢查考試，培訓(xùn)結(jié)果評(píng)述，培訓(xùn)結(jié)果運(yùn)用跟蹤、指導(dǎo)改進(jìn)，反饋面談，提出新的培訓(xùn)需求分析。

　　3、建立有效的激勵(lì)約束機(jī)制。有效的激勵(lì)是提高執(zhí)行力的重要手段，如果把大家的積極性都調(diào)動(dòng)起來(lái)了，又有什么決策會(huì)執(zhí)行不下去呢？基層行應(yīng)根據(jù)員工在不同階段、不同部門、不同崗位，實(shí)施不同的激勵(lì)政策，采用不同的激勵(lì)手段、方法和技巧。為進(jìn)一步發(fā)揮員工的潛能，實(shí)行崗位職責(zé)與績(jī)酬掛鉤考核；為促進(jìn)有效發(fā)展，進(jìn)一步完善績(jī)效考核和評(píng)價(jià)辦法。同時(shí)，任何一項(xiàng)激勵(lì)措施，可能會(huì)引發(fā)員工的各種行為方式，但其中的部分行為并不是企業(yè)所希望的。因此，在配套的激勵(lì)機(jī)制基礎(chǔ)上，應(yīng)建立合理的約束機(jī)制。否則員工只想得到好處，其行為就會(huì)偏離組織目標(biāo)。執(zhí)行力的培養(yǎng)是以切合實(shí)際的激勵(lì)約束機(jī)制為依托和載體，沒(méi)有一個(gè)好的激勵(lì)約束機(jī)制，肯定沒(méi)有執(zhí)行力。如對(duì)應(yīng)查出而未查出問(wèn)題的監(jiān)管人員也要形成一定的約束，這樣責(zé)任才能最終落實(shí)，制度才可以得到實(shí)施，戰(zhàn)略也會(huì)成為一種具體的行動(dòng)，最后管理的目標(biāo)和理念就可以得到真正的實(shí)現(xiàn)。

　　4、建立健全的監(jiān)督體系。目前一些單位對(duì)制度執(zhí)行情況缺乏有效監(jiān)督，對(duì)不執(zhí)行制度者查處不力，風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制薄弱，全國(guó)各類金融大案、要案屢有發(fā)生，一個(gè)重要的原因就是違規(guī)、違章的成本過(guò)低�？梢�(jiàn)，健全的監(jiān)督體系是提升執(zhí)行力的有效保證，可從管理體系上形成對(duì)經(jīng)營(yíng)者的有效約束。一是加強(qiáng)自律監(jiān)管。各業(yè)務(wù)、管理部門要嚴(yán)格履行自律監(jiān)管，認(rèn)真執(zhí)行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和自律監(jiān)管的雙重職能，抓住落實(shí)規(guī)章制度關(guān)鍵環(huán)節(jié)，嚴(yán)禁辦理業(yè)務(wù)“一手清”，筑牢第一道防線。可對(duì)內(nèi)部重點(diǎn)崗位員工實(shí)際強(qiáng)制休假制度，對(duì)信貸客戶經(jīng)理進(jìn)行定期輪崗制，加強(qiáng)對(duì)各崗位之間業(yè)務(wù)流程的熟悉程度，并形成一定的監(jiān)督制約效果；二是加強(qiáng)定期或不定期檢查。及時(shí)組織業(yè)務(wù)主管部門履行再監(jiān)督的大檢查，通過(guò)檢查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)化解業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)、及時(shí)落實(shí)整改措施，做到防患于未然。三是建立整改機(jī)制。通過(guò)查找風(fēng)險(xiǎn)隱患，強(qiáng)化內(nèi)控制度監(jiān)督執(zhí)行、防范門市業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)范員工行為和穩(wěn)定員工思想的后續(xù)監(jiān)督，建立整改機(jī)制，做到檢查處理到位、責(zé)任追究到位、問(wèn)題整改到位，建立依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)的長(zhǎng)效機(jī)制。

　　5、培育積極向上的執(zhí)行文化。為了給全體員工提供一個(gè)良好的執(zhí)行環(huán)境，企業(yè)自身要有良好的執(zhí)行氛圍，要注重對(duì)人才的培養(yǎng)與使用，讓執(zhí)行根植于企業(yè)文化中。因此，基層行應(yīng)堅(jiān)持以人為本，培育積極向上的執(zhí)行文化。首先，提高員工的滿意度，要做到尊重員工，為員工提供能力發(fā)展的空間，關(guān)心員工個(gè)人價(jià)值成長(zhǎng)和生活空間，使員工懷著滿意的心情去工作，從而實(shí)現(xiàn)滿意的績(jī)效。其次，重視員工的職業(yè)生涯設(shè)計(jì)和規(guī)劃。執(zhí)行文化的建立需要用正確的人做正確的事。人力資源部門要根據(jù)每個(gè)員工的特點(diǎn)，結(jié)合本行工作需要幫助他們進(jìn)行職業(yè)生涯設(shè)計(jì)和規(guī)劃，使每位員工都能有明確的奮斗目標(biāo)，激發(fā)其努力實(shí)現(xiàn)人生價(jià)值。最后，豐富員工的精神生活，既施以一定的壓力又賦予適當(dāng)?shù)臏p壓渠道。如開(kāi)展一些等能體現(xiàn)團(tuán)隊(duì)精神的活動(dòng)，進(jìn)一步提高團(tuán)隊(duì)執(zhí)行力和凝聚力。

銀行調(diào)研報(bào)告6

　　統(tǒng)觀xx市工商銀行、商業(yè)銀行、農(nóng)業(yè)銀行近期開(kāi)展消費(fèi)信貸的狀況，具有以下特點(diǎn)：

　�。�1）以住房為主的消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)起步較早并不斷完善，其他業(yè)務(wù)正逐步展開(kāi)；

　�。�2）總的講消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)雖有進(jìn)展，但量小，拓展狹窄；

　　（3）各行依據(jù)擴(kuò)大內(nèi)需的要求，均在加緊設(shè)計(jì)新品種，制訂新制度、新辦法，隨之銀行之間也進(jìn)人了一個(gè)新的競(jìng)爭(zhēng)階段。

　　（一）當(dāng)前開(kāi)展消費(fèi)信貸的難點(diǎn)

　　1、各層次居民收入的不確定性。xx市的人均收人水平雖然在全國(guó)各城市處于前列，但收入的分配差距極大。高收入階層的消費(fèi)具有工作性消費(fèi)的性質(zhì)，如買得起私車的人有公車坐，有錢作觀光旅游的人往往有機(jī)會(huì)作商務(wù)旅游等；中等收人階層是最具消費(fèi)信貸潛力的消費(fèi)者，但受公務(wù)員制度改革、國(guó)企改革等因素影響，未來(lái)收入具有不確定性，購(gòu)買福利房、微利房挖走了一部分收人，一般耐用品購(gòu)置則無(wú)需貸款也能消費(fèi)，高檔消費(fèi)品如汽車雖然極具吸引力，但養(yǎng)車費(fèi)使貸款購(gòu)車者望而卻步；而低收入者為了生存和預(yù)防動(dòng)機(jī)，極少考慮進(jìn)行貸款消費(fèi)。

　　2、未來(lái)預(yù)期因素的影響。近幾年盡管銀行利率一降再降，居民儲(chǔ)蓄存款增幅卻一增再增，而相反，消費(fèi)增幅卻低谷徘徊。住房改革、教育收費(fèi)制度即將實(shí)行，都增加了人們的支出預(yù)期，再加上物價(jià)不斷回落，人們買漲不買跌，持幣待購(gòu)，更不會(huì)熱衷消費(fèi)貸款。

　　3、消費(fèi)者資信度難把握。我國(guó)目前尚未建立個(gè)人信用制度，即沒(méi)有對(duì)自然人進(jìn)行身份證明；個(gè)人賬戶、收人來(lái)源、個(gè)人可支配收人、用于抵押的資產(chǎn)以及信用狀況記錄等，沒(méi)有相應(yīng)的評(píng)信制度。我國(guó)還沒(méi)有實(shí)行存款實(shí)名制。家庭財(cái)產(chǎn)登記制、個(gè)人財(cái)產(chǎn)破產(chǎn)制，更沒(méi)有個(gè)人資信狀況適用等級(jí)的專業(yè)信用認(rèn)定機(jī)構(gòu)，銀行花費(fèi)大量的時(shí)間也很難掌握消費(fèi)者的信用狀況。在此情況下，消費(fèi)信貸必然受到一定的限制。

　　4、貸款保證難落實(shí)�，F(xiàn)階段尚缺乏個(gè)人消費(fèi)信貸擔(dān)保制度。各商業(yè)銀行為了保證資金安全，減少貸款風(fēng)險(xiǎn)，通常要求對(duì)申請(qǐng)人實(shí)行擔(dān)保制度。銀行一般不向也不敢向無(wú)擔(dān)保的消費(fèi)者提供消費(fèi)信貸，消費(fèi)者在申請(qǐng)消費(fèi)信貸時(shí)很難找到滿意和有效的擔(dān)保形式。

　　5、資金流動(dòng)錯(cuò)位。住房、汽車高額消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)數(shù)額大、期限長(zhǎng)、客戶分散、利率固定，而商業(yè)銀行的資金來(lái)源主要是短期資金。發(fā)達(dá)國(guó)家一般采用資產(chǎn)證券化來(lái)解決流動(dòng)性問(wèn)題，對(duì)住房金融普遍采取的是抵押資產(chǎn)的證券化。在我國(guó)目前信貸資產(chǎn)尚不能實(shí)行證券化的條件下，商業(yè)銀行從自身利益出發(fā)開(kāi)展消費(fèi)信貸的積極性顯然是會(huì)受影響的。

　　6、相關(guān)法規(guī)不健全。我國(guó)關(guān)于信貸方面的法律、法規(guī)有《擔(dān)保法》、《票據(jù)法》和《貸款通則》等，這些法律法規(guī)是針對(duì)生產(chǎn)性貸款而立的，針對(duì)消費(fèi)性貸款的法律法規(guī)尚屬空白。所以，在消費(fèi)信貸回收過(guò)程中，一旦出現(xiàn)貸款本息回收困難、涉及到擔(dān)保保證的履行、抵押物的處理、質(zhì)押品的拍賣等問(wèn)題，缺乏強(qiáng)制性的法律保障，實(shí)際操作中極為困難。

　　7、人們陳舊的傳統(tǒng)觀念。開(kāi)展個(gè)人消費(fèi)信貸最大的障礙來(lái)自于人們的消費(fèi)觀念。勤儉持家，量人為出，不可“寅吃卯糧”一向被視為中華民族的優(yōu)良傳統(tǒng)。只有當(dāng)大多數(shù)人逐步擺脫植根于國(guó)人心中的傳統(tǒng)消費(fèi)觀念時(shí)，消費(fèi)信貸才能迎來(lái)一個(gè)燦爛的春天。

　　開(kāi)辦住房按揭業(yè)務(wù)中的一些問(wèn)題：

　�。╨）商品房?jī)r(jià)格居高不下，樓市交易清淡。近幾年xx市商品房市場(chǎng)一直處于疲軟狀態(tài)，但新樓盤仍不斷推出，房屋空置呈逐年遞增態(tài)勢(shì)，價(jià)格卻始終在高位運(yùn)行。從統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)上看，xx居民的儲(chǔ)蓄存款持續(xù)增長(zhǎng)，顯然形成強(qiáng)有力的住房消費(fèi)有效需求，價(jià)格與供求關(guān)系發(fā)生嚴(yán)重的背馳，說(shuō)明廣大市民住房商品化的外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境并未形成氣候。在這種條件下，加大力度開(kāi)辦大量的樓宇按揭業(yè)務(wù)，銀行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)較大。

　�。�2）國(guó)家對(duì)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)市場(chǎng)的宏觀調(diào)控薄弱。從近幾年xx房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)市場(chǎng)來(lái)看，豪華住宅、別墅、高層復(fù)式樓盤占了相當(dāng)大一部分比例，普通住宅樓盤相對(duì)較少，房地產(chǎn)信貸資金的配置并不合理，造成了社會(huì)資源的巨大浪費(fèi)。

　�。�3）住房按揭業(yè)務(wù)抵押物處理困難。根據(jù)我國(guó)目前的法律和社會(huì)環(huán)境，按揭申請(qǐng)一旦違約，處理抵押物將成為銀行非常棘手的事情。如果違約人與銀行合作，可以通過(guò)在房地產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)掛牌銷售和轉(zhuǎn)接形式解決，但目前違約人往往不愿采取以上方式，只有通過(guò)法院裁定后進(jìn)行拍賣，以此種方式處理，時(shí)間長(zhǎng)、拍賣費(fèi)昂貴、透明度低，銀行費(fèi)時(shí)費(fèi)力，還可能達(dá)不到保全資產(chǎn)的目的。

　�。�4）房屋產(chǎn)權(quán)交易缺乏渠道。在辦理按揭業(yè)務(wù)中，個(gè)別銀行遇到開(kāi)發(fā)商在沒(méi)有繳清地價(jià)款的情況下，國(guó)土局頒發(fā)了預(yù)售許可證，銷售的住房不能辦理房地產(chǎn)證，致使銀行不能有效行使抵押權(quán)。一般銀行在辦理二手樓按揭中，也尋找不到一個(gè)正常的渠道來(lái)進(jìn)行交易房屋的產(chǎn)權(quán)查詢，給工作帶來(lái)很多困難。

　�。�5）業(yè)主個(gè)人收人的調(diào)查操作難度較大。第一還款來(lái)源是保障信貸資金安全的`根本。但在樓宇按揭業(yè)務(wù)的實(shí)際操作中，因目前還沒(méi)有推出個(gè)人資信評(píng)估體系，信貸人員很難準(zhǔn)確地了解按揭申請(qǐng)人的實(shí)際收入，單位出具的收人證明常常大大背離行業(yè)的平均水平，使銀行無(wú)法認(rèn)定其真實(shí)性。

　�。�6）不法開(kāi)發(fā)商試圖利用虛假按揭套取銀行資金，造成銀行信貸資產(chǎn)潛在風(fēng)險(xiǎn)。

　�。�7）房屋按揭利率偏低，影響了銀行開(kāi)辦業(yè)務(wù)的積極性。人行進(jìn)一步降息后，樓宇按揭利率低于（至多等同于）同期限檔次貸款利率，由于樓宇按揭業(yè)務(wù)繁瑣，牽制了信貸人員的時(shí)間和精力，又不允許銀行收取合理費(fèi)用，基層行出于自身考慮，開(kāi)辦業(yè)務(wù)的積極性不高。

　　（二）進(jìn)一步發(fā)展消費(fèi)信貸的機(jī)遇與啟示

　　通過(guò)對(duì)xx市各階層的現(xiàn)有消費(fèi)信貸狀況及他們現(xiàn)在與未來(lái)對(duì)消費(fèi)信貸的需求、銀行選擇、信貸項(xiàng)目、利率以及風(fēng)險(xiǎn)控制等進(jìn)行分析，在關(guān)于消費(fèi)信貸主體的選定及對(duì)消費(fèi)信貸的認(rèn)識(shí)、關(guān)于消費(fèi)信貸項(xiàng)目的選擇、關(guān)于貸款額度、利率及信貸工具與手段的選擇、關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)控制手段的選擇四個(gè)方面進(jìn)行調(diào)查，調(diào)查所得的分析結(jié)論是：

　　1、銀行開(kāi)展消費(fèi)信貸的空間相當(dāng)大。消費(fèi)信貸同儲(chǔ)蓄一樣，本應(yīng)是現(xiàn)代商業(yè)銀行的重要業(yè)務(wù)，提前消費(fèi)和推遲消費(fèi)都是消費(fèi)者從事消費(fèi)活動(dòng)的一種正常選擇。但長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行則僅僅為消費(fèi)者提供一種選擇，即推遲消費(fèi)，而沒(méi)有提前消費(fèi)，這也是我國(guó)發(fā)展消費(fèi)信貸所，面臨的真正困難之一，即得不到消費(fèi)者的認(rèn)同和熱烈響應(yīng)。在調(diào)查中xx%的消費(fèi)者沒(méi)有從銀行申請(qǐng)消費(fèi)信貸的經(jīng)驗(yàn)。

　　2、正確認(rèn)識(shí)銀行發(fā)展消費(fèi)信貸的風(fēng)險(xiǎn)。從理論上講，自然人或家庭作為社會(huì)的基本細(xì)胞，既是社會(huì)財(cái)富創(chuàng)造的基本因素，也是社會(huì)財(cái)富消費(fèi)和擁有的基本主體。這種社會(huì)的基本細(xì)胞和基本主體，向銀行申請(qǐng)消費(fèi)信貸顯然比企業(yè)要安全得多，由此銀行消費(fèi)信貸投資風(fēng)險(xiǎn)也小得多，原因是法人企業(yè)所負(fù)的僅僅是有限責(zé)任，而自然人和家庭則是無(wú)限責(zé)任，自然人或家庭是最具有能力承擔(dān)法律民事責(zé)任的主體。從現(xiàn)實(shí)上講，我國(guó)消費(fèi)者與國(guó)外消費(fèi)者大相徑庭，在消費(fèi)的擴(kuò)張方面顯然要謹(jǐn)慎得多。我國(guó)消費(fèi)者在從事現(xiàn)在消費(fèi)時(shí)一般會(huì)仔細(xì)盤算，很少有消費(fèi)者會(huì)實(shí)行赤字消費(fèi)；在從事未來(lái)消費(fèi)時(shí)，則大都會(huì)充分考慮到自己的償還能力，并留有較大的余地。

　　3、銀行應(yīng)該強(qiáng)化對(duì)發(fā)展消費(fèi)信貸的宣傳力度。在這次問(wèn)卷調(diào)查中，令人吃驚的是，即使在文化層次和個(gè)人素養(yǎng)趨高的xx，對(duì)消費(fèi)信貸有所了解也只占被采訪者的20%。我國(guó)許多消費(fèi)者由于從來(lái)沒(méi)有申請(qǐng)消費(fèi)信貸，對(duì)消費(fèi)信貸的知識(shí)少得可憐。消費(fèi)者在從事消費(fèi)活動(dòng)時(shí)往往只從自己的收人范圍來(lái)從事消費(fèi)計(jì)劃，造成我國(guó)商業(yè)銀行開(kāi)展消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)不足，商業(yè)銀行發(fā)展消費(fèi)信貸的空間大大受到限制。

　　4、xx消費(fèi)者有從事消費(fèi)信貸的沖動(dòng)和需求。調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，有xx%的人表示在現(xiàn)在或?qū)��?lái)需要消費(fèi)信貸，消費(fèi)者有消費(fèi)信貸需求，是商業(yè)銀行發(fā)展消費(fèi)信貸的基礎(chǔ)條件，要做的便是如何將這些對(duì)消費(fèi)信貸需求的愿望轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)。

　　5、簡(jiǎn)化消費(fèi)信貸運(yùn)作程序。消費(fèi)者普遍感到申請(qǐng)消費(fèi)信貸的手續(xù)十分繁瑣。這就要求我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)該大力借鑒國(guó)外經(jīng)驗(yàn)，真正簡(jiǎn)化開(kāi)展消費(fèi)信貸的申請(qǐng)手續(xù)和申請(qǐng)程序，讓大多數(shù)有償還能力的消費(fèi)者感到在條件許可情況下很方便取得消費(fèi)信貸。

　　6、積極拓展消費(fèi)信貸領(lǐng)域，銀行目前開(kāi)展消費(fèi)信貸的領(lǐng)域太窄，方法不靈活。消費(fèi)者的消費(fèi)領(lǐng)域十分寬廣，既有精神消費(fèi)，例如教育、旅游觀光等，也有物質(zhì)消費(fèi)，例如住房、汽車、家庭影院、耐用消費(fèi)品等，消費(fèi)信貸拓寬領(lǐng)域的空間很大。同時(shí)，應(yīng)改變銀行只將消費(fèi)信貸總額貸給開(kāi)發(fā)商或經(jīng)濟(jì)商，再分貸給消費(fèi)者的作法。

　　7、銀行應(yīng)該選擇有效的消費(fèi)貸款工具手段。調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，有xx%的被訪者選擇“一攬子消費(fèi)授信貸款”，只有xxx%的消費(fèi)者選擇信貸與消費(fèi)項(xiàng)目掛鉤方式。另有xx%的被訪者首選“信用卡”作為信貸工具，消費(fèi)者之所以希望選擇這些項(xiàng)目，主要原因是我國(guó)目前申請(qǐng)消費(fèi)信貸手續(xù)極為復(fù)雜，申報(bào)時(shí)間也很長(zhǎng)，所以采取這些可以節(jié)省時(shí)間和精力的信貸方式，實(shí)際上也是降低消費(fèi)使用信貸的成本。值得一提的是，消費(fèi)者選擇信貸的這種意愿對(duì)銀行從事消費(fèi)貸款也是有利的，既可以節(jié)約項(xiàng)目評(píng)審的時(shí)間和花費(fèi)，也可以節(jié)約技術(shù)人力成本和時(shí)間，銀行所需控制的僅僅是盡量減少風(fēng)險(xiǎn)。

　　8、消費(fèi)信貸的風(fēng)險(xiǎn)控制應(yīng)多樣靈活。調(diào)查顯示，xx%的被訪者認(rèn)為銀行控制消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)是必要的，xx%的人表示愿意在銀行建立自己的資產(chǎn)信用檔案。我們認(rèn)為，消費(fèi)信貸在以財(cái)產(chǎn)抵押為主的同時(shí)，也可有選擇性地實(shí)施信用等級(jí)貸款，以使個(gè)人消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制多樣化、靈活化。

　　9、努力開(kāi)發(fā)消費(fèi)信貸的品種。在現(xiàn)有消費(fèi)信貸項(xiàng)目樓宇按揭、汽車按揭、小額存單抵押貸款、教育貸款、家居裝修貸款等的基礎(chǔ)上，結(jié)合特區(qū)居民消費(fèi)特點(diǎn)，借鑒國(guó)際上發(fā)達(dá)國(guó)家消費(fèi)信貸的發(fā)展情況，積極完善和開(kāi)發(fā)二手住房市場(chǎng)抵押貸款、信用卡消費(fèi)貸款、循環(huán)周轉(zhuǎn)貸款、特種消費(fèi)貸款等，并不斷對(duì)消費(fèi)信貸的品種進(jìn)行創(chuàng)新。

銀行調(diào)研報(bào)告7

　　今年是人民銀行“財(cái)務(wù)精細(xì)化管理年”，針對(duì)央行財(cái)務(wù)特點(diǎn)，從多方面推行財(cái)務(wù)精細(xì)化管理：從制度的修訂到從節(jié)約一張紙、一度電等小事做起，在差旅費(fèi)的管理、固定資產(chǎn)的管理等方面進(jìn)行精細(xì)化管理。從總行到各分支，人民銀行把財(cái)務(wù)精細(xì)化的管理貫徹執(zhí)行。取得了一定的效果，同時(shí)也產(chǎn)生了問(wèn)題。

　　目前人民銀行的財(cái)務(wù)指標(biāo)給縣支行壓縮比往年有所下降，只夠發(fā)工資，其他支出都很有限，而當(dāng)前物價(jià)上漲，在盡可量節(jié)約的情況下，一些必要的開(kāi)支也在水漲船高，例如水費(fèi)、電費(fèi)、電話費(fèi)等也占據(jù)財(cái)務(wù)指標(biāo)一定的比例。

　　一、人民銀行財(cái)務(wù)精細(xì)化管理的方法

　　社會(huì)在不斷發(fā)展，競(jìng)爭(zhēng)也在不斷加劇，精細(xì)化管理已經(jīng)人民銀行生存和發(fā)展的基本條件，財(cái)務(wù)是人民銀行精細(xì)化管理的核心，因此，要加強(qiáng)財(cái)務(wù)精細(xì)化的管理，可提升人民銀行競(jìng)爭(zhēng)力的必要途徑。

　　人民銀行各領(lǐng)導(dǎo)干部正確地把握財(cái)務(wù)精細(xì)化管理的概念，提高市場(chǎng)應(yīng)變能力，規(guī)劃好每一分錢、用好每一分錢、賺到可以賺到的每一分錢。在財(cái)務(wù)精細(xì)化管理中，首先是全面管理的概念。財(cái)務(wù)精細(xì)化管理體現(xiàn)在人民銀行的各個(gè)方面，在資產(chǎn)、財(cái)務(wù)、成本、收入等方面體現(xiàn)精細(xì)化，改進(jìn)財(cái)務(wù)管理，實(shí)行全賬戶核批分行費(fèi)用指標(biāo)的預(yù)算管理模式，開(kāi)展縣支行費(fèi)用報(bào)賬制試點(diǎn)。對(duì)中心支行以上的機(jī)構(gòu)實(shí)行財(cái)權(quán)與事權(quán)相分離的管理辦法，集中財(cái)務(wù)核算，加強(qiáng)費(fèi)用支出的控制和監(jiān)督。

　　實(shí)行會(huì)計(jì)集中核算。改變?cè)瓉?lái)分散核算的方式，運(yùn)用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)在137個(gè)地市中心支行推廣運(yùn)行會(huì)計(jì)核算“四集中”系統(tǒng)。積極配合支付系統(tǒng)建設(shè)，研究開(kāi)發(fā)中央銀行會(huì)計(jì)集中核算系統(tǒng)。

　　完善會(huì)計(jì)規(guī)章制度。制訂適用于各銀行機(jī)構(gòu)的`《銀行會(huì)計(jì)基本規(guī)范指導(dǎo)意見(jiàn)》、《銀行會(huì)計(jì)檔案管理辦法》，以及《中國(guó)人民銀行會(huì)計(jì)事后監(jiān)督辦法》等內(nèi)部會(huì)計(jì)規(guī)章制度。

　　第二其次全員管理的概念。精細(xì)化應(yīng)體現(xiàn)在每個(gè)財(cái)務(wù)工作者的日常工作中，并依靠全體員工的參與來(lái)組織、實(shí)施人民銀行的財(cái)務(wù)活動(dòng)，其中涉及崗位職能的定量化、工作流程的標(biāo)準(zhǔn)化以及工作效果的最佳化。為推進(jìn)增收節(jié)支工作，人民銀行制定了成本控制的制度，如水電、物業(yè)、車輛、招待、會(huì)議等費(fèi)用的管理辦法，開(kāi)展節(jié)能節(jié)支活動(dòng)，把節(jié)約意識(shí)教育貫穿于職工思想教育的全過(guò)程，在全局樹立了人人崇尚節(jié)約、人人做到節(jié)約的良好氛圍。同時(shí)，優(yōu)化人力資源配置，確保營(yíng)銷人員、二類網(wǎng)點(diǎn)人員，嚴(yán)格控制管理人員，嚴(yán)格控制內(nèi)部處理、輔助崗位人員，實(shí)行飽和工時(shí)管理。

　　第三是過(guò)程管理的概念�！熬�細(xì)”兩個(gè)字體現(xiàn)在財(cái)務(wù)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)之中，每一個(gè)環(huán)節(jié)都不能松懈、疏忽，應(yīng)該做到環(huán)環(huán)緊扣、道道把關(guān)。人民銀行嚴(yán)格地執(zhí)行成本預(yù)算管理，并建立了成本費(fèi)用的日常監(jiān)控機(jī)制，對(duì)各單位成本費(fèi)用實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，一旦發(fā)現(xiàn)異常即下發(fā)支出預(yù)警通知單。

　　二、人民銀行財(cái)務(wù)精細(xì)化管理的效果

　　首先全面地提升了管理和質(zhì)量，在服務(wù)質(zhì)量、工作流程、資金安排上，都有據(jù)可循，完善了管理中的許多細(xì)節(jié)，在財(cái)務(wù)管理上，對(duì)資金的規(guī)劃、使用和運(yùn)用上，都有了合理地安排，健全了財(cái)務(wù)制度，對(duì)于財(cái)務(wù)隊(duì)伍的建設(shè)在某種程度上也提高了素質(zhì)建設(shè)，分期舉辦的中心支行以上機(jī)構(gòu)主管會(huì)計(jì)行長(zhǎng)培訓(xùn)班和中心支行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)骨干培訓(xùn)班及會(huì)計(jì)管理人員參加的“中央銀行會(huì)計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理”研討班，使會(huì)計(jì)管理人員的整體素質(zhì)有所提高。

　　三、人民銀行財(cái)務(wù)精細(xì)化管理中存在的問(wèn)題及建議

　　1存在的問(wèn)題

　　還沒(méi)有建立相關(guān)的部門對(duì)預(yù)算和支出進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)的預(yù)算定額，專項(xiàng)資金使用項(xiàng)目還沒(méi)有完整的評(píng)估機(jī)制，人民銀行集中收付的部門預(yù)算不夠明晰，因?yàn)樨?cái)務(wù)精細(xì)化管理受環(huán)境的制約及人為的因素，在全過(guò)程中會(huì)出現(xiàn)控制不嚴(yán)、制度執(zhí)行不嚴(yán)的情況，受原有思想的影響，態(tài)度上不認(rèn)真。還有，人民銀行總行給縣支行財(cái)務(wù)指標(biāo)壓縮較往年有所下降，把給的款項(xiàng)僅夠工資的發(fā)放，其他方面的支出就變得很有限，例如水費(fèi)、電費(fèi)和電話費(fèi)因物價(jià)上漲而水漲船高，這樣就所剩無(wú)幾。

　　2建議

　　完善制度，加強(qiáng)監(jiān)督，進(jìn)一步提高會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作水平。要把會(huì)計(jì)工作作為加強(qiáng)縣支行建設(shè)、推動(dòng)全轄整體工作上臺(tái)階的重要著力點(diǎn)，列入重要議事議程。要整合會(huì)計(jì)、國(guó)庫(kù)、事后監(jiān)督、營(yíng)業(yè)等部門的監(jiān)督檢查資源，按照統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)開(kāi)展會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查，做到檢查信息共享、檢查資源共用。要繼續(xù)推進(jìn)會(huì)計(jì)人員的橫向與縱向交流，促進(jìn)縣支行會(huì)計(jì)管理水平共同提高。轉(zhuǎn)變觀念，提高認(rèn)識(shí)，進(jìn)一步促進(jìn)財(cái)務(wù)管理科學(xué)化、精細(xì)化、規(guī)范化。要把預(yù)算編制好、分配好、執(zhí)行好。要樹立過(guò)緊日子的思想，做好“節(jié)流”和“挖潛”的文章。要鞏固專項(xiàng)治理成果，建立健全防治“小金庫(kù)”長(zhǎng)效機(jī)制。加強(qiáng)管理，規(guī)范行為，進(jìn)一步履行好會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)各項(xiàng)工作職責(zé)。要以工程建設(shè)領(lǐng)域突出問(wèn)題專項(xiàng)治理為契機(jī)，認(rèn)真落實(shí)基建管理責(zé)任制，加大項(xiàng)目監(jiān)督管理力度。要推廣固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)（網(wǎng)絡(luò)版），加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，提高固定資產(chǎn)使用效益。要規(guī)范集中采購(gòu)行為，提高集中采購(gòu)?fù)该鞫取?/p>

　　倡導(dǎo)持之以恒，反對(duì)虎頭蛇尾，前功盡棄；貴在落實(shí)，反對(duì)搞花架子，要反復(fù)研究，不斷改進(jìn)，逐步深入；求真務(wù)實(shí)，反對(duì)弄虛作假，否則只能是自欺欺人，釀成苦果。

　　3結(jié)語(yǔ)

　　人民銀行財(cái)務(wù)實(shí)行精細(xì)化管理對(duì)于人民銀行來(lái)說(shuō)，是一件舉足輕重的大事，從小處節(jié)約，反映了人民銀行的從業(yè)態(tài)度，是一種保持認(rèn)真負(fù)責(zé)、追求精益求精的管理態(tài)度，是建立在常規(guī)管理的基礎(chǔ)上，并將常規(guī)管理引向深入的一種管理思維，是一種以最大限度地減少管理所占用的資源和降低管理成本為主要目標(biāo)的管理方式�？梢哉f(shuō)，精細(xì)化管理是社會(huì)分工的精細(xì)化對(duì)現(xiàn)代管理的必然要求。

銀行調(diào)研報(bào)告8

　　財(cái)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題是一個(gè)古老而又新鮮的話題，任何一個(gè)自主經(jīng)營(yíng)自負(fù)盈虧的企業(yè)都會(huì)有，然而，大部分中國(guó)企業(yè)在財(cái)務(wù)管理方面卻是非常馬虎、簡(jiǎn)單的，同時(shí)無(wú)足夠的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)、措施。原因復(fù)雜不一而論，無(wú)論企業(yè)基于何種目的，有幾套賬。有一個(gè)真理必須肯定的：對(duì)于管理來(lái)講：您必須建立一套完整、真實(shí)、科學(xué)的財(cái)務(wù)核算和管控體系，同時(shí)建立起配套的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制、措施。因?yàn)樗�是您降低費(fèi)用成本提高經(jīng)濟(jì)效益的基礎(chǔ)、是您業(yè)務(wù)發(fā)展的支持、是您進(jìn)行經(jīng)營(yíng)分析與決策的依據(jù)·是您減少投資失誤、浪費(fèi)、損失的保障。沒(méi)有一套真實(shí)完整科學(xué)的財(cái)務(wù)管理體系可以說(shuō)就不可能有公司的效益與發(fā)展。

　　銀行作為經(jīng)營(yíng)貨幣的特殊行業(yè)，需要對(duì)其投入產(chǎn)出及其所形成的關(guān)系進(jìn)行管理，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。盡管銀行籌集的資金并不愈多愈好的觀點(diǎn)在西方銀行已成為共識(shí)，但是在我國(guó)的國(guó)有商業(yè)銀行中還存在認(rèn)識(shí)上的誤區(qū)，“存款立行”的觀念已深入人心，因此，這就要求銀行能夠根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化來(lái)制定相應(yīng)的籌資和投資策略，并力求將風(fēng)險(xiǎn)降至最低。本文試從風(fēng)險(xiǎn)防范的`角度來(lái)談?wù)勜?cái)務(wù)管理的作用。

　　當(dāng)前商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理中的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，是一個(gè)亟待加強(qiáng)的新領(lǐng)域，但在國(guó)外的商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理中卻始終將其作為重要的防范內(nèi)容。從這幾年銀行業(yè)的發(fā)展來(lái)看，在銀行這個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)里，財(cái)務(wù)管理工作也應(yīng)對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)給予特別的關(guān)注。從我國(guó)實(shí)際情況看，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式很多，如由于歷史原因造成的銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量下降，“一逾二呆”貸款比重過(guò)高所引起的信用風(fēng)險(xiǎn)；由于銀行資本金嚴(yán)重不足，經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)下降導(dǎo)致的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；由于市場(chǎng)不規(guī)范，秩序混亂以及不平等的競(jìng)爭(zhēng)造成的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)；由于地方政府行為被迫發(fā)放的“戴帽貸款”形成的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)等；此外，傳統(tǒng)存款業(yè)務(wù)正被其他非銀行金融機(jī)構(gòu)及其他外資銀行搶走，從而不得不加大成本努力拉住投資者，這也為銀行籌集資金加大了風(fēng)險(xiǎn)隱患。

　　銀行一味追求效益和競(jìng)爭(zhēng)地位，不可避免地會(huì)帶來(lái)相當(dāng)程度的風(fēng)險(xiǎn)，要避免這些風(fēng)險(xiǎn)，從財(cái)務(wù)管理的角度出發(fā)，就是要建立以資金成本為中心的籌集資金策略，以財(cái)務(wù)管理為中心的信貸管理，以信貸管理為中心的經(jīng)營(yíng)管理，將財(cái)務(wù)部門的作用發(fā)揮出來(lái)，建立有效的財(cái)務(wù)監(jiān)管機(jī)制。

銀行調(diào)研報(bào)告9

　　為進(jìn)一步優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)，努力提高信貸質(zhì)量，近期，本人對(duì)銀行信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行了調(diào)研，現(xiàn)將調(diào)研情況報(bào)告如下。

　　一、基本情況和存在的問(wèn)題

　　今年來(lái)，工商銀行認(rèn)真執(zhí)行信貸政策，不斷優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)，努力提高信貸質(zhì)量，減少不良貸款。截至6月底，不良貸款余額4549.1億元，比年初減少425.2億元，不良貸款率1.30%，比年初下降0.28個(gè)百分點(diǎn)。與此同時(shí)，商業(yè)銀行撥備覆蓋率進(jìn)一步提高，達(dá)186.0%。從不良貸款的結(jié)構(gòu)看，損失類貸款余額649.1億元，可疑類貸款余額2226.7億元，次級(jí)類貸款余額1673.3億元；從分機(jī)構(gòu)類型看，主要商業(yè)銀行不良貸款余額3839.8億元，比年初減少424.7億元，不良貸款率1.30%，比年初下降0.29個(gè)百分比。充足的信貸投放有力地促進(jìn)經(jīng)濟(jì)起暖回升。在外需萎縮、消費(fèi)需求不足的情況下，信貸資金拉動(dòng)投資迅速增長(zhǎng)，固定資產(chǎn)投資大幅上升，基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)成為各地政府投資項(xiàng)目主體。在新一輪大項(xiàng)目建設(shè)的帶動(dòng)下，企業(yè)的投資信心正在恢復(fù)，民間投資熱情逐步激發(fā)。然而在信貸總量激增的背后，信貸資金結(jié)構(gòu)尤其值得關(guān)注。在信貸投放中，有大部分資金用于支持地方政府融資平臺(tái)項(xiàng)目的建設(shè),而這些項(xiàng)目多為鐵路、公路、機(jī)場(chǎng)等大型項(xiàng)目。大量信貸資金涌入政府融資平臺(tái)，在保證各地經(jīng)濟(jì)恢復(fù)增長(zhǎng)的同時(shí)，卻也積累了一定的信貸風(fēng)險(xiǎn)。大企業(yè)、大項(xiàng)目資金多，但大量中小企業(yè)正是面臨技術(shù)改造，生產(chǎn)線升級(jí)換代的關(guān)鍵期或是尋找新項(xiàng)目的建設(shè)期，卻苦于沒(méi)有資金。銀行在內(nèi)控與合規(guī)建設(shè)方面還存在一些不容忽視的問(wèn)題：如，部分制度在操作上有缺陷，缺少上下溝通，制度的相關(guān)規(guī)定和要求落實(shí)到崗位環(huán)節(jié)不協(xié)調(diào)，導(dǎo)致崗位職責(zé)不清、責(zé)任模糊等問(wèn)題，有些缺乏必要的、經(jīng)常性的檢查，使一些基本制約最終難以有效落實(shí)；部分員工紀(jì)律制度觀念淡薄，業(yè)務(wù)操作中不能嚴(yán)格按規(guī)章制度和流程操作，以習(xí)慣代替制度，“三查”制度流于形式、人情貸款、關(guān)系貸款屢禁不止，屢查屢犯，越權(quán)放貸時(shí)有發(fā)生，有的甚至對(duì)嚴(yán)重違規(guī)問(wèn)題視而不見(jiàn)或隱瞞不報(bào)，客觀上助長(zhǎng)了一些人肆無(wú)忌憚地違規(guī)違紀(jì)，導(dǎo)致不良貸款不斷出現(xiàn)。

　　二、經(jīng)過(guò)深入分析，存在以上問(wèn)題的原因主要有以下幾點(diǎn)

　�。ㄒ唬┗鶎鱼y行的授信權(quán)限上收

　　前幾年，由于轄區(qū)銀行金融資產(chǎn)質(zhì)量較差，不良貸款居高不下，上級(jí)銀行為加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，建立了嚴(yán)格的授權(quán)、授信管理體制，貸款的審批權(quán)限逐步上收，大批基層行尤其是縣級(jí)支行不再享有實(shí)質(zhì)性的貸款審批權(quán)限，相對(duì)制約了銀行的信貸投入。

　�。ǘ�）信貸準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)不斷提高，信貸投向定位趨向集中

　　近些年，銀行對(duì)貸款客戶的要求不斷提高，貸款投向的客戶評(píng)級(jí)大都在A級(jí)以上，對(duì)標(biāo)準(zhǔn)以下的客戶逐步實(shí)行信貸退出機(jī)制，同時(shí)信貸投向由分散經(jīng)營(yíng)向集約化經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)變，信貸投向朝“大”傾斜，普遍實(shí)行“雙大”（大行業(yè)、大企業(yè)）和“四重”（重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)企業(yè)、重點(diǎn)地區(qū)、重點(diǎn)產(chǎn)品），信貸投放集中在為數(shù)不多的大企業(yè)。

　�。ㄈ�）社會(huì)信用環(huán)境不盡理想，銀行債權(quán)落實(shí)不到位

　　前些年，一些企業(yè)在改制過(guò)程中不能有效落實(shí)銀行的債權(quán)，極大地挫傷了銀行貸款的積極性，改制后的企業(yè)自然難以得到信貸再支持，而且部分企業(yè)信用意識(shí)淡薄，惡意逃廢、懸空銀信機(jī)構(gòu)債務(wù)的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，信用環(huán)境的欠缺，使得銀企之間失去了相互信任的基礎(chǔ)，促使銀行信貸投放更趨于謹(jǐn)慎，在很大程度上限制了銀行業(yè)務(wù)范圍的拓展及業(yè)務(wù)品種的創(chuàng)新，加之訴訟執(zhí)行難、受償率低等問(wèn)題的存在，一定程度上影響了銀行對(duì)中小企業(yè)貸款的積極性。

　�。ㄋ模┿y行內(nèi)控制度存在缺陷。內(nèi)控制度在部門與部門間缺少責(zé)任制約關(guān)系，各部門在內(nèi)控制度建設(shè)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)的掌握上不統(tǒng)一。各基層單位由于對(duì)各職能部門所制定的內(nèi)控制度理解程度不同，執(zhí)行程度和效果也相差較大；部分基層農(nóng)村合作銀行違規(guī)經(jīng)營(yíng)、違章操作的現(xiàn)象仍然存在，以信任代替管理、以習(xí)慣代替制度、以情面代替紀(jì)律的問(wèn)題仍較突出，部分聯(lián)社即使違規(guī)操作行為少些，也是處于一種“被動(dòng)合規(guī)”的狀態(tài)。

　　三、對(duì)策建議

　�。ㄒ唬┻M(jìn)一步優(yōu)化貸款行業(yè)結(jié)構(gòu)

　　要嚴(yán)格按照“區(qū)別對(duì)待、有保有壓”的原則，不斷優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，推動(dòng)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，力促經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變。嚴(yán)格控制對(duì)鋼鐵、水泥、平板玻璃等高耗能、高排放行業(yè)和產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)的貸款，確保做到三個(gè)“一律”:除國(guó)家4萬(wàn)億元經(jīng)濟(jì)刺激計(jì)劃確定的中央投資項(xiàng)目和國(guó)務(wù)院或國(guó)家發(fā)改委批準(zhǔn)的以外，其余國(guó)家級(jí)項(xiàng)目，一律不再投放信貸。對(duì)于多晶硅以外的五大產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)，除國(guó)家發(fā)改委批準(zhǔn)的新上項(xiàng)目外，其余新上項(xiàng)目一律不得發(fā)放貸款。對(duì)于續(xù)建項(xiàng)目，凡不符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)和程序的，一律不得發(fā)放貸款。

　　要積極實(shí)施行業(yè)聚焦、客戶細(xì)分和專業(yè)化經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，積極推出綠色金融業(yè)務(wù)，使企業(yè)貸款的行業(yè)結(jié)構(gòu)得到進(jìn)一步的優(yōu)化。要加大對(duì)交通、能源電力（特別是新能源）、鋼鐵、城市基礎(chǔ)設(shè)施、環(huán)保、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)等優(yōu)質(zhì)行業(yè)的支持力度，對(duì)國(guó)家和省市級(jí)立項(xiàng)的高新技術(shù)項(xiàng)目、對(duì)自主創(chuàng)新產(chǎn)品出口所需的流動(dòng)資金貸款要根據(jù)信貸原則優(yōu)先安排，重點(diǎn)支持；對(duì)資信好的自主創(chuàng)新產(chǎn)品出口企業(yè)可核定一定的授信額度，及時(shí)提供多種金融服務(wù)；改善對(duì)中小企業(yè)科技創(chuàng)新的金融服務(wù)，與科技型企業(yè)建設(shè)穩(wěn)定的銀企關(guān)系。要繼續(xù)加大對(duì)園區(qū)經(jīng)濟(jì)、重點(diǎn)企業(yè)、重點(diǎn)項(xiàng)目和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的支持力度。抓住建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村的契機(jī)，積極支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)、訂單農(nóng)業(yè)和科技農(nóng)業(yè)的發(fā)展，加大對(duì)農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的信貸投入。

　　（二）進(jìn)一步優(yōu)化貸款利率結(jié)構(gòu)

　　貸款利率是重要的政策工具，相對(duì)而言，存款利率處于從屬的地位，它主要是根據(jù)貸款利率而調(diào)整，并不是貨幣政策向經(jīng)濟(jì)整體傳導(dǎo)的必經(jīng)之路。經(jīng)過(guò)六次加息以及公開(kāi)市場(chǎng)操作、上調(diào)存款準(zhǔn)備金率，央行比較成功地降低了信貸的增長(zhǎng)速度，資金從銀行流向企業(yè)和投資的速度放緩。信貸對(duì)于投資、通脹等的影響已經(jīng)減弱，并不是控制了信貸就能完全控制投資和通脹。以往流動(dòng)性主要是通過(guò)銀行系統(tǒng)和信貸產(chǎn)生，但現(xiàn)在企業(yè)和居民擁有大量存款，而且金融市場(chǎng)初步發(fā)展起來(lái)，流動(dòng)性可以通過(guò)多種途徑、多種方式產(chǎn)生，即使信貸增長(zhǎng)放緩，流動(dòng)性也可以通過(guò)其他途徑快速增長(zhǎng)。即使得不到寬松的銀行貸款，固定資產(chǎn)投資也能在自籌資金的推動(dòng)下快速增長(zhǎng)；居民存款則通過(guò)證券公司和基金公司流入股市，推動(dòng)股指上揚(yáng)。

　　要使加息起到對(duì)癥下藥的作用，需要改變貨幣政策的傳導(dǎo)路徑，不能只是控制住銀行信貸，而要全面控制流動(dòng)性的形勢(shì)，對(duì)產(chǎn)生流動(dòng)性的各個(gè)途徑和各種方式都產(chǎn)生影響。實(shí)現(xiàn)這個(gè)目標(biāo)的關(guān)鍵在于建立合理的利率結(jié)構(gòu)，使得各項(xiàng)利率能夠反映各自領(lǐng)域的流動(dòng)性稀缺程度，而且相互之間具有良好的相關(guān)性和聯(lián)動(dòng)性，央行只需要抓住其中的基準(zhǔn)利率，就能對(duì)所有的市場(chǎng)利率都產(chǎn)生影響，從而全面控制流動(dòng)性形勢(shì)。為此，央行采取了不對(duì)稱加息的方式，存款利率的調(diào)整幅度要大于貸款利率。央行的不對(duì)稱加息，將使利率結(jié)構(gòu)更為合理。當(dāng)然，合理利率結(jié)構(gòu)的形成，最終還是要靠市場(chǎng)的力量，需要推動(dòng)多層次資本市場(chǎng)的形成和發(fā)展，在此基礎(chǔ)上，央行放寬對(duì)利率的管制，給予金融機(jī)構(gòu)更大的自主權(quán)，金融機(jī)構(gòu)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中形成合理定價(jià)的能力。

　�。ㄈ�）進(jìn)一步優(yōu)化貸款期限結(jié)構(gòu)

　　在穩(wěn)步推進(jìn)利率市場(chǎng)化的同時(shí),要進(jìn)一步優(yōu)化利率期限結(jié)構(gòu)，發(fā)揮利率杠桿在優(yōu)化資源配置中的作用,鞏固宏觀調(diào)控成果。要充分運(yùn)用利率浮動(dòng)政策,進(jìn)一步建立和完善風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)制度,根據(jù)貨幣政策取向和貸款風(fēng)險(xiǎn)等因素,合理確定貸款利率,提高信貸資金的配置效率。要加強(qiáng)主動(dòng)負(fù)債管理,發(fā)行長(zhǎng)期負(fù)債工具增加長(zhǎng)期資金來(lái)源,推動(dòng)中長(zhǎng)期貸款證券化試點(diǎn),以改善資產(chǎn)負(fù)債期限錯(cuò)配的狀況,優(yōu)化利率期限結(jié)構(gòu),提高貨幣政策傳導(dǎo)效率。要靈活運(yùn)用多種貨幣政策工具,保持貨幣信貸合理增長(zhǎng),引導(dǎo)銀行著力優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，加快推進(jìn)金融企業(yè)改革,增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力，進(jìn)一步推進(jìn)金融市場(chǎng)發(fā)展,優(yōu)化資源配置，保持人民幣匯率在合理、均衡水平上的基本穩(wěn)定。

　　（四）進(jìn)一步優(yōu)化貸款客戶結(jié)構(gòu)

　　要牢固樹立“以市場(chǎng)為導(dǎo)向、以客戶為中心、以效益為目標(biāo)”的'經(jīng)營(yíng)理念，努力拓展優(yōu)良客戶和低風(fēng)險(xiǎn)貸款市場(chǎng)。

　　1.是要努力抓住黃金客戶必須把拓展、培養(yǎng)和鞏固優(yōu)良客戶作為信貸經(jīng)營(yíng)的基本原則，要在嚴(yán)格信用評(píng)級(jí)的基礎(chǔ)上，選擇一批優(yōu)良客戶實(shí)行公開(kāi)統(tǒng)一授信。對(duì)已建立現(xiàn)代企業(yè)制度、市場(chǎng)的前景好的重點(diǎn)骨干企業(yè)，要加大貸款投入力度，主動(dòng)滲透，爭(zhēng)取辦理“銀團(tuán)貸款”，使其成為績(jī)優(yōu)客戶。

　　2.是要主攻重點(diǎn)地區(qū)為了保障信貸資源優(yōu)化配置，要吸取以前超負(fù)荷經(jīng)營(yíng)的教訓(xùn)，以客戶為標(biāo)準(zhǔn)配置信貸資源，對(duì)符合信貸條件、資金需求量大、信用環(huán)境好的地區(qū)，發(fā)揮系統(tǒng)調(diào)控優(yōu)勢(shì)，集中資金重點(diǎn)建立“高效安全信貸區(qū)”。

　　3.是要堅(jiān)決壓縮劣質(zhì)客戶在優(yōu)化增量投入的同時(shí)。要超前研究產(chǎn)業(yè)、行業(yè)、企業(yè)和產(chǎn)品的發(fā)展趨勢(shì)，抓好主動(dòng)性和預(yù)見(jiàn)性退出，建立健全信貸退出機(jī)制，努力壓縮淘汰劣質(zhì)客戶，主動(dòng)防范化解存量貸款現(xiàn)實(shí)和潛在風(fēng)險(xiǎn)是銀行信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整優(yōu)化的關(guān)鍵所在。對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)的客戶要采取果斷壓縮的政策。對(duì)已列入產(chǎn)業(yè)行業(yè)指導(dǎo)目錄禁止投資的項(xiàng)目和企業(yè)，要進(jìn)行全面清理，堅(jiān)決予以壓縮貸款；對(duì)地方保護(hù)主義嚴(yán)重、社會(huì)信用環(huán)境不佳，尤其在企業(yè)轉(zhuǎn)、改制過(guò)程中大量逃廢銀行債務(wù)的地區(qū)，在嚴(yán)格控制新增授信的同時(shí)，采取多種措施，清收壓縮存量貸款；對(duì)那些雖然經(jīng)營(yíng)正常但發(fā)展前景暗淡的客戶，必須主動(dòng)、提前退出；對(duì)表面“紅火”但潛在風(fēng)險(xiǎn)較大的企業(yè)，要主動(dòng)退出；對(duì)受經(jīng)濟(jì)政策影響較大，改制后前途不明朗的企業(yè)不予以支持，已有貸款的要主動(dòng)退出。

　　4.是要重點(diǎn)支持微小企業(yè)貸款要更新觀念，消除偏見(jiàn)，不論“出身”看效益，加大對(duì)支持個(gè)體私營(yíng)經(jīng)濟(jì)信貸市場(chǎng)的開(kāi)發(fā)力度，尤其對(duì)產(chǎn)權(quán)明、機(jī)制活、負(fù)債低、效益好的微小企業(yè)要建立“綠色通道”制度，實(shí)行優(yōu)惠政策和特殊服務(wù)，使其成為新型優(yōu)良客戶群體和信貸高效低險(xiǎn)的“保護(hù)區(qū)”。要研究制定扶持微小企業(yè)的具體措施，建立梯形的客戶結(jié)構(gòu)，對(duì)有市場(chǎng)、有信譽(yù)、技術(shù)含量高的微小企業(yè)重點(diǎn)支持。對(duì)國(guó)家和省市級(jí)立項(xiàng)的高新技術(shù)項(xiàng)目、對(duì)自主創(chuàng)新產(chǎn)品出口所需的流動(dòng)資金貸款要根據(jù)信貸原則優(yōu)先安排，重點(diǎn)支持；對(duì)資信好的自主創(chuàng)新產(chǎn)品出口企業(yè)可核定一定的授信額度，及時(shí)提供多種金融服務(wù)；改善對(duì)微小企業(yè)科技創(chuàng)新的金融服務(wù)，與科技型企業(yè)建設(shè)穩(wěn)定的銀企關(guān)系。此外，要加強(qiáng)金融創(chuàng)新，建立適合微小企業(yè)特點(diǎn)的貸款審查、信用評(píng)級(jí)、抵押擔(dān)保、貸后管理等操作管理制度，靈活運(yùn)用貸款利率政策，提高資金定價(jià)水平，滿足微小企業(yè)貸款需求。

　　目前，國(guó)民經(jīng)濟(jì)正處在結(jié)構(gòu)調(diào)整時(shí)期，以企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度和內(nèi)部結(jié)構(gòu)為主要內(nèi)容的改革將逐步深化，優(yōu)勝劣汰的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律在調(diào)控經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的特殊作用越來(lái)越突出。經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整步伐加快、產(chǎn)業(yè)升級(jí)周期縮短、企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)明顯加劇，這些市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的動(dòng)態(tài)特征使得銀行業(yè)在選擇和發(fā)展的空間進(jìn)一步擴(kuò)大，對(duì)信貸結(jié)構(gòu)的調(diào)整既是機(jī)遇又是挑戰(zhàn)。銀行要想在這一“舞臺(tái)”上扮演更重要的角色，就應(yīng)當(dāng)順應(yīng)這一必然的競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)，積極主動(dòng)利用其特有的金融調(diào)節(jié)功能和作為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心作用，引導(dǎo)和促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展變化，以信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整促進(jìn)貸款質(zhì)量的提高，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)自身的最大效益。

銀行調(diào)研報(bào)告10

　　現(xiàn)有人力資源，廣泛調(diào)動(dòng)和發(fā)掘基層人民銀行每一名員工的潛能，激發(fā)其認(rèn)真負(fù)責(zé)的責(zé)任感，實(shí)現(xiàn)資源優(yōu)化配置的最終目的。實(shí)現(xiàn)資源優(yōu)化配置不僅是基層人民銀行在建設(shè)和管理過(guò)程中的關(guān)鍵，它還是基層人民銀行是否能夠科學(xué)管理銀行運(yùn)轉(zhuǎn)的依據(jù)所在。

　　一、基層人民銀行人力資源配置現(xiàn)存的問(wèn)題

　　1、對(duì)人力資源配置了解不夠深入

　　上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)與管理部門對(duì)優(yōu)化人力資源配置意識(shí)不強(qiáng)，員工個(gè)人自我認(rèn)知及自我調(diào)適能力，都將直接影響該項(xiàng)工作的資源投入力度和投入資源的利用率。目前，基層人民銀行管理部門對(duì)人力資源配置重要性的認(rèn)識(shí)不充分，且優(yōu)化資源配資的措施與方法較單一，無(wú)法達(dá)到優(yōu)化的目的。管理部門更側(cè)重于自我主觀配置，缺少科學(xué)的策略與緊急應(yīng)對(duì)措施，造成人力資源配置工作停滯不前，員工積極性低的現(xiàn)狀。

　　2、人力資源結(jié)構(gòu)分配不合理

　　員工的質(zhì)量與其工作的積極性是每個(gè)企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵。我國(guó)目前正處于嚴(yán)重缺乏優(yōu)質(zhì)人才的時(shí)期，大部分縣支行員工整體素質(zhì)低、工作積極性低、工作質(zhì)量低。基層人民銀行還存在著人力資源結(jié)構(gòu)分配不合理的現(xiàn)象，員工年齡與職位不符，造成員工力不從心，工作效率低。

　　3、人力資源開(kāi)發(fā)工作力度不足

　　人力資源的優(yōu)化需要一個(gè)過(guò)程，不應(yīng)簡(jiǎn)單的只求效果而淺層次的進(jìn)行調(diào)整。要不斷實(shí)踐，不斷深入了解，制作出方案對(duì)癥下藥。目前，基層人民銀行以實(shí)施了“終身學(xué)習(xí)”“全員培訓(xùn)”的策略，不斷提高員工自身質(zhì)量，從而更好地服務(wù)人民。但是此方案效果有限，并不能從根本上解決人力資源配置的問(wèn)題。

　　二、基層人民銀行人力資源優(yōu)化配置的方向

　　1、增強(qiáng)人員工作適應(yīng)性

　　工作適應(yīng)性是指工作性質(zhì)和特點(diǎn)與從事工作的人員條件與特長(zhǎng)相吻合。它是員工工作積極性的決定因素。管理部門應(yīng)該合理配置人力，達(dá)到員工條件與工作性質(zhì)高度匹配，實(shí)現(xiàn)按能配崗、因崗選人、優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，增強(qiáng)員工與組織間的彼此認(rèn)同感，促進(jìn)提升整體效能。

　　2、績(jī)效增長(zhǎng)性目標(biāo)

　　人力資源優(yōu)化配置應(yīng)能推動(dòng)績(jī)效產(chǎn)生積極變化，這也符合效能建設(shè)的基本要求�？�(jī)效管理的三大目的是：促活系統(tǒng)、開(kāi)發(fā)員工潛能、使企業(yè)利潤(rùn)增長(zhǎng)。實(shí)施績(jī)效增長(zhǎng)，首先要制定工作目標(biāo)，然后再做出積極的策略，進(jìn)而一步步去達(dá)成最終目標(biāo)。

　　3、積極創(chuàng)新管理模式

　　由于歷史形成的原因，人事工作的方式往往比較單一，封閉。新時(shí)代我們就應(yīng)接受新觀念與新知識(shí)，樹立人力資源開(kāi)發(fā)與服務(wù)的新觀念。管理層應(yīng)活動(dòng)于基層工作，了解工作實(shí)際情況，通過(guò)自己的經(jīng)驗(yàn)與創(chuàng)新，制作出獨(dú)特且合適的管理方法。改變?nèi)肆�資源管理中不合理的方面，提高人力資源分配的效率。

　　三、實(shí)現(xiàn)基層人民銀行人力資源優(yōu)化配置的方法

　　1、加強(qiáng)宏觀指導(dǎo)，樹立科學(xué)的人力資源配置理念

　　基層人民銀行員工與領(lǐng)導(dǎo)班子及職能部門一定充分的認(rèn)識(shí)人力資源配置的重要性，充分發(fā)揮職能部門作用，結(jié)合自身工作性質(zhì)與員工條件等實(shí)際情況，熟練運(yùn)用人力資源配置的基本方法，實(shí)現(xiàn)優(yōu)化配置。實(shí)現(xiàn)人力資源優(yōu)化配置，還需要扎實(shí)完成人力資源規(guī)劃，工作分析和人才測(cè)評(píng)等三項(xiàng)前期性工作。

　　2、優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)，合理配置人力資源

　　實(shí)現(xiàn)人力資源的.優(yōu)化配置是一項(xiàng)比較困難的工作，需要充分的考慮工作與現(xiàn)有員工能力之間的關(guān)系，還要考慮人員的補(bǔ)充與調(diào)動(dòng)等問(wèn)題，以達(dá)到人力資源與工作崗位的高度匹配。關(guān)鍵是要嚴(yán)格按照上級(jí)行“三定”工作的統(tǒng)一部署和要求，進(jìn)一步完成基層人民銀行人力的合理配置，明確內(nèi)部員工的責(zé)任與分工，不斷優(yōu)化內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)。

　　3、循環(huán)管理，建立動(dòng)態(tài)的人力資源配置機(jī)制

　　在人員和崗位要求發(fā)生變化時(shí)，及時(shí)的對(duì)人員分配進(jìn)行調(diào)整，保持人員的流動(dòng)性，以達(dá)到合適的人做合適的工作的效果。隨著金融事業(yè)的不斷革新，人民銀行的職能不斷的在調(diào)整，基層人民銀行的組織機(jī)構(gòu)和崗位要求也發(fā)生了變化，同時(shí)對(duì)人員的素質(zhì)和能力的要求也在不斷提高，因此我們必須依照動(dòng)態(tài)調(diào)節(jié)原理，在不斷變化的工作情況下，及時(shí)的對(duì)人力資源進(jìn)行再次的調(diào)配，重新達(dá)到人崗匹配。

　　4、增強(qiáng)文化感召力，營(yíng)造良好的配置氛圍

　　制度養(yǎng)成習(xí)慣、文化孕育奉獻(xiàn)�，F(xiàn)代人力資源管理是一種以人本主義為根據(jù)的管理文化，要積極構(gòu)建基層人民銀行“同創(chuàng)一份業(yè)，共建一個(gè)家”的組織文化，加強(qiáng)員工的職業(yè)理想、三觀、職業(yè)道德等方面的教育力度，營(yíng)造人人和諧的文化氛圍，增強(qiáng)引導(dǎo)員工自我奉獻(xiàn)，勇于挑戰(zhàn)難題的精神。引導(dǎo)員工成為忠誠(chéng)于央行事業(yè)，熱愛(ài)央行事業(yè)的積極勞動(dòng)分子�？傊�，基層人民銀行人力資源優(yōu)化配置是一件艱難的事，它需要長(zhǎng)期且復(fù)雜的過(guò)程，需要銀行管路部門在實(shí)踐中進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)人力資源配置的優(yōu)化力度以及績(jī)效鼓勵(lì)機(jī)制的不斷深入探索和研究，努力將更多優(yōu)秀的人才聚集到央行事業(yè)中，實(shí)現(xiàn)人力資源的合理配置，充分發(fā)揮人才作用，從而大力的推動(dòng)轄區(qū)經(jīng)濟(jì)、金融科學(xué)穩(wěn)定的發(fā)展。

銀行調(diào)研報(bào)告11

　　20__年財(cái)政部頒布的新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則引入了公允價(jià)值計(jì)量的要求，規(guī)范了企業(yè)合并、合并財(cái)務(wù)報(bào)表等重要會(huì)計(jì)事項(xiàng)，信息披露要求更為嚴(yán)格具體，是我國(guó)會(huì)計(jì)發(fā)展史上重要的里程碑，標(biāo)志著我國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與國(guó)際會(huì)計(jì)慣例已基本接軌。新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的實(shí)施，對(duì)銀行業(yè)將產(chǎn)生積極而深遠(yuǎn)的影響。人行鎮(zhèn)江中支對(duì)全市上市銀行實(shí)施新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的情況進(jìn)行了調(diào)查，深刻剖析了上市公司實(shí)施新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則所面臨的困難和問(wèn)題，并提出相關(guān)建議。

　　一、新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)核算的影響

　　與原會(huì)計(jì)制度相比，新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則嚴(yán)格界定了資產(chǎn)、負(fù)債以及收入、費(fèi)用的確認(rèn)條件和計(jì)量行為，在堅(jiān)持歷史成本原則的同時(shí)，引入公允價(jià)值屬性；新增了“金融工具確認(rèn)及計(jì)量”、“套期保值”、“金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移”等會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，更加規(guī)范了減值計(jì)提等業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算和信息披露行為，填補(bǔ)了我國(guó)會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)在這些業(yè)務(wù)領(lǐng)域的空白，進(jìn)一步加快了我國(guó)銀行業(yè)會(huì)計(jì)的國(guó)際化步伐。

　　1. 對(duì)金融工具的影響

　　1.1金融資產(chǎn)與負(fù)債分類的變化

　　隨著金融創(chuàng)新程度的加快和衍生工具的發(fā)展，金融工具長(zhǎng)短期的界限變得模糊，所以從流動(dòng)性分類劃分，無(wú)法真正反映出資產(chǎn)和負(fù)債的本質(zhì)屬性。新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則改變了原《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》中對(duì)投資和負(fù)債采取長(zhǎng)、短期分類核算的方法，而是按金融工具屬性對(duì)金融資產(chǎn)和負(fù)債重新進(jìn)行分類。新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則將金融資產(chǎn)分為4類：交易性金融資產(chǎn)、持有到期投資、貸款和應(yīng)收賬款、可供出售的金融資產(chǎn)，金融負(fù)債則分為交易性金融負(fù)債和其他金融負(fù)債兩類。

　　1.2金融資產(chǎn)與負(fù)債確認(rèn)和計(jì)量方法的變化

　　原會(huì)計(jì)制度規(guī)定銀行的各項(xiàng)資產(chǎn)在取得時(shí)應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際成本計(jì)量，而新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中則增加并強(qiáng)調(diào)了“公允價(jià)值”計(jì)量屬性，并明確規(guī)定“在公允價(jià)值計(jì)量下，資產(chǎn)和負(fù)債按照在公平交易中熟悉情況的交易雙方自愿進(jìn)行資產(chǎn)交換或者債務(wù)清償?shù)慕痤~計(jì)量”，使銀行的資產(chǎn)和投資價(jià)格更接近市場(chǎng)價(jià)值，更能真實(shí)反應(yīng)一定時(shí)期銀行經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況。

　　1.3衍生金融工具及套期業(yè)務(wù)的處理

　　新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則明確要求銀行將衍生金融工具納入表內(nèi)核算，同時(shí)要求在會(huì)計(jì)期末采用公允價(jià)值計(jì)量衍生金融工具價(jià)值，以便及時(shí)反映交易的盈虧狀況。對(duì)于套期業(yè)務(wù)，新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求在相同會(huì)計(jì)期間將套期工具和被套期項(xiàng)目公允價(jià)值變動(dòng)的抵消結(jié)果計(jì)入當(dāng)期損益。

　　1.4資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的調(diào)整

　　新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)金融資產(chǎn)減值的規(guī)定作了較大的調(diào)整，改變了貸款按五級(jí)分類計(jì)提減值準(zhǔn)備的做法，要求按現(xiàn)金流折現(xiàn)法計(jì)提減值準(zhǔn)備，即按照金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值與按該金融資產(chǎn)實(shí)際利率折現(xiàn)的預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值的負(fù)差額進(jìn)行計(jì)提。這可以有效降低人為因素對(duì)減值準(zhǔn)備計(jì)提額的影響，從而能夠提供更準(zhǔn)確的信息，更真實(shí)地反映資產(chǎn)的價(jià)值，使得銀行更準(zhǔn)確地把握金融資產(chǎn)減值可能造成的損失。銀行非金融資產(chǎn)的減值損失一經(jīng)確認(rèn)在以后會(huì)計(jì)期間不得轉(zhuǎn)回，銀行無(wú)法利用減值準(zhǔn)備調(diào)節(jié)利潤(rùn)，其利潤(rùn)將更為真實(shí)。

　　1.5金融工具披露的深度和廣度發(fā)生變化

　　新準(zhǔn)則既要求披露金融資產(chǎn)負(fù)債的賬面價(jià)值和公允價(jià)值，又要披露金融資產(chǎn)負(fù)債的會(huì)計(jì)政策、計(jì)量基礎(chǔ)、確認(rèn)條件，特別是在金融管理的信息披露方面，不僅要求披露金融工具管理的目標(biāo)和政策、風(fēng)險(xiǎn)控制流程、工具分析過(guò)程及其估值模型，而且金融工具對(duì)資產(chǎn)負(fù)債的影響和結(jié)果均作出了相應(yīng)要求。

　　2. 對(duì)關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易披露的影響

　　按照新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，要對(duì)關(guān)聯(lián)方企業(yè)進(jìn)行披露，關(guān)聯(lián)方主要是股東，關(guān)聯(lián)方交易類型主要是向股東發(fā)放貸款，如江蘇銀行鎮(zhèn)江分行，20__年4月末向股東發(fā)放貸款8.23億元，銀監(jiān)局對(duì)關(guān)聯(lián)方交易有嚴(yán)格要求，但在會(huì)計(jì)報(bào)告中披露未作出強(qiáng)制性要求，新準(zhǔn)則實(shí)施后強(qiáng)制要求在財(cái)務(wù)報(bào)告中披露關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易，也將產(chǎn)生一定影響。

　　3. 對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表的影響

　　新金融會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中對(duì)金融工具分類及分類標(biāo)準(zhǔn)的改變，衍生工具納入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)核算，一方面大大豐富了資產(chǎn)負(fù)債表的內(nèi)容，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)更加全面；同時(shí)以公允價(jià)值作為金融工具的主要計(jì)量屬性，風(fēng)險(xiǎn)的變動(dòng)及時(shí)反映到當(dāng)期損益表中，對(duì)銀行的資本機(jī)構(gòu)凈利潤(rùn)、凈資產(chǎn)、資本充足率等關(guān)鍵指標(biāo)產(chǎn)生較大的影響；另一方面衍生金融工具易受利率和匯率等價(jià)格指標(biāo)的影響，由于歷史原因加之我國(guó)銀行機(jī)構(gòu)對(duì)規(guī)避這類風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)經(jīng)驗(yàn)不足，必然會(huì)加劇資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的波動(dòng)。

　　二、新金融會(huì)計(jì)準(zhǔn)則在實(shí)際操作層面的幾個(gè)難點(diǎn)

　　1、經(jīng)營(yíng)效益的不穩(wěn)定性增大

　　實(shí)施新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，采用公允價(jià)值計(jì)量引起財(cái)務(wù)報(bào)表狀況的較大起伏，將給銀行的損益確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)帶來(lái)根本性的變化，最顯著的是銀行持有的金融資產(chǎn)、金融負(fù)債的公允價(jià)值的變化要直接計(jì)入損益，金融資產(chǎn)價(jià)格隨市場(chǎng)價(jià)格的變化而變化，變化幅度以及變化方向都難以確定，而且變動(dòng)頻率將導(dǎo)致財(cái)務(wù)狀況以及盈利能力的頻繁波動(dòng)。

　　2、公允價(jià)值的測(cè)算難度

　　新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)公允價(jià)值的獲取方式做出了規(guī)定。首先，不同類別資產(chǎn)的公允價(jià)值獲取方式不盡相同，對(duì)那些沒(méi)有活躍公開(kāi)市場(chǎng)的金融資產(chǎn)，公允價(jià)值的取得很大程度上有賴于相關(guān)人員的專業(yè)判斷或委托評(píng)估公司評(píng)估，這種判斷往往帶有一定的主觀性，留下了操縱當(dāng)期利潤(rùn)的一道關(guān)口，因此如何合理設(shè)計(jì)公允價(jià)值的獲取方式，并確保公允價(jià)值的準(zhǔn)確性既是重點(diǎn)，也是難點(diǎn)；其次，由于獲取公允價(jià)值要涉及銀行的信貸管理、金融市場(chǎng)、國(guó)際業(yè)務(wù)、個(gè)人金融、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)等多個(gè)部門，很多工作都是開(kāi)創(chuàng)性的，對(duì)銀行的業(yè)務(wù)流程再造和整體協(xié)同能力等方面提出了很高的要求。

　　3、實(shí)際利率法的應(yīng)用

　　在貸款、債券資產(chǎn)等業(yè)務(wù)核算中要頻繁使用實(shí)際利率法。對(duì)于固定利率的貸款和債券資產(chǎn)的實(shí)際利率的計(jì)算，即固定利息收入與金融資產(chǎn)以及相關(guān)手續(xù)費(fèi)之和的比值，需要具體核算在每筆貸款中所支付的相關(guān)手續(xù)費(fèi)，這是難以精確計(jì)量的。對(duì)于浮動(dòng)利率的貸款和債券資產(chǎn)，其實(shí)際利率的計(jì)算要基于對(duì)未來(lái)現(xiàn)金流量的判斷，如何確保數(shù)據(jù)的可得性和準(zhǔn)確性也是一個(gè)難點(diǎn)。同時(shí)，實(shí)際利率的不斷變化也會(huì)增加銀行損益的波動(dòng)性，可能會(huì)削弱銀行披露的會(huì)計(jì)盈余的穩(wěn)定性。

　　4、資本充足率管理的難度加大

　　衍生金融工具納入表內(nèi)增加了風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，導(dǎo)致計(jì)算資本充足率的'加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)發(fā)生變動(dòng)，可供出售類金融資產(chǎn)公允價(jià)值的變動(dòng)計(jì)入所有者權(quán)益，加劇了附屬資本的變動(dòng)，按可收回金額現(xiàn)值與賬面值的差額提取減值準(zhǔn)備后，導(dǎo)致?lián)p益的波動(dòng)，從而影響附屬資本。這些變化將增加銀行資本的波動(dòng)性，使上市銀行資本管理面臨新的課題。

　　5、核算及管理系統(tǒng)的更新開(kāi)發(fā)

　　應(yīng)用新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則并不是簡(jiǎn)單的會(huì)計(jì)政策的轉(zhuǎn)換，特別是銀行機(jī)構(gòu)，在會(huì)計(jì)核算方面，如新準(zhǔn)則要求商業(yè)銀行推進(jìn)統(tǒng)賬制（外幣業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)直接以本幣記賬，月末再對(duì)每個(gè)賬戶進(jìn)行估值）、大量“現(xiàn)值”的引入，以及新口徑信息報(bào)告等，要求商業(yè)銀行對(duì)現(xiàn)行的會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)、各種業(yè)務(wù)交易系統(tǒng)及內(nèi)部管理等電子化進(jìn)行改造或開(kāi)發(fā)；在管理方面最為關(guān)鍵的是把新準(zhǔn)則的精神和實(shí)質(zhì)“植根”于銀行自身的核算及管理體系中，讓整個(gè)核算流程及管理體系符合新準(zhǔn)則要求，而且能夠把這些信息用來(lái)管理資本、風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)，做到“管理流程層面”和“會(huì)計(jì)賬目層面”的切換真正與新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)接。

　　6、與稅務(wù)政策存在諸多差異

　　目前，稅務(wù)監(jiān)管當(dāng)局尚沒(méi)有明確對(duì)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則實(shí)施后的納稅處理，特別是企業(yè)所得稅中諸多情況，商業(yè)銀行出于納稅考慮，不敢輕易將原來(lái)的核算方法完全摒棄。但同一套會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)又不可能同時(shí)支持兩個(gè)差異很大的法規(guī)制度，即使在企業(yè)所得稅申報(bào)時(shí)做納稅調(diào)整處理，也將非常復(fù)雜。以固定資產(chǎn)折舊調(diào)整為例，稅法規(guī)定殘值率為5%，而新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則未規(guī)定殘值率，兩者折舊年限規(guī)定也不同，帶來(lái)長(zhǎng)期大量的納稅調(diào)整計(jì)算，工作量巨大；又如，新準(zhǔn)則按照市場(chǎng)化和國(guó)際化的要求，改進(jìn)了成本核算項(xiàng)目和方法，要求企業(yè)考慮預(yù)計(jì)環(huán)境恢復(fù)等資產(chǎn)棄置費(fèi)用等，將企業(yè)擔(dān)負(fù)的社會(huì)責(zé)任引入會(huì)計(jì)系統(tǒng)，以更為科學(xué)、全面地反映成本信息，但稅法中未明確此類成本費(fèi)用能否在稅前扣除；再如，新準(zhǔn)則引入公允價(jià)值后，因某時(shí)點(diǎn)上資產(chǎn)公允價(jià)值上升或下降，導(dǎo)致企業(yè)在損益項(xiàng)目上列示收益或損失，此類收益或損失如何在稅收上進(jìn)行調(diào)整等。

　　7、統(tǒng)計(jì)口徑的差異

　　原金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度要求商業(yè)銀行按期限對(duì)金融資產(chǎn)及負(fù)債分類，如存款分為活、定期存款，有價(jià)單證投資劃分為“短期投資”、“中長(zhǎng)期投資”兩大類，貸款則先劃分為自營(yíng)貸款、委托貸款核算，再將自營(yíng)貸款劃分為短期及中長(zhǎng)期貸款進(jìn)行核算，這基本與金融統(tǒng)計(jì)指標(biāo)相一致。在新準(zhǔn)則實(shí)施之后，將改變金融資產(chǎn)負(fù)債傳統(tǒng)按期限的分類方式，而將金融資產(chǎn)劃分為交易性金融資產(chǎn)、持有到期類金融資產(chǎn)、可供出售類金融資產(chǎn)、貸款及應(yīng)收賬款；將金融負(fù)債劃分為交易性金融負(fù)債和其他金融負(fù)債；且資產(chǎn)與負(fù)債的分類一經(jīng)確定，不得隨意變更。資產(chǎn)負(fù)債分類方式的改變能使商業(yè)銀行信息披露更為全面、風(fēng)險(xiǎn)判斷更為有效，但商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)部門難以將現(xiàn)行金融統(tǒng)計(jì)指標(biāo)與調(diào)整后資產(chǎn)負(fù)債進(jìn)行簡(jiǎn)單的劃分和對(duì)照，需要重新建立一套與新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則相適應(yīng)的金融統(tǒng)計(jì)指標(biāo)。此外，新準(zhǔn)則下，公允價(jià)值的引入及資產(chǎn)負(fù)債范圍的擴(kuò)大（將衍生工具隱含的各種權(quán)利和合同義務(wù)確認(rèn)為金融資產(chǎn)或負(fù)債，已經(jīng)證券化的信貸資產(chǎn)以及其他不能滿足終止條件的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債納入表內(nèi)核算），也給金融統(tǒng)計(jì)部門帶來(lái)數(shù)據(jù)難以估量的困難。

　　8、金融工具信息披露的變化將增大

　　當(dāng)前上市銀行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息披露存在諸如信息披露標(biāo)準(zhǔn)不盡統(tǒng)一，形式不夠規(guī)范，內(nèi)容不夠全面，頻度不夠及時(shí)等突出問(wèn)題。新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)金融工具的列示和披露作了詳細(xì)的規(guī)定，信息披露將更加統(tǒng)一、嚴(yán)格、規(guī)范和透明。突出表現(xiàn)：一是強(qiáng)調(diào)信息披露的全面性。要求銀行應(yīng)當(dāng)披露對(duì)金融工具所采用的重要會(huì)計(jì)政策、計(jì)量基礎(chǔ)等信息。二是強(qiáng)調(diào)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的披露。要求銀行應(yīng)當(dāng)披露與各類金融工具風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的描述性信息和數(shù)量信息，應(yīng)當(dāng)披露所面臨的各類市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值或敏感性分析及其選用的主要參數(shù)與假設(shè)。

　　9、人員素質(zhì)的提升壓力

　　由于金融資產(chǎn)、負(fù)債分類標(biāo)準(zhǔn)和核算要求的改變，以及公允價(jià)值計(jì)量屬性的引入和應(yīng)用實(shí)際利率法確認(rèn)收益，銀行會(huì)計(jì)人員所熟悉的會(huì)計(jì)理念和核算要求已經(jīng)發(fā)生了重大變化。會(huì)計(jì)人員既需要對(duì)知識(shí)進(jìn)行全面更新，又要充分發(fā)揮積極性、主動(dòng)性和創(chuàng)造性以有效解決新準(zhǔn)則體系實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)的新問(wèn)題。

　　三、鎮(zhèn)江市上市銀行執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的具體情況及存在問(wèn)題

　　鎮(zhèn)江市各上市銀行為落實(shí)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（20__年版）》，均做了大量的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和系統(tǒng)轉(zhuǎn)換工作，并制訂了相應(yīng)的制度措施，分步逐層推進(jìn)。新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行工作取得了一定的成效，但還存在以下一些問(wèn)題：

　　1、從形式上看：在分步推進(jìn)實(shí)施的機(jī)構(gòu)，目前在總行層面實(shí)現(xiàn)了報(bào)表披露與新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的對(duì)接，但在分支行則仍然沿用舊有的標(biāo)準(zhǔn)。我市除江蘇銀行外，各上市銀行報(bào)表轉(zhuǎn)換均集中在分行及總行層面�；�本路徑是由各分支行負(fù)責(zé)信息采集填報(bào)，省級(jí)行負(fù)責(zé)對(duì)信息采集表的匯總、審核和加工，編制調(diào)整分錄，生成轉(zhuǎn)換資產(chǎn)負(fù)債表、損益表及附注，然后提供給總行轉(zhuǎn)換合并報(bào)表所需信息資料，由總行統(tǒng)一實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)換。雖然由其總行統(tǒng)一披露的會(huì)計(jì)報(bào)表達(dá)到了新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，但各分支行對(duì)本單位的數(shù)據(jù)調(diào)整結(jié)果并不知曉。在一次性實(shí)施轉(zhuǎn)換的機(jī)構(gòu)，其各類會(huì)計(jì)報(bào)告從總行到各分支行均實(shí)現(xiàn)了對(duì)接，但存在以下幾類問(wèn)題。如我市江蘇銀行按照總行的工作布置，于20__年1月1日起實(shí)施新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，在根據(jù)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求做好系統(tǒng)轉(zhuǎn)換及科目拆分和調(diào)整工作后，于20__年3月22日起使用新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下的會(huì)計(jì)科目，其各類業(yè)務(wù)報(bào)表體系立即發(fā)生了重大變化。突出表現(xiàn)在：一是新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則科目設(shè)置不能完全滿足全科目金融統(tǒng)計(jì)要求，主要涉及到存款類明細(xì)指標(biāo)有：活期存款明細(xì)：如0698工業(yè)存款、0701商業(yè)存款、0706建筑企業(yè)存款、0712農(nóng)業(yè)存款、0713城鎮(zhèn)集體企業(yè)存款、0714鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)存款、0715三資企業(yè)存款、0716私營(yíng)企業(yè)及個(gè)體戶存款；活期儲(chǔ)蓄存款明細(xì)中0737個(gè)人銀行卡活期存款、1307儲(chǔ)蓄賬戶存款、1308銀行卡外個(gè)人結(jié)算賬戶存款等，這些存款類指標(biāo)數(shù)據(jù)無(wú)法從系統(tǒng)中采集，目前這些指標(biāo)的數(shù)據(jù)只能匡估上報(bào)。二是江蘇銀行各分行新系統(tǒng)不是同時(shí)上線，而是分批上線，這樣一來(lái)影響數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和真實(shí)性，二來(lái)影響與歷史數(shù)據(jù)的可比性。而且在同一個(gè)統(tǒng)計(jì)區(qū)域，不同格式、不同計(jì)量方法的會(huì)計(jì)指標(biāo)數(shù)據(jù)無(wú)法歸并，數(shù)據(jù)不能準(zhǔn)確反映真實(shí)的經(jīng)濟(jì)金融情況。

　　2、從內(nèi)容上看：由于新準(zhǔn)則引進(jìn)公允價(jià)值、攤余成本和實(shí)際利率等理念，會(huì)計(jì)計(jì)量基礎(chǔ)有重大變更，但目前各金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行尚不到位。如：貸款業(yè)務(wù)，根據(jù)新準(zhǔn)則，貸款應(yīng)按攤余成本進(jìn)行計(jì)量，并以此為基礎(chǔ)按實(shí)際利率確認(rèn)利息收入，當(dāng)貸款發(fā)生減值時(shí)，應(yīng)將其賬面價(jià)值減記至預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值，減記的金額確認(rèn)為貸款減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益。當(dāng)前各銀行對(duì)貸款本金與利息收入的計(jì)量，考慮到一是按新準(zhǔn)則計(jì)算的貸款利息收入與按現(xiàn)行制度確認(rèn)的利息收入差異較小，二是目前境內(nèi)行營(yíng)業(yè)稅仍執(zhí)行《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于金融企業(yè)應(yīng)收未收利息征收營(yíng)業(yè)稅問(wèn)題的通知》（財(cái)稅[20__]182號(hào)），該通知與新準(zhǔn)則的規(guī)定差異較大，若按照新準(zhǔn)則在賬面上確認(rèn)利息收入，需要對(duì)賬面利息收入做大量調(diào)整后才能作為營(yíng)業(yè)稅納稅基數(shù)，并可能面臨向稅務(wù)局的大量解釋工作，因此，為便于操作，賬面仍按照現(xiàn)行核算制度，區(qū)分應(yīng)計(jì)、非應(yīng)計(jì)貸款分別核算，其結(jié)果與按照攤余成本和實(shí)際利率確認(rèn)的利息收入的差異，在總行報(bào)表層面統(tǒng)一調(diào)整。存款業(yè)務(wù)，根據(jù)新準(zhǔn)則，存款應(yīng)按攤余成本進(jìn)行計(jì)量，并以此為基礎(chǔ)按實(shí)際利率確認(rèn)利息支出。各行鑒于按新準(zhǔn)則計(jì)算的存款利息支出與按現(xiàn)行制度確認(rèn)的利息支出差異較小，對(duì)存款業(yè)務(wù)的核算制度暫不作調(diào)整。

　　3、從執(zhí)行力看：由于新準(zhǔn)則要求

　　企業(yè)管理層從敘做某項(xiàng)交易的主觀動(dòng)機(jī)出發(fā)，根據(jù)持有某項(xiàng)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債的意圖、能力等因素對(duì)其分類，并對(duì)不同類別的金融資產(chǎn)或負(fù)債，分別采用公允價(jià)值或按照攤余成本計(jì)量。這就意味著，在對(duì)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)所涉及的金融資產(chǎn)或負(fù)債進(jìn)行確認(rèn)、計(jì)量時(shí)，將進(jìn)一步加大管理層認(rèn)定的比重。因此大部分的確認(rèn)、計(jì)量集中在各商業(yè)銀行的總行，基層行對(duì)此既不需要了解也無(wú)法了解。據(jù)調(diào)查，我市各商業(yè)銀行會(huì)計(jì)人員對(duì)新準(zhǔn)則的實(shí)施僅在報(bào)表轉(zhuǎn)換操作的層面有所了解，對(duì)于深層次的背景和依據(jù)則一知半解。

　　四、有效推進(jìn)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則實(shí)施的建議

　　1、注重經(jīng)營(yíng)理念的轉(zhuǎn)變

　　一是要充分理解新準(zhǔn)則中所闡述的關(guān)于公允價(jià)值、攤余成本、實(shí)際利率等概念的含義，進(jìn)而理解這些概念中蘊(yùn)涵的科學(xué)管理理念，并將這些理念運(yùn)用到日常運(yùn)營(yíng)、流程改革和系統(tǒng)改造中。二是不斷轉(zhuǎn)變業(yè)務(wù)增長(zhǎng)方式，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型。通過(guò)提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量、大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)等新業(yè)務(wù)的方式提高盈利水平，做到安全性、流動(dòng)性和效益性相統(tǒng)一，從根本上提高銀行業(yè)務(wù)發(fā)展質(zhì)量、增收創(chuàng)利能力和風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

　　2、明確部門分工，加強(qiáng)部門協(xié)調(diào)

　　實(shí)施新準(zhǔn)則需要采集的信息量多，信息涉及的業(yè)務(wù)面也非常廣，大部分信息需要業(yè)務(wù)部門提供，因此，新準(zhǔn)則的執(zhí)行需要所有員工、相關(guān)部門密切配合，按照各部門的職責(zé)分工對(duì)歷史信息進(jìn)行采集整理，重新梳理現(xiàn)有的業(yè)務(wù)管理模式，操作流程，將新準(zhǔn)則的要求融入日常業(yè)務(wù)管理工作中。

　　3、構(gòu)建公允價(jià)值的計(jì)價(jià)模型系統(tǒng)

　　按照新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定，商業(yè)銀行需做到：使用公允價(jià)值法時(shí)，能夠?qū)崿F(xiàn)與其風(fēng)險(xiǎn)管理框架以及董事會(huì)批準(zhǔn)的整體風(fēng)險(xiǎn)承受力相一致的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)；采用適當(dāng)?shù)墓纼r(jià)方法,金融工具能以可靠的公允價(jià)值計(jì)價(jià)；定期披露涉及資產(chǎn)負(fù)債管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等各方面的非財(cái)務(wù)性信息等。而要做到這些，商業(yè)銀行就必須建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理政策、金融工具估值技術(shù)、有效的內(nèi)部控制制度，并對(duì)現(xiàn)有信息系統(tǒng)進(jìn)行改進(jìn)和升級(jí)。首先，要按照持有的目的區(qū)分金融資產(chǎn)，對(duì)金融資產(chǎn)的價(jià)值按市場(chǎng)波動(dòng)情況實(shí)行動(dòng)態(tài)評(píng)估、管理和考核。其次，要按照新準(zhǔn)則的要求改造現(xiàn)有的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)系統(tǒng)，進(jìn)一步完善相關(guān)業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)，進(jìn)行業(yè)務(wù)流程再造，建立功能強(qiáng)大的數(shù)據(jù)庫(kù)，滿足會(huì)計(jì)核算和信息披露的要求。此外，還應(yīng)引入衍生金融工具新的處理方法；對(duì)公允價(jià)值的來(lái)源進(jìn)行甄別，對(duì)現(xiàn)有核算系統(tǒng)進(jìn)行改造；增加投資，改進(jìn)內(nèi)部系統(tǒng)和程序，使其能實(shí)現(xiàn)對(duì)復(fù)雜金融工具的估值和處理。

　　4、建立健全保證新準(zhǔn)則體系貫徹實(shí)施的配套制度

　　一是建立新的會(huì)計(jì)核算制度�，F(xiàn)行的會(huì)計(jì)核算制度難以適應(yīng)新準(zhǔn)則中所要求的金融資產(chǎn)、負(fù)債分類方法，銀行業(yè)應(yīng)堅(jiān)持審慎的會(huì)計(jì)原則，規(guī)范會(huì)計(jì)核算，從制度上保證其持續(xù)健康發(fā)展，迎接新準(zhǔn)則帶來(lái)的挑戰(zhàn)。二是建立與新準(zhǔn)則相適應(yīng)的綜合統(tǒng)計(jì)制度。目前我國(guó)處于會(huì)計(jì)制度與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則交替階段，資產(chǎn)的分類與計(jì)量均有所不同，首先應(yīng)針對(duì)不同機(jī)構(gòu)實(shí)行分類推進(jìn)，其次立足新準(zhǔn)則，擴(kuò)充原指標(biāo)體系內(nèi)容，建立一整套的金融業(yè)綜合統(tǒng)計(jì)指標(biāo)體系。

　　5、注意與其他監(jiān)管要求的協(xié)調(diào)和配合

　　財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是監(jiān)管部門對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行有效監(jiān)管的基礎(chǔ)，因此，商業(yè)銀行在實(shí)施新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的同時(shí)，還必須同時(shí)考慮財(cái)政部相關(guān)財(cái)務(wù)政策及銀監(jiān)會(huì)、人民銀行相關(guān)監(jiān)管政策的要求。由于新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的實(shí)施對(duì)原有的會(huì)計(jì)核算制度進(jìn)行了變革性的調(diào)整，在實(shí)施準(zhǔn)備過(guò)程中要特別注意和其他監(jiān)管要求的協(xié)調(diào)。

　　6、做好全方位培訓(xùn)工作，提升銀行從業(yè)人員的整體素質(zhì)。

　　新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則改變了傳統(tǒng)會(huì)計(jì)的確認(rèn)、計(jì)量、披露的技術(shù)和方式，并從規(guī)則導(dǎo)向轉(zhuǎn)向原則導(dǎo)向，提供了多種估值方法的選擇，需要更多的職業(yè)判斷，對(duì)于習(xí)慣于傳統(tǒng)記賬模式下的財(cái)會(huì)人員提出了挑戰(zhàn)。為此，商業(yè)銀行應(yīng)盡快完成在職人員的相關(guān)培訓(xùn)工作，從全局性、總體思路上和具體業(yè)務(wù)問(wèn)題上進(jìn)行培訓(xùn)，在不同層面上展開(kāi)，對(duì)內(nèi)部不同的部門、不同分工的人員進(jìn)行有側(cè)重的培訓(xùn)；積極開(kāi)展同業(yè)溝通和交流學(xué)習(xí)活動(dòng)，加強(qiáng)對(duì)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的研究，研討實(shí)施新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中取得的成效和經(jīng)驗(yàn)，面臨的挑戰(zhàn)和任務(wù)，取長(zhǎng)補(bǔ)短，貫徹執(zhí)行好新《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》。

銀行調(diào)研報(bào)告12

　　我們媒體財(cái)務(wù)管理專業(yè)以后從事的工作大多在銀行等與財(cái)務(wù)相關(guān)的行業(yè)。而此次調(diào)查我就是專門針對(duì)銀行的。

　　銀行業(yè)在中國(guó)金融業(yè)中處于主體地位。按照銀行的性質(zhì)和職能劃分，中國(guó)現(xiàn)階段的銀行可以分為三類：中央銀行、商業(yè)銀行、政策性銀行。

　　近年來(lái)，中國(guó)銀行業(yè)改革創(chuàng)新取得了顯著的成績(jī)，整個(gè)銀行業(yè)發(fā)生了歷史性變化，在經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中發(fā)揮了重要的支撐和促進(jìn)作用，有力的支持中國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)又好又快的發(fā)展。但當(dāng)前形勢(shì)對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)構(gòu)成了嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，可是也蘊(yùn)含著不少前所未有的機(jī)遇。這主要體現(xiàn)在以下方面：

　　1、國(guó)家擴(kuò)大內(nèi)需政策的強(qiáng)力實(shí)施

　　2、市場(chǎng)主體結(jié)構(gòu)的重新洗牌

　　3、企業(yè)調(diào)整轉(zhuǎn)型的加快實(shí)施

　　4、居民資產(chǎn)配置的動(dòng)態(tài)調(diào)整

　　5、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)格局與策略的悄然變化

　　而要在巨大的競(jìng)爭(zhēng)中獲得優(yōu)勢(shì)并持續(xù)發(fā)展，銀行工作人員的職業(yè)素養(yǎng)和技能決定著一個(gè)行業(yè)的成敗。為了更深入的了解自己以后的職場(chǎng)環(huán)境及需要具備的技能，我抽空來(lái)到農(nóng)業(yè)商業(yè)銀行的一個(gè)分行，親自向大堂經(jīng)理討教了一番。一個(gè)銀行的成員主要分為柜員，大堂經(jīng)理，理財(cái)經(jīng)理，信貸員，客戶經(jīng)理等。其職能和核心素養(yǎng)如下：

　　柜員的職能為業(yè)務(wù)受理和產(chǎn)品推薦，核心素養(yǎng)為業(yè)務(wù)知識(shí)、操作技能、關(guān)注客戶和耐心細(xì)心。 大堂經(jīng)理的.職能為分流客戶，提供業(yè)務(wù)咨詢，處理客戶投訴，協(xié)助營(yíng)銷宣傳，核心素養(yǎng)為服務(wù)意識(shí)，業(yè)務(wù)知識(shí)，積極主動(dòng)，靈活細(xì)心。

　　理財(cái)經(jīng)理的職能為客戶財(cái)富規(guī)劃，客戶開(kāi)發(fā)，維護(hù)，產(chǎn)品銷售，客戶信息管理，其核心素養(yǎng)為職業(yè)道德，專業(yè)知識(shí)，業(yè)務(wù)知識(shí)，數(shù)據(jù)敏感性強(qiáng)，工作規(guī)律信貸員的職能為貸后管理，產(chǎn)品宣傳，市場(chǎng)調(diào)查，客戶開(kāi)發(fā)維護(hù)，客戶信息管理，其核心素養(yǎng)為風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)，專業(yè)知識(shí)，業(yè)務(wù)知識(shí)，積極主動(dòng)，目標(biāo)性強(qiáng)，數(shù)據(jù)敏感性強(qiáng)，工作規(guī)律，吃苦耐勞�？蛻艚�(jīng)理的職能為產(chǎn)品宣傳，市場(chǎng)調(diào)查，客戶開(kāi)發(fā)維護(hù)，客戶信息管理，其核心素養(yǎng)為業(yè)務(wù)知識(shí)，積極主動(dòng)，目標(biāo)性強(qiáng)，數(shù)據(jù)敏感性強(qiáng)，工作規(guī)律，吃苦耐勞 。

　　銀行員工應(yīng)該具備以下職業(yè)道德：

　　1、愛(ài)崗敬業(yè)，忠于職守愛(ài)崗敬業(yè)是一個(gè)人生存和尋求發(fā)展的基礎(chǔ)，也是企業(yè)長(zhǎng)存的基礎(chǔ)。所以，銀行想要在世界金融業(yè)中不斷的發(fā)展并且壯大，需要每一位工作人員都忠于職守，愛(ài)自己的崗位，愛(ài)自己的部門，愛(ài)自己所在的單位。

　　2、遵守法規(guī)，依法辦事

　　依法行政是當(dāng)前和今后一個(gè)時(shí)期依法治國(guó)的重要組成部分，是新時(shí)期建設(shè)法治社會(huì)的中堅(jiān)力量。作為金融機(jī)構(gòu)，銀行職員在推進(jìn)依法行政，提高依法辦事能力方面具有重要的作用。銀行的領(lǐng)導(dǎo)干部更需要堅(jiān)實(shí)的思想基礎(chǔ)，增強(qiáng)干部法律意識(shí)和政策把握能力。

　　3、廉潔奉公，不謀私利 廉潔奉公，不謀私利是銀行職業(yè)的重要特征，也是衡量會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德的基本尺度。銀行工作是各方面利益分配的關(guān)健，只有在銀行工作中堅(jiān)持原則，不謀私利，一心為公，才能處理好各方面的利益關(guān)系。 銀行工作天天要與“錢”、“物”打交道，如果沒(méi)有廉潔奉公的品質(zhì)和良好的職業(yè)道德，就可能經(jīng)不住“金錢”的誘惑，還可能走上犯罪的道路。

　　4、認(rèn)真服務(wù)、耐心服務(wù) 、認(rèn)真服務(wù)、耐心服務(wù)是銀行人員職業(yè)道德規(guī)范的時(shí)代要求。隨著改革的進(jìn)一步深化和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不斷加快，銀行工作的服務(wù)功能日益受到人們的普遮關(guān)注。

　　5、保守秘密、誠(chéng)實(shí)可信 這是銀行工作人員職業(yè)道德規(guī)范的基本要求。在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益殘酷的今天，銀行人員必須對(duì)銀行內(nèi)部信息和商業(yè)秘密嚴(yán)格保密，不得外傳，這是銀行職業(yè)道德的基本要求。同時(shí)，銀行人員還要盡最大的努力，圍繞單位經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的總體目標(biāo)，在對(duì)外交往和商品交易的過(guò)程中切實(shí)做到誠(chéng)實(shí)可信、履行承諾。

　　6、客觀公正，無(wú)私奉獻(xiàn) 實(shí)事求是、客觀公正是每個(gè)銀行從業(yè)人員應(yīng)該具備的職業(yè)品質(zhì)。

　　大堂經(jīng)理指在營(yíng)業(yè)廳內(nèi)以流動(dòng)形式主動(dòng)引導(dǎo)，分流客戶，為客戶提供業(yè)務(wù)咨詢，處理客戶投訴，協(xié)助進(jìn)行宣傳營(yíng)銷的工作人員。

　　崗位設(shè)置與職能界定：現(xiàn)場(chǎng)規(guī)范管理，客戶信息收集，客戶識(shí)別，維護(hù)秩序，客戶服務(wù)具備的品格：靈活細(xì)心，積極主動(dòng)，業(yè)務(wù)熟練

　　角色定位：資源調(diào)配者，服務(wù)組織者，團(tuán)隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)者。大堂經(jīng)理應(yīng)在第一時(shí)間了解客戶需求，并協(xié)調(diào)網(wǎng)點(diǎn)資源為客戶提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，對(duì)保持良好的秩序，緩解客戶排隊(duì)，提升客戶滿意度負(fù)主要責(zé)任。

　　角色到位后體現(xiàn)價(jià)值：個(gè)人團(tuán)隊(duì)意識(shí)增強(qiáng)，有成就感，能力體現(xiàn)。 銀行營(yíng)業(yè)環(huán)境井然有序，業(yè)務(wù)量增加，網(wǎng)點(diǎn)知名度提高，利潤(rùn)增長(zhǎng) 。

　　通過(guò)與大堂經(jīng)理面對(duì)面的交流，讓我更深刻的體會(huì)到了該職業(yè)所要具備的品格：笑臉是永遠(yuǎn)的門面，溫聲細(xì)語(yǔ)的解答是最好的尊重。莊重的儀表和熱情的業(yè)務(wù)介紹是基本的職能。高度的工作責(zé)任心和事業(yè)進(jìn)取心是最高的追求。

銀行調(diào)研報(bào)告13

　　調(diào)研范圍：我行各級(jí)管理人員、一線網(wǎng)點(diǎn)員工、新入行員工、45歲及以上員工、特困員工、違規(guī)違紀(jì)員工

　　調(diào)查方法：將支行員工劃分為30歲以上員工、30歲以下青年員工兩個(gè)群體，支行行長(zhǎng)、支行團(tuán)委書記分別利用空余時(shí)間對(duì)這兩個(gè)群體談心，了解其思想動(dòng)態(tài)動(dòng)向。

　　基本情況：

　　對(duì)建行前景看法:支行絕大多數(shù)對(duì)我行經(jīng)營(yíng)情況表示滿意，對(duì)我行的未來(lái)信心十足。

　　對(duì)經(jīng)營(yíng)形式和目標(biāo)看法:支行員工對(duì)支行的經(jīng)營(yíng)形式和目標(biāo)表示信心十足，表示能夠積極參與我行經(jīng)營(yíng)。但是對(duì)各種競(jìng)爭(zhēng)加激，也表示了一定程度的擔(dān)憂，總體來(lái)說(shuō)，對(duì)于經(jīng)營(yíng)和目標(biāo)都表示會(huì)盡全力完成支行給個(gè)人下達(dá)的指標(biāo)。

　　對(duì)總體經(jīng)營(yíng)策略看法：基本上所有的員工對(duì)我行的經(jīng)營(yíng)策略持肯定態(tài)度，但就目前經(jīng)營(yíng)境況看，還需要加強(qiáng)優(yōu)勢(shì)產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)，降低費(fèi)率，擴(kuò)大市場(chǎng)份額。

　　對(duì)薪酬分配的看法：目前，“以崗定薪，按績(jī)?nèi)〕辍?的分配原則已為廣大員工所接受，客戶經(jīng)理制和員工績(jī)效掛鉤考核機(jī)制的建立健全，對(duì)激勵(lì)員工投身市場(chǎng)開(kāi)拓業(yè)務(wù)起到了很好的促進(jìn)作用。 存在問(wèn)題：

　　一是惰性心理：一些年齡偏大、工齡偏長(zhǎng)的老職工，認(rèn)為自己接近內(nèi)退和退休的界限，以至于產(chǎn)生安于現(xiàn)狀、不思進(jìn)取的思想。工作上不求有功，但求無(wú)過(guò)，在業(yè)務(wù)上中庸守舊，在知識(shí)技能上抱殘守缺。

　　二是厭倦心理：有的員工長(zhǎng)期從事柜面一線工作，年復(fù)一年，天天與數(shù)字打交道，感到工作和生活枯燥無(wú)味，產(chǎn)生厭倦感。另外，上級(jí)行的各種檢查與競(jìng)賽活動(dòng)太多，且任務(wù)完成起來(lái)確有難度，員工因難以應(yīng)付，也感到厭倦。再則，處罰多而獎(jiǎng)勵(lì)少、獎(jiǎng)罰不平衡，也使職工產(chǎn)生厭倦思想。

　　三是逆反心理：部分員工對(duì)分配制度產(chǎn)生逆反心理。認(rèn)為效益一天天增長(zhǎng)，收入與其他行業(yè)相比非但沒(méi)有增加，反而減少，付出的努力多，收入回報(bào)少。同時(shí)，考核指標(biāo)及業(yè)務(wù)計(jì)價(jià)缺乏科學(xué)性、連續(xù)性，缺乏科學(xué)長(zhǎng)效的考核機(jī)制，一些績(jī)酬掛鉤的階段性任務(wù)過(guò)頻、過(guò)重，員工有反感，存有聽(tīng)之任之的`想法。另外，對(duì)不同地域、不同規(guī)模的單位，一概地統(tǒng)一指標(biāo)、統(tǒng)一計(jì)價(jià)，造成分配差距過(guò)大，員工也感到不公，既不利于調(diào)動(dòng)職工的工作積極性，也不利于各行因地制宜，發(fā)揮地域特點(diǎn)和自身優(yōu)勢(shì)。

　　解決對(duì)策：

　　1．加強(qiáng)教育，樹立精神支柱。激發(fā)員工樹立正確的世界觀、人生觀、價(jià)值觀，激發(fā)員工開(kāi)拓進(jìn)取、無(wú)私奉獻(xiàn)的敬業(yè)精神和良好的職業(yè)道德，培養(yǎng)他們愛(ài)行敬業(yè)情感。二要加強(qiáng)形勢(shì)教育，要對(duì)當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)進(jìn)行客觀分析。

　　2．強(qiáng)化培訓(xùn)，提高競(jìng)爭(zhēng)能力。當(dāng)前，員工素質(zhì)不高， 既是造成心理問(wèn)題的原因，抓好教育培訓(xùn)工作迫在眉睫。必須把員工的思想政治工作與對(duì)他們的綜合素質(zhì)的培訓(xùn)結(jié)合起來(lái)，開(kāi)展多形式、多層次的理論學(xué)習(xí)和技能培訓(xùn)，使他們由弱勢(shì)群體向強(qiáng)勢(shì)群體轉(zhuǎn)化，提高理論水平和業(yè)務(wù)技能，做到立足崗位“精一業(yè)” 、面對(duì)競(jìng)爭(zhēng)“會(huì)兩手” 。鼓勵(lì)他們“邊干邊學(xué)” 、“邊學(xué)邊提高” ，在思想政治素質(zhì)、業(yè)務(wù)素質(zhì)上全面提高，以適應(yīng)新形勢(shì)、新機(jī)制、新業(yè)務(wù)、新任務(wù)。

　　3、加深溝通，增強(qiáng)員工自信。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，難以避免地使員工隊(duì)伍中產(chǎn)生許多新思想、新觀念，不同價(jià)值觀念的激蕩與碰撞，在給員工隊(duì)伍帶來(lái)活力的同時(shí)也帶來(lái)了新情況、新問(wèn)題，導(dǎo)致了員工道德觀念、行為規(guī)范、價(jià)值取向、生活方式的聯(lián)動(dòng)變化。因此，對(duì)員工的個(gè)性化需要給予關(guān)注、引導(dǎo)和適度的規(guī)范十分必要。新時(shí)期的思想政治工作必須重視溝通渠道的健全與暢通問(wèn)題，盡力消除信息不對(duì)稱等影響員工安全感和歸屬感的因素。同時(shí)，必須切實(shí)貼近員工、貼近基層、貼近一線，并建立起領(lǐng)導(dǎo)干部深入基層一線的溝通制度。

　　4．關(guān)心體貼，善待員工。各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)要時(shí)刻把職工的困難和冷暖掛在心頭，了解他們的處境，傾聽(tīng)他們的呼聲，關(guān)心他們的生活，體會(huì)他們的心情。誠(chéng)心誠(chéng)意幫助他們解決工作、生活、學(xué)習(xí)等方面的實(shí)際困難，從而增強(qiáng)向心力和凝聚力，提高戰(zhàn)斗力。一是在工資分配上，既要以效定酬，也要按勞取酬。要按地區(qū)環(huán)境不同，實(shí)行不同的工資分配辦法，增加因歷史原因而發(fā)展相對(duì)滯后行基層網(wǎng)點(diǎn)員工的收入，不僅要保證其生活必需，更要發(fā)揮工資分配的激勵(lì)作用，激發(fā)員工的工作活力。二是上級(jí)行要體恤下級(jí)行、干部要體恤員工，要注意在精神上、物質(zhì)上關(guān)心員工。如在節(jié)假日進(jìn)行慰問(wèn)，注意增加、提高一些福利待遇等。三是加大機(jī)關(guān)與基層的交流力度，不能歧視貧困地區(qū)行及其員工。

　　5、完善用人機(jī)制，激發(fā)員工活力。各級(jí)行要盡快實(shí)行真正意義上的“公平、公正、公開(kāi)” 的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制和“能者上、平者讓、庸者下” 的用人機(jī)制，使一大批富有才華的員工不僅看到銀行美好的發(fā)展前景，同時(shí)也看到自身的價(jià)值，增強(qiáng)為銀行事業(yè)發(fā)展奮斗的信心和活力，推動(dòng)基層行各項(xiàng)事業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展。

銀行調(diào)研報(bào)告14

　　作為中小股份制商業(yè)銀行，為適應(yīng)市場(chǎng)需要和加快銀行業(yè)務(wù)的創(chuàng)新步伐，我行近來(lái)相繼推出了公司業(yè)務(wù)方面的新產(chǎn)品，現(xiàn)將創(chuàng)新產(chǎn)品的發(fā)展情況調(diào)查報(bào)告如下：

　　一、創(chuàng)新產(chǎn)品業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r

　　目前我行公司業(yè)務(wù)在XX的發(fā)展主要依靠的仍是傳統(tǒng)性業(yè)務(wù)，我行沒(méi)有專事銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新人員，創(chuàng)新產(chǎn)品主要由總行研發(fā)自上而下推出，如近期推出的公司業(yè)務(wù)企業(yè)短期融資券、關(guān)貿(mào)e點(diǎn)通、企業(yè)年金業(yè)務(wù)等，我行還正在營(yíng)銷中，暫時(shí)尚未取得成績(jī)。從推出較早的創(chuàng)新業(yè)務(wù)來(lái)看，如汽車、鋼鐵金融、保兌倉(cāng)業(yè)務(wù)等，目前做得不理想。汽車金融業(yè)務(wù)方面，在總行與汽車廠商框架協(xié)議簽署的基礎(chǔ)下，我行與十余家廠商在當(dāng)?shù)氐腦家經(jīng)銷商合作開(kāi)展汽車網(wǎng)絡(luò)服務(wù)，目前僅吸收經(jīng)銷商保證金存款X億元，在XX同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中并無(wú)并無(wú)優(yōu)勢(shì)可講。

　　二、制約金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新的因素

　�。ㄒ唬┓中挟a(chǎn)品創(chuàng)新須經(jīng)過(guò)申報(bào)總行審查、并報(bào)銀監(jiān)會(huì)審批，總行授權(quán)、報(bào)當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局備案的流程，在一定程度上延緩了產(chǎn)品的創(chuàng)新推出，往往產(chǎn)品推出后失去了最佳營(yíng)銷時(shí)機(jī)。

　�。ǘ�）產(chǎn)品特征缺乏本土化，抑制了各經(jīng)營(yíng)單位推銷新產(chǎn)品的熱情，市場(chǎng)營(yíng)銷人員固有的傳統(tǒng)營(yíng)銷模式所形成的思想習(xí)慣不利于創(chuàng)新產(chǎn)品的推廣和拓展。多數(shù)人員在業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)中缺乏居安思危，對(duì)創(chuàng)新的內(nèi)涵認(rèn)識(shí)不夠，沒(méi)有深刻認(rèn)識(shí)到它這種與時(shí)俱進(jìn)的科學(xué)內(nèi)涵，更沒(méi)有認(rèn)識(shí)到創(chuàng)新就是重要的實(shí)踐活動(dòng)，把創(chuàng)新看成“標(biāo)新立異”、看成形式主義。

　�。ㄈ�）金融創(chuàng)新過(guò)程中存在信息障礙。主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是信息化程度不高、不夠易影響金融管理創(chuàng)新。信息化，是我們面臨的.歷史機(jī)遇，也是我國(guó)現(xiàn)代化建設(shè)的迫切需要，當(dāng)前，在金融界信息技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)沒(méi)有得到充分應(yīng)用，一些新的信息技術(shù)在金融領(lǐng)域更是沒(méi)有得到很好開(kāi)發(fā)，造成金融服務(wù)和金融領(lǐng)域無(wú)法深入，只能是開(kāi)展一些傳統(tǒng)的金融業(yè)務(wù)和金融服務(wù)，嚴(yán)重制約了技術(shù)創(chuàng)新、管理創(chuàng)新和制度創(chuàng)新。二是信息不對(duì)稱，始終是妨礙金融創(chuàng)新的客觀存在。同時(shí)，信息溝通的渠道難以保持暢通，加快了信息的這種不對(duì)稱性。比如銀企之間往往在信息上相互封鎖，為了逃避銀行的資金監(jiān)督與貸款回收，一些企業(yè)不向開(kāi)戶銀行提供或不真實(shí)提供資產(chǎn)負(fù)債表、財(cái)務(wù)報(bào)表和現(xiàn)金流量表等企業(yè)經(jīng)營(yíng)信息資料，致使銀行對(duì)開(kāi)戶企業(yè)閉目塞聽(tīng)，無(wú)從監(jiān)督，也無(wú)法真實(shí)了解到企業(yè)對(duì)銀行的需求；

　　銀行也不給企業(yè)提供相關(guān)的經(jīng)濟(jì)、金融政策信息和必要的咨詢，使本來(lái)就很原始的銀企信息渠道堵塞不通。

　�。ㄋ模┙鹑趧�(chuàng)新驅(qū)動(dòng)力不夠。一是激勵(lì)機(jī)制和用人機(jī)制不完善，金融專業(yè)人才缺乏，缺乏創(chuàng)新活力和動(dòng)力；

　　二是對(duì)創(chuàng)新產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)把握能力參差不齊，一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，容易牽連其他客戶的業(yè)務(wù)營(yíng)銷，如XX在我行的汽車金融業(yè)務(wù)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)后影響了分行總體的汽車金融業(yè)務(wù)發(fā)展。

　　三、創(chuàng)新業(yè)務(wù)的對(duì)策和建議：

　　首先，建立部門內(nèi)有關(guān)人員的崗位職責(zé)制度。明確產(chǎn)品創(chuàng)新開(kāi)發(fā)、研制、管理等方面的要求，將要求詳細(xì)劃分到每個(gè)崗位上，讓員工清楚自己的職能范圍，要將創(chuàng)新產(chǎn)品和風(fēng)險(xiǎn)控制相結(jié)合，這就要求創(chuàng)新人員多參與市場(chǎng)營(yíng)銷、實(shí)踐，充分把握市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，做到盡職盡責(zé)。

　　其次，在創(chuàng)新產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)設(shè)計(jì)階段，應(yīng)遵循“以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以客戶為中心”的原則進(jìn)行產(chǎn)品研發(fā)，應(yīng)注意創(chuàng)新產(chǎn)品適應(yīng)現(xiàn)代科技和網(wǎng)絡(luò)社會(huì)的發(fā)展以及在法律法規(guī)許可的范圍為客戶提供一攬子組合式創(chuàng)新產(chǎn)品服務(wù)。在產(chǎn)品運(yùn)用期間應(yīng)注意跟蹤調(diào)查和完善服務(wù)，對(duì)客戶的建議和投訴建立有效的接納渠道和處理程序，這樣才能使創(chuàng)新產(chǎn)品永遠(yuǎn)充滿發(fā)展活力。

　　第三，應(yīng)建立產(chǎn)品創(chuàng)新后勤保障制度。在人財(cái)務(wù)等資源配置上給予相應(yīng)的傾斜，確保產(chǎn)品創(chuàng)新部門必要的資源供給和正常運(yùn)轉(zhuǎn)，使其始終擁有較強(qiáng)的創(chuàng)新能力和自身發(fā)展的動(dòng)力。

　　第四，建立內(nèi)部創(chuàng)新激勵(lì)機(jī)制，努力培養(yǎng)和吸取金融創(chuàng)新專業(yè)化人才，使每一個(gè)員工充分發(fā)揮才智，為創(chuàng)新工作做出更大的貢獻(xiàn)。

銀行調(diào)研報(bào)告15

　　中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議確立了20xx年將實(shí)施積極的財(cái)政政策和穩(wěn)健的貨幣政策，鞏固和擴(kuò)大應(yīng)對(duì)國(guó)際金融危機(jī)沖擊成果，保持經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展，促進(jìn)社會(huì)和諧穩(wěn)定的大計(jì)方針，為我們來(lái)年的經(jīng)濟(jì)工作指明了方向。市行公司業(yè)務(wù)部遵照省分行加快發(fā)展步伐的指示精神，認(rèn)真搞好市場(chǎng)調(diào)研，力爭(zhēng)為我行改革轉(zhuǎn)型和“十二五”的順利開(kāi)局打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

　　一、 我市公司業(yè)務(wù)市場(chǎng)現(xiàn)狀 XX市向來(lái)是一個(gè)農(nóng)業(yè)大市、工業(yè)弱市。近幾年來(lái)，企業(yè)雖經(jīng)改革改制逐漸恢復(fù)生機(jī)，但由于底子薄，科技含量低，工業(yè)經(jīng)濟(jì)仍呈不強(qiáng)之勢(shì)。加上近年來(lái)受到國(guó)際金融危機(jī)的影響，市級(jí)財(cái)政狀況并未有大的改善,工商稅收增長(zhǎng)乏力，非稅收入占財(cái)政收入比例過(guò)大，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度過(guò)慢。20xx年1-9月全市財(cái)政總收入累計(jì)完成390896萬(wàn)元，全市稅收收入（含上劃收入）完成286627萬(wàn)元，稅收收入占財(cái)政總收入比重的73.33%。，經(jīng)濟(jì)總量在全省處于中下地位。

　　由于歷史原因，工、農(nóng)、中、建四大行樹大根深，其品牌和市場(chǎng)認(rèn)可度較高，一直在市場(chǎng)上占據(jù)優(yōu)勢(shì)地位。近年來(lái)城市信用社和農(nóng)村信用社等迅速崛起，也搶占了不少市場(chǎng)份額。我行成立時(shí)間不長(zhǎng)，面臨市場(chǎng)形勢(shì)較為嚴(yán)峻，公司業(yè)務(wù)起步艱難。但我行上下一心，團(tuán)結(jié)拼搏，迎難而上，近兩年業(yè)務(wù)發(fā)展較快，截止

　　20xx年10月市場(chǎng)占有率為4.78%，與四大國(guó)有商業(yè)銀行及城市信用社相比雖有一定差距，但已創(chuàng)歷史最高。在各縣（市）支行中，超過(guò)市均占有率的單位有7個(gè)，分別是：XX縣支行（15.84%）、XX縣支行（13.62%）、XX縣支行（10.11%）、XX縣支行（8.67%）、XX縣支行（6.89%）、XX縣支行（6.63%）。市場(chǎng)占有率偏低的單位是：市分行支行（1.78%）、XX縣支行（1.45%）。

　　截止到20xx年10月底，XX市全金融機(jī)構(gòu)對(duì)公存款余額為163.11億元。截止到20xx年12月23日，全市公司存款共開(kāi)立對(duì)公帳戶533戶，余額達(dá)到96976萬(wàn)元，完成全年競(jìng)賽任務(wù)進(jìn)度87.25%，我市余額絕對(duì)值在全省排名第四�？缛雰|元縣陣營(yíng)有3個(gè)，分別是：XX（12052萬(wàn)）、XX縣（12009萬(wàn)）、XX縣（11135萬(wàn)）。提前完成全年競(jìng)賽任務(wù)情況的單位有XX縣支行（148.47 %）、XX縣支行（133.42%）、XX縣支行（131.84%）、XX縣支行（114.78%）和XX縣支行（102.20%）；完成全年競(jìng)賽任務(wù)較差的單位是：XX縣支行（90.76%）、XX縣支行（83.17%）、XX縣支行（77.93%）、市分行（58.01%）和XX縣支行（29.55%）。

　　二、 目前公司業(yè)務(wù)市場(chǎng)存在的問(wèn)題：

　　1、公司業(yè)務(wù)產(chǎn)品單一，導(dǎo)致我行吸存困難。其他商業(yè)銀行經(jīng)過(guò)多年的發(fā)展積淀，業(yè)務(wù)產(chǎn)品豐富，公司業(yè)務(wù)系統(tǒng)功能完善，能為客戶提供除存款和結(jié)算以外的，客戶更為需要的`融資等業(yè)務(wù)服務(wù)，形成了“以存放貸、以貸吸存”的良性循環(huán)機(jī)制。而我行的公司業(yè)務(wù)產(chǎn)品僅局限于存款和結(jié)算，無(wú)法滿足客戶融資等更多

　　層次的業(yè)務(wù)需求，不方便客戶資金流融通，因而市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力不強(qiáng)。以致我們能開(kāi)發(fā)的目標(biāo)客戶局限于有閑置資金而沒(méi)有貸款需求的純存款戶，造成我行公司業(yè)務(wù)吸存能力不強(qiáng)。

　　2、我行客戶行業(yè)結(jié)構(gòu)單一，導(dǎo)致存款余額大起大落。目前我行對(duì)公存款近70％的資金屬于“財(cái)政性質(zhì)資金”，而且大部分是過(guò)渡資金，雖然資金量大，但資金流轉(zhuǎn)速度特別快，且沉淀時(shí)間不長(zhǎng)，月底進(jìn)月初出，導(dǎo)致公司存款余額很容易慣性下滑。

　　3、信息渠道不通暢，信息利用率不高，導(dǎo)致市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)被動(dòng)。目前我行信息來(lái)源渠道少，政府方面的經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)以及各類財(cái)政專項(xiàng)資金信息搜集較為困難，尤其同業(yè)信息難以掌握。市行內(nèi)部業(yè)務(wù)人員對(duì)信息資源也重視不夠，信息資源得不到充分利用。

　　三、建議和措施

　　1、懇請(qǐng)省行為我們多爭(zhēng)取國(guó)家政策支持，掃清公司業(yè)務(wù)發(fā)展障礙。同時(shí)加強(qiáng)公司業(yè)務(wù)產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)，進(jìn)一步完善公司業(yè)務(wù)系統(tǒng)，以便更好滿足客戶需求，提升公司業(yè)務(wù)的核心競(jìng)爭(zhēng)力和市場(chǎng)認(rèn)可度。

　　2、打破客戶單一行業(yè)結(jié)構(gòu)，堅(jiān)持“抓大不放小”。在努力推進(jìn)大客戶市場(chǎng)的同時(shí)，兼顧中小型企業(yè), 特別是各類經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)的新型企業(yè)。該類企業(yè)處于成長(zhǎng)期, 對(duì)金融產(chǎn)品和服務(wù)的需求單一, 與我行地位對(duì)等，容易成為我行客戶，對(duì)擴(kuò)大規(guī)模、調(diào)整客戶結(jié)構(gòu)均有好處；且大都屬于國(guó)家扶持的新型產(chǎn)業(yè), 發(fā)展前景較好, 有較大的成長(zhǎng)空間，適合培養(yǎng)成我行的優(yōu)質(zhì)客戶。

　　3、完善公司業(yè)務(wù)信息網(wǎng)絡(luò)，讓資源共享,促進(jìn)各單位平衡、協(xié)調(diào)發(fā)展。業(yè)務(wù)部要安排專人與財(cái)政局各個(gè)部門密切聯(lián)系，及時(shí)掌握信息，全面了解各類財(cái)政專項(xiàng)資金撥付情況，收集全市同業(yè)動(dòng)態(tài)信息，發(fā)現(xiàn)新的信息，挖掘新的客戶。通過(guò)信息平臺(tái),加強(qiáng)信息交流，爭(zhēng)取市場(chǎng)主動(dòng)。

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